营改增后公司购买理财产品

A. 企业购买理财产品收入纳税吗

通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入税率为5%。

2018年1月1号起，理财产品的收益部分均需收3%增值税及0.264%附加税。示例：如果合同10%收益，到手是9.6736%。

《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等若干免税政策的通知》定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”

(1)营改增后公司购买理财产品扩展阅读：

税法体系中按税法的功能作用、权限划分、法律级次的不同，可分为不同类型的税法。

1、按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。

2、按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。

3、按照税收立法权限或者法律效力的不同，可以划分为税收法律、税收行政法规、税收规章和税收规范性文件等。

B. 公司购买理财产品，账务如何处理

根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

1、从公司帐户划出存款
借:其他货币资金--存出投资款
贷:银行存款
2、购买理财产品
借:短期投资
贷:其他货币资金--存出投资款
3、处置理财产品
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
投资收益
4、收回投资款
借:银行存款
贷:其他贷币资金--存出投资款

(2)营改增后公司购买理财产品扩展阅读：

投资理财，投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外汇、房地产、保险、黄金、P2P、文化及艺术品等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进行管理和分配，达到保值增值的目的，从而加速资产的增长。

理财产品除了种类繁多，理财产品的合约设计复杂如天书，晦涩难懂的产品描述也让投资者“眼晕”，很多人基于对金融机构的信任和对高收益率的追求而签下合约，最终在投资受损时才如梦初醒。而“被银行客户经理误导”、“只报收益不说风险”、“将理财产品说成存款”等行为，更成为理财纠纷投诉的焦点。

另类理财产品多为不保本浮动收益产品，噱头大于实质，与其挂钩的产品价格走势比较独特，波动非常大，比如艺术品、酒类、普洱茶投资市场都出现过暴涨暴跌，因此风险也会大很多，风险承受能力不高的普通投资者最好不要轻易染指。

C. 营改增后理财产品收入缴纳增值税吗

理财产品不需要缴纳任何税费

D. 我公司购买理财产品需要申报增值税吗

如属于保本，持有期间取得的收益，按照贷款服务缴纳增值税。若是非保本收益，则无需缴纳增值税。
政策依据：(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金.，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益，需要按照贷款服务缴纳增值税。
“保本收益.作了解释，即“合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益.，需要注意的是，判断是否保本，只看合同是否明确承诺到期本金可全部收回，不管实际是否可收回本金，也不管是固定受益还是浮动受益。

E. 营改增后理财产品收入缴纳增值税分录怎么做

我觉得是不是把以前的营业税那一项改为增值税就可以了
借 营业税金及附加
贷 增值税
城建教育及附加

F. 关于公司购买理财产品的帐务处理

一、购买理财产品时账务处理 1、购买时: 借:交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本40 贷:银行存款40 2、确认收益时: 借:应收利息 贷:投资收益 3、返还本金、利息时： 借：银行存款（含利息） 贷：交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本40 应收利息 二、银行承兑汇票的账务处理 1、收到银行签发的银行承兑汇票 借：其他货币资金——ＸＸ银行承兑汇票60 贷：银行存款——ＸＸ银行40 短期借款——ＸＸ银行20 2、支付其他公司银行承兑汇票 借：库存商品（预付账款、应付账款等科目）60 贷：应付票据 60 3、支付银行信用贷款 借：短期借款——ＸＸ银行20 贷：银行存款——ＸＸ银行20 4、承兑汇票到期解付时 （1）直接解付时： 借：应付票据60 贷：其他货币资金——ＸＸ银行承兑汇票60 （2）先转入单位基本户再解付时： 借：银行存款——ＸＸ银行60 贷：其他货币资金——ＸＸ银行承兑汇票60 借：应付票据60 贷：银行存款——ＸＸ银行60

G. 公司购买的理财产品收入是否免税免营业税还是所得税

一、企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：
1、企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。
2、企业购入银行理财产品未持有到期即进行转让，则以理财产品的卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业-金融商品转让”税目计缴营业税。
二、企业购买理财产品，即企业将自有资金提供给银行或信托公司等其他非银行金融机构，由其将募集到的资金根据合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，将利息根据合同约定分配给投资人，其实质就是企业将资金贷给银行或信托公司等其他非银行金融机构使用并收取利息的行为，应按“金融保险业”缴纳营业税。
三、如果企业购买理财产品在二级市场进行转让，应以卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业”缴纳营业税。通过银行购买理财产品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖。除个人取得的收入暂免征收营业税，公司取得的收入应按上述规定差额征收营业税。

H. 企业购买的银行理财产品需要交税吗

通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入税率为5%。

相关法律规定：《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等若干免税政策的通知》定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”

(8)营改增后公司购买理财产品扩展阅读：

理财产品销售文件应当载明投资范围、投资资产种类和各投资资产种类的投资比例，并确保在理财产品存续期间按照销售文件约定比例合理浮动。市场发生重大变化导致投资比例暂时超出浮动区间且可能对客户预期收益产生重大影响的，应当及时向客户进行信息披露。商业银行根据市场情况调整投资范围、投资品种或投资比例，应当按照有关规定进行信息披露后方可调整；客户不接受的，应当允许客户按照销售文件的约定提前赎回理财产品。

I. 公司购买理财产品怎么做账务处理

公司购买理财产品，具体的账务处理方法如下：可以根据企业不同的情况分别记入“银行存款”、“其他货币资金”、“其他应收款”、“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”等账户；而受到利率时则记入“到期投资回报”或者“股票升值回报”中即可。
拓展资料：
公司购买理财产品造成的财务影响有：
1.
银行理财产品直接列作货币资金类，使用者难以从报表中看出企业购买了银行理财产品，并了解其相关风险，尤其是一些不能提前赎回的银行理财产品，在使用时是受到限制的；
2.
银行理财产品的收益有固定收益和浮动收益之分，期限从几天到几年不等，有可提前赎回的和不可提取赎回的产品，全部计入“交易性金融资产”核算；
3.
不能全面反映出银行理财产品的风险，并且在进行财务分析时，将会全部作为流动资产类，影响企业流动比率等短期偿债能力指标；
4.
有至到期投资和可供出售金融资产在财务报表中都列作长期资产，理财产品作为这两类来核算，将影响企业的短期偿债能力指标的计算；
5.
另外，可供出售金融资产需以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积，而且还有许多理财产品无法取得公允价值，会影响当期财务报表；
6.
由于浮动收益理财产品合同上是预期收益率，当期的实际收益率难以得知，难以计提当期的利息收益。