保险业风险合规模拟题

1. 平安保险基础知识模拟考试(新E家题库150题)

第一部分：

(1)保险业风险合规模拟题扩展阅读

这张试卷考察保险条例：

投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。

从经济角度看，保险是分摊意外事故损失的一种财务安排；从法律角度看，保险是一种合同行为，是一方同意补偿另一方损失的一种合同安排；从社会角度看，保险是社会经济保障制度的重要组成部分，是社会生产和社会生活“精巧的稳定器”；从风险管理角度看，保险是风险管理的一种方法。

2. 保险公司合规及风险管理专业课程

合规工作包括识别、评估和监测以下各项工作可能出现的风险：保险业务行为，包括广告宣传、产品开发、销售、承保、理赔、保全、反洗钱、客户服务、客户投诉处理等；保险资金运用行为，包括担保、融资、投资等；保险机构设立、变更、合并、撤销以及战略合作行为等。
合规工作是近年来保监会要求保险公司加强内控的新举措。目前确实没有形成科学管理方法体系，各保险公司设立合规岗位更多的是为了应付监管部门的需要。国内大型保险公司所谓的合规部的工作开展也是摸索前行。
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3. 保险业面临的十大风险，具体为哪些风险

1、公司治理风险
2、产品风险
3、资金运用风险
4、偿付能力不足风险
5、利差损风险
6、流动性风险
7、资产负债错配风险
8、跨市场、跨区域、跨行业传递的风险
9、群体性事件风险
10、声誉风险（ 喵喵保）

4. 什么是保险合规及保险合规风险

保险合规是指保险公司、保险中介机构、保险代理机构及其员工的行为应符合法律法规、监管规定、自律规则、市场惯例、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
保险“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。

5. 保险公司的法律合规岗考什么啊有木有什么题目谢谢

保险公司法律合规岗除了楼上提出的几个大的法规外，更注重“合规”内容的考核，主要考核保监会对保险公司业务和经营的相关规定，涉及保险销售、核保理赔，客户服务，寿险精算、财务管理和风险控制等内容。这需要一定时间的积累。

6. 谁有风险师模拟题

一、单选[共50题，每题1分，总计50分]
1、资产评估的客观性体现在同一项资产的评估结果是唯-的，这是（ ）的。
A.对
B.错
C.可能对
2、清算价格的评估适用于（ ）的假设。
A.清算
B.继续使用
C.公开市场
D.企业主体
3、为节省资源和减少污染，政府规定年产值万吨以下的造纸厂一律关闭，由此造成年生产能力在1万吨以下的造纸设备产生贬值。这种贬值属于（ ）。
A.功能性贬值
B.经济性贬值
C.实体性贬值
D.破产清算贬值
4、某项资产第一年收益为100万元，假定以后每年收益都比前一年递增20万元，本金化率为10%且收益年期无限，则该资产的评估值为（ ）。
A.1200万元
B.2000万元
C.3000万元
D.4000万元
5、已知资产的价值与功能之间存在线性关系，重置全新机器设备一台，其价值为5万元，年产量为5000件，现知被评估资产年产量为4000件，其重置成本为（ ）。
A.4万元
B.5万元
C.4至5万元
D.无法确定
6、具有过渡性、辅助性的资产评估机构是（ ）。
A.评价功能
B.管理功能
C.鉴证功能
D.评值功能
7、向有关单位和个人支付回扣或者介绍费的行政处罚是（ ）。
A.警告
B.警告并责令改正
C.罚款并责令改正
D.吊销资格
8、评估机构恶意降低收费的行政处罚是（ ）。
A.警告并责令改正
B.警告
C.罚款并责令改正
D.吊销资格
9、下列项目中，不属于推理要素的是（ ）。
A.前提
B.结论
C.推理过程
D.综合
10、从理论上讲，评估人员对任何资产评估项目都应当考虑（ ）方法的适用性。
A.一种
B.二种
C.三种
D.四种
11、某企业1998年购建一套年产100万吨某产品的生产线，账面原值为2200万元，2002年进行评估，评估时选择了一套与被评估生产线相似的生产线，该生产线2001年建成，年产同类产品50万吨，造价为1500万元。经查询，该类生产线的规模效率指数为0.6，2002年与2001年相比价格上升了10%，则被评估生产线的重置成本为（ ）万元。

A.2280
B.2420
C.2508
D.2600
12、了解机器设备现时的完整性、外观和内部结构情况等，属于机器设备的（ ）。
A.技术鉴定
B.使用情况鉴定
C.质量鉴定
D.磨损鉴定
13、运用使用年限法评估设备成新率时，一般首选（ ）作为设备的总使用年限。
A.自然寿命
B.经济寿命
C.技术寿命
D.折旧寿命

15、土地使用权出让的最高年限由（ ）确定。
A.县政府
B.地市级政府
C.省政府
D.国务院
16、某宗土地2000平方米，土地单价为1000元/平方米，国家规定的容积率为4，建筑密度为0.5，则楼面地价为（ ）。
A.250元/平方米
B.500元/平方米
C.1000元/平方米
D.4000元/平方米
17、对于建筑物的过剩功能，在评估时可考虑按（ ）处理。
A.功能性贬值
B.建筑物增值
C.经济性贬值
D.经济性溢价
18、城镇土地的基准地价是（ ）。
A.某时点城镇土地单位面积价格
B.某时期城镇土地单位面积价格
C.某时点城镇区域性土地平均单价
D.某时期城镇区域性土地平均单价
19、土地使用权按土地不同用途规定相应的最高出让年限，下列各项关于（1）居住用地；（2）工业用地；（3）教育科研文化卫生体育用地；（4）商业旅游娱乐用地；（5）综合或其他用地最高出让年限正确的是（ ）。
A.70年、50年、50年、40年、50年
B.70年、50年、50年、40年、40年
C.60年、50年、50年、40年、50年
D.60年、50年、40年、40年、50年
20、评估房地产时需要考虑的主要风险是（ ）。
A.不可位移
B.使用时间长
C.不易变现
D.规划限制严
21、幼龄林常用（ ）评估。

A.市场法
B.成本法
C.剩余法
D.收益法
22、某土地的所有权属于甲村小组所有，该宗土地下的矿产资源属于（ ）所有。
A.甲村民小组
B.村民小组所在的乡政府
C.村民小组所有县政府
D.国家
23、无形资产的评估程序包括：①确定评估方法；②鉴定无形资产；③明确评估目的；④撰写报告，做出评估结论；⑤搜集相关资料。其正确的排序是（ ）。
A.①②③④⑤
B.⑤③①②④
C.③②⑤①④
D.②③⑤①④
24、甲企业研制出一种含锌矿泉粉材料，研制过程中共消耗物料及其他费用50万元，人员开支20万元。评估人员通过分析测算，确定科研人员创造性劳动倍加系数为1.5，科研平均风险系数为0.2，该无形资产投资报酬率为30%，采用倍加系数法估算其重置成本为（ ）万元。
A.70
B.91
C.120
D.130
25、下列各项中，说法不正确的是（ ）。
A.公用应用软件是指一种不分业务、行业，有许多应用领域的软件
B.专业应用软件是指按业务、行业、专业领域分类的专门应用软件
C.多媒体软件是专业应用软件
D.就无形资产的所有者而言，软件可以分成预备出售的软件和企业内部使用的软件
26、目前，我国评估实践应用比较广泛的计算机软件成本评估模型是（ ）。
A.开发成本要素模型
B.开发过程成本模型
C.语句行数模型
D.参数成本法模型
27、下列公式能够成立的是（ ）。
A.销售收入分成率=销售利润分成率/销售利润率
B.销售利润分成率=销售收入分成率/销售利润率
C.销售利润分成率=销售收入分成率×销售利润率
D.销售收入分成率=1-销售利润分成率
28、企业存在不可确指的无形资产。分别按单项评估加总的方法和整体评估的方法所得到的评估结果会有一个差额，这个差额通常被称作（ ）。
A.商标
B.专利权
C.专营权
D.商誉
29、对无形资产进行评估时（ ）。
A.收益法是唯一的方法
B.收益法、市场法、成本法都可以用
C.只能采用收益法和市场法
D.只能采用收益法和成本法
30、从理论上讲，无风险报酬率是受（ ）影响的。
A.资金的使用成本
B.资金的投资成本
C.资金的取得成本
D.资金的机会成本
31、从资产评估的角度，递延资产属于一种（ ）。

A.待摊费用
B.预付费用
C.无形资产
D.固定资产
32、判断债券风险大小主要应考虑（ ）。
A.债券投资者的财务状况
B.债券投资者的竞争能力
C.债券发行者的财务状况
D.债券投资者的信誉
33、甲企业拥有乙企业发行的3年期非上市债券面值1000万元，年利率19%，复利计息，到期一次还本付息。现对甲企业进行评估，评估时该债券距到期日还有。2年，若折现率为12%，则该债券的评估值最接近于（ ）万元。
A.1117
B.1199
C.1251
D.1343
34、对长期待摊费用等其他资产的评估通常发生在（ ）。
A.资产转让时
B.企业财务检查时
C.企业整体产权变动时
D.企业纳税时
35、A公司会计核算制度健全，会计资料完整，其评估基准日的应收账款科目余额为130万元。查看该公司前4年的资料，得出该公司前4年的应收账款余额合计额为875万元，实际发生的坏账损失额为31.5万元。则评估基准日该应收账款的评估值为（ ）万元。
A.130
B.98.5
C.125.32
D.127.66
36、2004年2月30日，A评估公司对K公司的待摊费用和预付费用进行单项评估。待摊和预付费用中包括预付一年的报刊杂志费2400元，已摊销120元，余额为2280元。则该预付的报刊杂志费的评估值为（ ）元。
A.2280
B.2000
C.2400
D.2340
37、（ ）是按应收账款拖欠的时间的长短，分析判断可收回的金额和坏账损失。
A.坏账估计法
B.账龄分析法
C.市场法
D.信用分析法
38、某企业有一期限为10个月的票据，本金为50万元，利息为10‰。截至评估基准日离付款期尚差三个半月的时间，则该应收票据的评估值为（ ）。
A.532500元
B.500000元
C.517500元
D.512500元
39、运用收益法评估企业价值时，预期收益预测的基础是评估时点的（ ）。
A.实际收益
B.客观收益
C.净利润
D.净现金流量
40、在持续经营假设前提下，运用加和法评估企业价值时，各个单项资产的评估，应按（ ）原则确定其价值。
A.变现
B.预期
C.替代
D.贡献
41、假定社会平均资金收益率为12%，无风险报酬率为10%，被评估企业所在行业平均风险与社会平均风险的比率为1.5，则用于企业评估的折现率应选择（ ）。
A.12%
B.13%
C.10%
D.13.5%
42、当收益额选取企业的净利润，而资本化率选择净资产收益率时，其还原值应为（ ）。
A.投资资本现值
B.资产总额现值
C.所有者权益现值
D.实收资本现值
43、从资产构成、评估值内涵与纯收入的对应关系的角度来判断（暂不考虑本金化率因素），要获取企业全部资产的评估值应选择的用于还原的企业纯收入是（ ）。
A.利润总额
B.净利润
C.净利润+扣税长期负债利息
D.净利润+扣税利息
44、资产评估说明中的“进行资产评估有关事项的说明”是由（ ）提供的。
A.委托方
B.受托方提供的
C.资产占有方
D.委托方与资产占有方
45、（ ）对资产评估报告书的运用是实现对评估机构的行政管理和行业自律管理的重要过程。
A.资产评估委托方
B.资产评估管理机构
C.国家政府部门
D.证券监督管理部门
46、按有关规定，公开发行股票的公司对采用非现金方式配股，其配股说明书的备查文件必须附上（ ）。
A.公司各类资产评估净值
B.资产评估说明
C.资产评估明细表
D.资产评估报告书
47、（ ）是指作为企业组成部分的特定资产对其所属企业能够带来的价值，而并不考虑该资产的最佳用途或资产变现所能够实现的价值量。
A.在用价值
B.持续经营价值
C.投资价值
D.强制变卖价值
48、下面各种评估方法中，（ ）是经常被用于评估新的或完工不久的资产，或评估计划将要建设的项目。
A.成本法
B.市场法
C.收益法
D.估算法
49、通过分析被评估资产的相关收入和成本费用，将未来收益折现或资本化为估算价值的评估方法是（ ）。
A.成本法
B.市场法
C.收益法
D.折现法
50、所有影响供给的因素都是通过影响企业的（ ）发挥作用的。
A.生产资料
B.生产成本
C.生产技术
D.生产规模
二、多选[共40题，每题2分，总计80分]
51、从资产评估假设的角度来表述资产评估的价值类型，具体包括（ ）。
A.继续使用价值
B.收益现值
C.公开市场价值
D.清算价值
52、下列（ ）是原则。
A.客观性原则
B.资产评估应遵循的经济预期原则
C.贡献原则
D.替代原则
53、资产评估的市场性主要体现在（ ）。
A.资产评估是市场经济的产物
B.资产评估结论是市场上资产交易的价格
C.资产评估的运作是评估人员模拟市场完成的
D.被评估的资产最终要进入市场流通
E.资产评估结果最终要经得起市场的检验
54、收益法中的收益额是指（ ）。
A.资产未来的预期收益
B.资产的现实收益
C.资产的实际收益
D.资产的客观收益
55、对评估机构能力进行虚假宣传的行政处罚是（ ）。
A.罚款
B.没收所得
C.责令改正
D.警告
E.吊销资格
56、下列项目中，属于资产评估程序的有（ ）。
A.明确资产评估业务基本事项
B.资产勘查
C.评定估算
D.资产评估工作档案归档
57、编制资产评估计划应当重点考虑的因素有（ ）。
A.资产评估目的、资产评估对象状况
B.评估对象的性质、行业特点、发展趋势
C.资产评估收费
D.相关资料收集状况
58、下列项目中，符合执行资产评估程序基本要求的是（ ）。
A.资产评估机构和人员应当在国家和资产评估行业规定的范围内，建立、健全资产评估程序制度B.资产评估机构和人员执行资产评估业务，应当根据具体资产评估项目的情况和资产评估程序制度，确定并履行适当的资产评估程序，不得随意简化或删减资产评估程序
C.资产评估机构应当建立相关工作制度，指导和监督资产评估项目经办人员及助理人员实施资产评估程序
D.如果由于资产评估项目的特殊性，资产评估机构，和人员无法或没有履行资产评估程序中的某个基本环节，则应在资产评估报告书中明确披露这种状况及其对资产评估结论可能具有的影响，必要对应当拒绝接受委托或终止资产评估工作
59、判断信息源的可靠性应该考察的因素包括（ ）。
A.该渠道过去提供的信息的质量
B.该渠道提供信息的动因
C.该渠道是否被通常认为是该种信息的合理提供者
D.渠道的知名度
60、导致机器设备经济性贬值的原因包括（ ）。
A.市场竞争的加剧，致使产品需求下降
B.技术进步
C.产业结构调整导致的限产
D.原材料供应情况的变化
61、构成机器设备直接成本的费用项目包括（ ）。
A.安装调试费
B.采购员的差旅费
C.运费
D.购价
62、当利用参照物及比较法评估被评估机组的重置成本时，需调整的重要参数有（ ）。
A.设备交易的时间差别因素环境等
B.设备的生产能力因素，包括年产量、单位时间产量
C.设备所在地与参照物所在地的地区因素，包括交通条件和周围
D.被评估设备所在地与参照物所在地同设备供应地的距离和通达条件
63、在选择或参考机器设备运杂费率表中的区间费率时，对于（ ）的设备应取费率的下限。
A.体积小
B.体积大
C.量轻价高
D.量重价低
E.运输不便
64、进口设备的CIP价格中具体包括了（ ）。
A.进口关税
B.离岸价
C.银行手续费
D.境外途中保险费
E.增值税
65、影响机器设备自然寿命的因素有（ ）。
A.机器设备的使用强度
B.机器设备维修保养水平
C.同类设备技术更新速度
D.机器设备的经济用途
E.设备的自身质量
66、对设备进行技术鉴定的指标主要有（ ）。
A.腐蚀率
B.污染情况
C.设备零件保证程度
D.生产精度
E.设备已使用年限
67、设备成新率的估测通常采用（ ）进行。
A.使用年限法
B.修复金额法
C.观测分析法
D.功能价值法
E.统计分析法
68、以下项目中，属于房地产评估原则的是（ ）。
A.供需原则
B.替代原则
C.公平原则
D.最有效使用原则
69、森林资源资产的评估主要有（ ）方法。
A.市场法
B.成本法
C.收益法
D.剩余法
70、下列条件中属于能够形成资源资产的资源必须具备的条件是（ ）。
A.必须处于静态的存置空间
B.必须能够补偿
C.必须处于使用状态
D.必须能用货币计量
71、知识产权通常包括（ ）。
A.专利权
B.商誉
C.商标权
D.版权
72、下列说法中，正确的是（ ）。
A.折现率就是指无风险利率
B.折现率一般包括无风险利率和风险报酬率
C.无形资产评估中折现率往往要高于有形资产评估的折现率
D.无形资产的有效期限与法定保护期限相等
E.无形资产的有效期限是指无形资产发挥作用，并具有超额获利能力的时间
73、预计和确定无形资产的有效期限，通常采取的方法是（ ）。
A.选择适当的指标体系
B.按照法定有效期限与受益年限孰短的原则确定
C.合同或企业申请书规定有受益年限的，按受益年限确定
D.没法律或合同规定的，按预计受益期限确定
E.按照国际惯例确定
74、下列说法中，正确的是（ ）。
A.在分段型股利政策下股票价值评估中，第一段是指能够较为客观地预测股票的收益期间或股票发行企业某一经营周期
B.在分段型股利政策下股票价值评估中，以不易预测收益的时间为起点，以企业持续经营到永续为第二段
C.分段型股利政策下股票价值的评估是指将两段收益现值相加得出评估值
D.股份公司的股利分配政策通常可以划分为固定红利型、红利增长型和分段型
75、债券评估时的风险报酬率，其高低与（ ）有关。
A.投资者的竞争能力
B.发行者的竞争能力
C.投资者的财务能力
D.发行者的财务能力
76、按债券发行主体划分，债券分为（ ）。
A.记名债券
B.政府债券
C.无记名债券
D.企业债券
77、下列说法中，不正确的是（ ）。
A.长期投资是指不准备随时变现，持有时间超过1年以上的投资
B.长期股权投资评估实质上是对投资单位资本的评估
C.长期债权投资评估是对被投资企业偿债能力的评估
D.长期股权投资评估是对被投资企业获利能力的评估
E.长期股权投资评估是对投资企业获利能力的评估
78、按股票持有人享有的权利和承担责任的角度，股票可分为（ ）。
A.无面额股票
B.面额股票
C.记名股票
D.优先股
E.普通股
79、存货的核实，要检查各种存货的实际存量与提供的清单数字是否一致，抽查的范围应根据客户的（ ）而定。
A.管理水平高低
B.企业所有制性质
C.质量好坏
80、预付费用的评估中，正确的说法是（ ）。
A.预付费用在评估基准日前已经支付，但在评估基准日后才能产生效益的价值，才能成为预付费用的评估值
B.预付费用在评估基准日前已经支付，其产生的效益在评估基准日前已全部体现的，其预付费用的评估值应为零
C.预付费用的评估应该核实后实际支付值为其评估值
D.对评估基准日前已经支付的预付费用的评估，应区别其在评估基准日之前和之后发生效益的情况，分别按零值和预留值（评估值）进行评定
81、流动资产的实体性贬值可能会体现在（ ）。
A.在产品
B.应收账款
C.在用低值易耗品
D.呆滞、积压物资
E.货币资金
82、在企业价值评估中，企业价值的表现形式包括（ ）。
A.投入资本价值
B.长期投资价值
C.所有者权益价值
D.长期负债价值
83、资产评估报告书正文及相关附件的基本内容主要包括（ ）。
A.资产评估报告书封面基本内容
B.资产评估报告书摘要的基本内容
C.资产评估报告书正文的基本内容
D.备查文件的基本内容及格式
84、按资产评估对象的不同，资产评估报告书可分为（ ）。
A.整体资产评估报告书
B.单项资产评估报告书
C.房地产估价报告书
D.土地估价报告书
E.资产评估报告书
85、资产评估报告书的应用者一般包括（ ）。
A.资产评估委托方
B.资产评估管理机构
C.资产评估受托方
D.证券监督管理部门
E.工商行政管理部门
86、按有关规定，目前资产评估报告书正文及相关附件的基本内容及格式包括（ ）。
A.资产评估报告书封面基本内容及格式
B.资产评估报告书摘要的基本内容及格式
C.资产评估报告书的基本内容及格式
D.备查文件的基本内容及格式
E.资产评估委托协议的基本内容
87、资产评估报告书正文应列示（ ）等内容。
A.评估目的
B.评估范围及对象
C.特别事项说明
D.资产评估明细表
E.评估方法
88、根据《国际评估准则》，评估师运用市场法评估资产的价值，将评估对象与参照物进行比较时，应注意（ ）。
A.评估对象与参照物应当按照适当的比较单位进行比较
B.参照物的交易价格应当是近期在公开市场上的交易价格
C.但参照物的交易价格含有特殊购买者愿意支付的溢价时，应予以调整
D.评估对象与参照物属于相似资产
E.关注评估对象的权利状况
89、预期是指决策者对于其决策相关的不正确的经济变量所作的预测，预期直接来源于不确定性，关于预期，主要有三种理论，这三种理论是（ ）。
A.内推性预期理论
B.外推性预期理论
C.理性预期理论
D.非理性预期理论
E.适应性预期理论
90、市场结构是指对某一特定产业内部竞争程度和价格形成产生战略性影响的市场组织的特征，市场结构在理论上有哪几种类型（ ）。
A.完全竞争
B.半完全竞争
C.垄断竞争
D.寡头垄断
E.完全垄断
三、简答[共2题，每题5分，总计10分]
91、 在企业价值评估中如何处理“开办费”？
92、 如何理解国际评估准则与我国资产评估准则的关系。
四、综合[共2题，每题5分，总计10分]
93、市场法的基本含义与基本前提是什么？
94、地价的特征有哪些？
五、计算[共1题，每题10分，总计10分]
95、 HP公司因销售货物，于2004年2月5日收到甲公司开出的一张带息商业汇票，面值为120万元，期限为6个月，票面利率为8%，贴现率为9%，2004年5月10日，某评估公司接受委托对HP公司进行评估。（每月按30天计算）
要求：该商业汇票的评估值为多少万元？