❶ 个人投资者持有铁路债券取得的利息收入,有何个人所得税优惠
根据《财政部 国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知》(财税〔2016〕30号)规定:“二、对个人投资者持有2016-2018年发行的铁路债券取得的利息收入,减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税。税款由兑付机构在向个人投资者兑付利息时代扣代缴。
三、铁路债券是指以中国铁路总公司为发行和偿还主体的债券,包括中国铁路建设债券、中期票据、短期融资券等债务融资工具。”
❷ 债券利息收入需要缴纳个人所得税么
如果是居民个人的债券的利息收入是需要缴纳个人所得税的,如果是企业的国债利息收入,是不需要缴纳企业所得税的。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
温馨提示:以上内容仅供参考,具体请以相关规定为准。
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❸ 个人投资者持有铁路债券取得的利息收入,有何个人所得税优惠个税师证书含金量高吗
答:根据《财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第57号)第二条规定,对个人投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入,减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税。税款由兑付机构在向个人投资者兑付利息时代扣代缴。证书在国家教育部职业技能信息管理平台可查。
❹ 个人投资企业债券取得利息是否缴纳个人所得税
个人投资企业债券取得利息是否缴纳个人所得税?
目前,企业发行的债券品种较多,如国电总公司发行的电力债券、三峡总公司发行的三峡债券、铁道部发行的中铁建设债券、中信集团发行的中信债券等均属企业债券。根据我国个人所得税法的有关规定,个人取得企业债券利息收入,一直作为“利息、股息、红利所得”应税项目,按20%的比例税率缴纳个人所得税。因此,个人投资者无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券,持有到期后取得的利息收入均应缴纳20%的个人所得税,税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。此外,个人投资者持有的企业债券在债券到期前转让的,根据个人所得税法的有关规定,转让产生的价差收入,应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税。
有没有免征个人所得税照顾?
个人所得税法第四条规定,国债利息和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。其中,国债利息是指个人持有我国财政部发行的债券而取得的利息所得,即国库券利息;国家发行的金融债券利息是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。对于一些经国务院有关部委批准,以企业债券形式筹集部分建设资金或经营性资金,如铁道部发行的中铁建设债券,中国建设银行和其他金融机构发行用于自身经营的债券等,均不属于免税债券范畴。因此,对个人投资企业债券没有免税照顾。
购买债券得注意哪些事项?
个人所得税法是判断应否缴纳个人所得税的唯一依据,任何单位和个人都不能以企业债券发行公告中是否告示应缴税而确定是否需要纳税。在此,提醒广大债券投资者,购买债券时要提前了解所购买债券的类型、其利息收入是否应纳个人所得税,同时要充分考虑二级市场各种风险,据此计算投资收益并决定是否投资,以免造成个人不必要的经济损失。
❺ 关于交个人所得税
其中有一行是费用扣除标准,怎么添啊什么意思,按什么比例添
费用扣除标准:1600
还有应纳税所得额;
比如,有一人开了2000元扣完养老什么的开1828.2要怎么添啊
1收入额,是扣了三险后的么 :是
2免税收入额 你没有
3允许扣除的费用 1600
4费用扣除标准 1600
5准予扣除的捐赠额 你没有
6应纳税所得额 =1828.2-1600=228.2
7税率,是不到1600就是0税率吧 是
8应扣税额 =228.2*5%=11.41
9以扣税额 11.41
我比较苯谢谢啊有重分啊
❻ 取得债券利息收入是否应交个人所得税
咨询热线ZI XUN RE XIAN
您好,我于2005年在证券公司购买了5年期铁路建设债券,在2010年到期领取本息时,发现已扣除了5年利息的个人所得税。我想问,债券利息收入也需交个人所得税吗?
专业解答
根据《个人所得税法实施条例》第八条第(七)项规定,利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。除国债及国家发行的金融债券利息外,个人取得的利息所得包括存款利息、贷款利息和各种债券利息,应当依法按照所得适用20%的税率,缴纳个人所得税。您取得的铁路建设债券利息不属于免征个人所得税范畴,因此应依法缴纳个人所得税。
❼ 个人因购买和处置债权取得所得如何计算缴纳个人所得税
二、个人通过上述方式取得“打包”债权,只处置部分债权的,其应纳税所得额按以下方式确定:
(一)以每次处置部分债权的所得,作为一次财产转让所得征税。
(二)其应税收入按照个人取得的货币资产和非货币资产的评估价值或市场价值的合计数确定。
(三)所处置债权成本费用(即财产原值),按下列公式计算:
当次处置债权成本费用=个人购置“打包”债权实际支出×当次处置债权账面价值(或拍卖机构公布价值)÷“打包”债权账面价值(或拍卖机构公布价值)。
(四)个人购买和和处置债权过程中发生的拍卖招标手续费、诉讼费、审计评估费以及缴纳的税金等合理税费,在计算个人所得税时允许扣除。
❽ 个人购买国债及国家发行的金融债券获得的利息收入要缴纳个人所得税吗
国债和国家发行的金融债券利息,免纳个人所得税。无须经主管税务机关审批,纳税人可自行享受减免税。另外储蓄存款利息收入也属于免税所得。
❾ 购买金融债券,比如工商银行或者建设银行,自己发行的债券,所得的利息收入,要交个人所得税吗
这个要看国家或当时发行的公告,目前个人购买国债债券股票等利息收入暂不收税,还是国家说了算。
❿ 个人持有铁路债券取得的利息收入,是否征税
《财政部 国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知》(财税〔2016〕30号)规定:“二、对个人投资者持有2016-2018年发行的铁路债券取得的利息收入,减按50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税。税款由兑付机构在向个人投资者兑付利息时代扣代缴。三、铁路债券是指以中国铁路总公司为发行和偿还主体的债券,包括中国铁路建设债券、中期票据、短期融资券等债务融资工具。”