个人社会保险费税前列支

『壹』 社会保险费税前扣除

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【问题】企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社会保险费能否税前扣除？汇算清缴时是否应作纳税调整？【解答】《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。因此，企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社会保险费部分不能在税前扣除，要进行纳税调整。

『贰』 个人扣缴的社保要在税前扣除吗

个人扣缴的社保要在税前是需要扣除的。
《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。
企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。
《社会保险法》第四条规定，中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。
第五十八条规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
第六十条规定，用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。
无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费。

『叁』 哪些社会保险可以在个人所得税前扣除200

你是说商业健康险吧。

文件所称符合规定的商业健康保险，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款（附件）开发的、符合下列条件的健康保险产品：

1. 健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。被保险人个人账户由其所投保的保险公司负责管理维护。

2. 被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保。

3. 医疗保险保障责任范围包括被保险人医保所在地基本医疗保险基金支付范围内的自付费用及部分基本医疗保险基金支付范围外的费用，费用的报销范围、比例和额度由各保险公司根据具体产品特点自行确定。

4. 同一款健康保险产品，可依据被保险人的不同情况，设置不同的保险金额，具体保险金额下限由保监会规定。

5. 健康保险产品坚持“保本微利”原则，对医疗保险部分的简单赔付率低于规定比例的，保险公司要将实际赔付率与规定比例之间的差额部分返还到被保险人的个人账户。

根据目标人群已有保障项目和保障需求的不同，符合规定的健康保险产品共有三类，分别适用于：

1. 对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的医疗费用有报销意愿的人群；

2. 对公费医疗或基本医疗保险报销后个人负担的特定大额医疗费用有报销意愿的人群；

3. 未参加公费医疗或基本医疗保险，对个人负担的医疗费用有报销意愿的人群。

   
   

『肆』 个人缴纳保险费是税前扣除呢还是税后扣除呢

是扣除保险之后再算个人所得税。应纳税所得额=工资薪金总额—住房公积金（扣除个人部分）—基本养老保险—基本医疗保险—失业险。先算保险费，再算个人所得税，因为个人所得税是工资总额扣除保险后得出的。社会保险费，个人承担部分也是在发放工资时扣除。借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个人所得税其他应收款-保险费（个人承担部分） 现金/银行存款上缴保险，取回保险单：借：管理费用-保险（公司承担部分）其他应收款-保险费（个人承担部分）贷：银行存款

『伍』 个人缴纳的社保可以在所得税前扣除吗

个人自负部分的社保费用，可以在计算个人所得税时扣除。

《个人所得税法实施条例》

第二十五条按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

『陆』 个人缴纳的社会保险是否可以在个税前扣除

社会保险是一种费或者税（不同国别称呼不同），缴纳社会保险是不用交个人所得税的，是税前扣除个人缴纳的保险费。

『柒』 企业负担员工个人部分社保费能否税前扣除

不能扣除。

社会保险主要通过在一定范围内筹集社会保险资金来提供社会保险资金，并在遇到劳动风险时为工人提供必要的帮助。社会保险为工人提供基本的生活保障。

劳动者只要符合享受社会保险的条件，即与单位建立劳动关系，或者已按规定缴纳社会保险费，就可以享受社会保险费。社会保险是社会保障体系的核心内容。

(7)个人社会保险费税前列支扩展阅读：

根据上一年一月至十二月的员工全部工资收入的月平均值确定。每年确定一次，确定之后，一年之内不会更改。报告和调整社会保障基数的时间通常在7月。

企业一般以企业职工的工资为支付基础，职工的一半为上年平均工资，作为个人缴纳社会保险费的基础。在收入中，支付基数由社会保险机构根据用人单位的公告核实。

『捌』 社会保险个税税前扣除

1.企业为员工代扣代交的个人所得税款,全部不可以在税前扣除
2.企业为员工承担的社会保险费,按一定的比例,单位部分可以在税前扣除,个人部分不可以在税前扣除.
要根据你当地的社保局规定的比例来扣除.我们这里是按工资:33%单位负责,11%个人承担.

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