⑴ 如何规避业务员和出纳在现金方面的风险
资金是企业的血液。在企业经营活动中，资金风险是每时每刻都存在的。<BR> 资金是企业的血液。在企业经营活动中，资金风险是每时每刻都存在的。建立一套完善的、行之有效的、操作性较强的资金风险防范体系，是石油销售企业健康持续发展的重要保障，也是提升石油销售企业财务管理水平的关键所在。
目前销售企业主要的资金风险点
要建立起完善的资金安全风险防范体系，首先要找出销售企业存在哪些资金安全风险点。
（一）资金的源头风险
1.销售人员个人风险。销售人员是接触资金最多、最频繁的人员之一。由于销售人员的素质参差不齐，存在个别法制观念淡薄的销售人员私存或非法侵占货款的风险。比如在油价上涨时，客户大多要求预付货款，其中有大量的现金货款，因销售人员与客户长期的业务关系，部分客户在支付现金货款后未向销售人员索要收款依据，给销售人员挪用、私存货款提供了可乘之机，甚至可能利用价格的涨跌侵占价差款。
2.加油站资金管理风险。由于销售企业加油站点多面广，部分地处偏远的加油站受客观条件限制，银行不能为其提供上门收款服务。由于资金不能及时入行，加之这些加油站的销货日报表有可能几天或者更长时间才能向财务部门报送一次，财务部门难以对加油站资金进行及时、准确的监控，存在着加油站少交、少存销货款的风险。
3.赊销风险。在激烈的市场竞争环境中，赊销往往成了企业促销的一种重要手段。尽管公司制度规定严禁赊销，但因各种原因，批发网点和加油站也有可能擅自赊销，由此带来的收款不及时，甚至形成坏账的风险也是客观存在的。
4.社会风险。由于受地理环境以及社会上不稳定因素影响，抢劫、盗窃等刑事犯罪行为也威胁着加油站的资金安全。现金在加油站滞留时间越长，数量越大，资金风险就越大。
5.员工职业素质风险。因收款人员职业素质不高，审查不严，收到假钞、空头支票、虚假票据造成资金损失的情况也时有发生。
（二）财务部门内部资金管理风险
1.资金管理制度执行不力带来的资金风险。一是不经过审批擅自开设银行账户，不与银行签订资金安全协议，不将银行账户纳入财务核算；二是银行印鉴章没有指定专人分开保管，甚至存在由出纳人员保管银行印鉴章的现象；三是现金出纳人员不按规定支付现金，白条抵库、坐支现金、库存现金余额账实不符；四是由出纳人员负责编制涉及银行存款业务的凭证、核对银行存款账等。
2.不按规定的业务流程操作带来的资金风险。一是银行单据传递不及时、银行账对账不及时，造成跨月未达账项较多，银行存款余额账实不符；二是稽核人员未及时对原始单据进行严格审核，造成银行存款收支的原始单据被篡改；三是复核人员没有对记账凭证所附原始单据的真伪和齐全性进行严格审核，造成原始交易记录不准确。
建立资金风险防范体系的具体内容
必须针对资金安全风险点来建立资金风险防范体系。对此，四川销售公司做了一些探索性的工作。
（一）完善资金管理内控制度
资金管理内控制度为资金风险控制提供了操作依据和制度保障，是建立资金风险防范体系的基础和前提。近年来，四川销售公司从资金源头管理到财务部门内部资金风险控制的各个环节，都制定和完善了相关的制度。同时，结合内控体系的建设，完善了资金管理流程，修订了资金管理制度，把对资金的控制作为财务内控体系的重中之重来抓。
（二）对资金源头风险的控制
规范使用现金货款专用收据。为规范销售代表的日常销售行为，保证现金货款及时、安全回笼，公司全面推行使用了专门印制的销售代表现金货款专用收据。客户向销售代表支付现金货款时，不论销售代表是否向客户交付销售发票，均由销售代表向客户开具专用收据，作为收到现金货款的凭据。这样就能有效的防范销售代表挪用，私存客户货款带来的风险。
加强加油站资金管理。一是严格规定了加油站银行账户的开设的条件；二是对加油员手持现金实行限额管理；三是明确了加油站内部现金交接程序；四是明确了银行上门收款、储蓄所代收款的交款操作流程；五是规定了加油站现金存放的硬件标准，即增设固定式投币保险柜，对部分有条件的加油站要求装置报警设备。
大力推行银行上门收款工作。目前四川销售公司实现银行上门收款的经营网点、加油站已达1225个，占营运的经营网点、加油站总数的91%，使加油站资金安全得到了有力的保障。
专设销售货款回笼稽核岗。一是审核批发网点、加油站销售日报表中不同销售渠道收取的现金与缴存现金有无差异，审核当日销售款有无漏存未缴的情况。二是要通过网上银行、电话银行查询等方式每日核对批发网点、加油站货款回笼情况，使财务部门动态掌握资金运行状况，及时发现可能存在的赊销、少存及少交销货款等问题，降低资金风险。
加强对银行票据的稽核工作。加强银行票据的稽核工作，是保证资金安全非常重要的环节，我们规定，凡是接触和收取银行票据的人员，要对客户提供的银行票据所列内容进行仔细审核。如果认为不符合要求的票据立即退还客户，要求客户及时更正。
减少资金的汇划层次。一是按照资金汇划层次扁平化管理的要求，优化银行账户设置和资金汇划路径，减少资金的横向流动，提高资金的周转速度。二是充分依托银行的网络优势，建立快捷资金汇划、清算体系，通过网上银行、委托银行划款等来实现收入账户资金的实时到账和“零余额”管理。
（三）对财务部门内部资金风险的控制
规范银行账户的审核程序。经办人员填制好相关的付款凭证后，连同原始依据按程序交部门负责人、主管负责人、总会计师或总经理依次审核签字，再将签字手续齐全的付款单据交财务部门稽核岗会计稽核，稽核通过后，由稽核人员将原始票据交出纳办理支付业务。
库存现金每日盘点。出纳人员每日对库存现金进行盘点，编制现金盘点表，监盘人员负责审核并签字，最后由财务负责人审查签字。财务负责人还要随时抽查现金的监盘情况，确保现金每日账实相符、账账相符。
网上银行业务限制管理。网上银行只限于办理内部单位之间的资金结算，对外支付款项一律不使用网上银行办理。任何一笔收、付款业务必须由三名或者三名以上操作人员完成。网上银行操作人员每周更换一次操作密码。
对有问题的原始凭证进行记录。财务部门稽核岗要对会计核算岗编制的记账凭证所使用的会计科目、对应关系以及原始凭证的合法、合规性，金额的准确性进行稽核，对发现有问题的原始凭证、记账凭证要作好稽核记录并督促纠正。
限期完成银行存款余额稽核工作。银行存款余额调节表的编制人员确保在每月三号前完成银行存款余额调节表的编制工作。稽核人员在收到银行存款余额调节表后，必须在一日内完成全部稽核工作。财务负责人负责审查银行存款余额调节表并责成相关人员对未达账项进行清理，从而使资金管理中存在的问题能及时得以发现和解决。
（四）建立严格的资金管理责任追究制度
按照“谁管资金，谁负责”的原则，建立资金安全责任追究制度，层层落实责任，把资金安全责任落实到部门和个人。谁管销售，谁就要负责资金安全回笼，谁管账户，谁就要确保账户资金安全。一旦发生资金安全事故，就要追究单位负责人、部门负责人及相关资金管理人员的责任。牢固树立资金的收支点即风险点的观念，确保每个风险点都有人负责、有人管理、有人监督。
（五）树立全员资金风险意识
资金安全风险体系的建立和运行，需要企业全体员工的参与和执行。要通过加强宣传教育，在员工中牢固树立资金风险意识，使每一位员工随时都绷紧资金安全这根弦。
（六）资金风险防范要向信息化迈进
运用信息化手段加强资金管理，可以为我们带来更多的便捷。依托银行信息网络优势，可以缩短资金汇划周期，实现资金的自动归集，杜绝了过去手工划款等人为操纵资金的可能性，大大增强了资金的安全性。同时充分利用银行现有的金融产品和服务，比如：通过网上银行查询系统快速查询货款是否及时回笼；通过在加油站安装银行POS机，实现无现金交易等，进一步提高了资金安全保障能力。
⑵ 保险资金运用的风险有哪些
一、我国保险资金运用的风险分析
1
、保险资金运用的外部风险
（
1
）市场风险
市场价格风险是证券投资活动中最普遍的风险，
证券市场价格的频繁波动使
证券投资者未来收益变得难于确定。
无论是投资于股票、
债券、
期货，
还是投资
于外汇、
基金市场，
几乎所有投资者都必须承担这种风险。
通常用证券市场价格
指数变化来衡量价格风险的大小。
（
2
）利率风险
对于保险公司这样特殊性质的企业，我所理解利率风险主要包括：由于银行
利率的调整而产生的利差损，
以及由于银行产品和保险产品具有一定的可代替性
而降低保险险产品的购买率。
（
3
）信用风险
信用风险包括：违约风险，评级降级或变动风险，间接信贷或价差风险，集
中风险。
另一种信用风险与金融交易处理的流程有关。
其发生情形通常是：
如果
交易的一方已经交割，
但另一方未能交割，
损失将会发生，
损失金额等于这笔交
易的本金。
甚至一方只是迟缓交割，
另一方也可能由于丧失投资机会而导致损失。
（
4
）流动性风险
流动性风险是指保险人的流动资产不足以支付到期债务的风险。
保险人的流
动性风险是资产和负债共同作用的结果。
流动性风险包括：
清算价值风险，
关联
投资风险，资本融资风险。
2
、保险资金运用的内部风险
保险投资还存在内部风险，所谓内部风险就是指保险企业在投资决策、投资
操作过程中存在的决策失误、操作失误等风险，这些风险如不能加以控制的话，
也会对保险投资产生巨大的影响。
相对于外部风险的难测性来说，
保险投资内部
风险是可控与可测得，只要平时加强监管是可以降低的。
3
、资产负债不匹配风险
对于以负债为中心运作的保险投资部门来说，与其他投资公司不同之处在
于，还有一类重要的风险，即因资产与负债无法合理匹配而产生的流动性风险。
如果保险公司将资金过多地占用于长期资产，
使得流动负债超过了流动资产，
就
必须降价出售部分长期资产以缓解现金短缺，
这种情况也可能发生在账面投资价
值远远超过账面负债的情况下。
这种风险属于因投资管理不当造成的，
具有内生
性质。
控制流动性风险的最有效途径是以负债为基础确立投资策略，
对资产进行
合理的组合安排，使资产能够在总量与结构上与负债相匹配，化解流动性风险。
⑶ 现金业务风险管理
你要问啥呢？
⑷ 有关保险公司的现金流风险
看来你对保险不是太理解,这个要专门找书看看才能写论文哦
保险公司承保的保险,收取客户保费,到期后给付客户生存金,也就是收取的保费并不是保险公司的收入而是客户放在里面代管运作,到期后要有给付,所以保险公司每年都有偿付客户满期保险金的责任,保监会就要求各保险公司每年要预提保险给付责任准备金, 偿付能力不足的时候,保监会就会提出警告,
⑸ 公司的资金管理及全面风险管控情况是什么
风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。
风险控制的四种基本方法是:风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。
公司的资金管理及全面风险管控情况：
（一）资金活动的风险管控事关企业生死存亡
第一，资金活动影响企业生产经营的全过程。企业的资金活动与生产经营过程密不可分，企业生产经营活动的开展，总是依赖于一定形式的资金支持；生产经营的过程和结果，也是通过一定形式的资金活动体现出来。
因此，资金管理一直被视为企业财务管理的核心内容，构成企业经营管理的重要部分。
第二，资金活动内部控制通常是企业内部管理的关键薄弱环节。
由于影响企业资金活动的因素很多，涉及面很广、不确定性很强，企业资金活动的管理和控制面临的困难很大。
一是做好资金活动的管控，需要企业对自身业务活动做出科学的、准确的定位；
二是做好资金活动的管控，需要对企业所处的政治、经济、文化和技术等环境做出客观的、清晰的判断；
三是做好企业资金活动的管控，需要企业相机抉择，合理处理自身与外界的各种关系和矛盾。企业由于受到主客观条件的限制，很难做到自动对资金活动施以有效控制。资金活动内部控制的失误，往往给企业带来致命打击。中航油事件等众多事实表明，资金活动内部控制失效，轻则带来巨额损失，重则可能将企业的百年基业毁于一旦。可见，资金活动及其内部管控情况，对企业的生产经营影响巨大；加强和改进资金活动内部控制，是企业生存和发展的内在需要。
（二）加强企业资金管控有利于企业可持续发展
第一，有利于企业防范资金活动风险，维护资金安全。资金活动贯穿企业生产经营的全过程，企业内部各部门、企业外部相关单位和个人都直接或间接参与企业资金活动，其中任何一个环节、任何一个机构和个人出现差错，都可能危及资金安全、导致企业损失。加强资金活动内部控制，有利于企业及时发现问题，防范并化解有关风险。
第二，可以促进企业资金合理使用，提高资金效率。企业生产经营活动的有效开展，依赖于资金所具有的合理存量和流量。根据资金活动指引开展资金活动内部控制，正确评价企业的资源条件和未来前景，科学地进行筹资和投资，并对生产经营中的资金余缺进行合理调剂，有利于资金均衡流动、提高资金的使用效率，获得更好的经济效益。
第三，可以规范企业经营活动，推动企业可持续发展。由于资金活动与企业生产经营活动紧密结合，根据资金活动指引规范企业的资金活动，实际上是从资金流转的角度对生产经营过程进行控制，有利于促使企业规范地开展业务活动、实现长期可持续发展。
⑹ 保险公司风险隐患有哪些应采取哪些措施
保险业快速发展的同时，风险也在不断累积。保险与风险相生相伴，警惕风险、发现风险、管好风险是保险的职责。要履行好职责，保险业应回归保险保障主业，种好自己的责任田，在行业发展和防范风险之间找到平衡点。
保监会近日发出警示，当前保险业存在偿付能力不足风险、流动性风险、公司管控不到位风险和外部传递风险等四大突出风险，防范形势复杂而严峻。
保监会副主席陈文辉表示，保险业正处于退保和满期给付高峰期，将持续面临较大的现金流出压力，少数经营激进的公司存在较大的流动性风险隐患。而个别公司治理失效、管控无力，极易成为风险爆发点。
风险起于乱象。去年以来，个别保险机构片面追求规模和利润，出现非理性举牌、与一致行动人非友好投资、激进经营等问题，严重影响了保险业长期健康发展。究其原因，是其缺乏对金融规律、保险规律和保险资金运用规律的正确认识。
陈文辉认为，一些机构忘记本源、偏离主业，盲目搞多元化、全牌照，热衷于跑马圈地挣快钱，导致主业不主、副业不副，有的甚至种了别人的田，荒了自己的地。还有的甚至通过多种方式规避监管，如果把握不好就会出现大的风险。
从行业发展规律来看，致力于发展保障业务，在市场上精耕细作的保险机构，虽然保费增速不快，但“含金量”更高，后劲儿更足；而个别成立不久的保险机构企图通过销售大量高风险高收益理财型产品迅速做大规模，实现“弯道超车”，从风险管理者变成风险制造者，遭到监管重击，“翻车”在所难免。
还有一些保险机构本末倒置，重投资、轻保障，在人才、制度及运作机制上仍处于基础建设阶段，还难以充分应对不同投资领域中激烈竞争的情况下，只看重收益率，什么都想投，什么都敢保，成为风险的最后接棒者。
有专家表示，保险业走得太快，已到了谨慎防范风险的时候，忽视风险管理能力建设的发展是没有意义的。
对保险业来说，风险保障功能始终是“立业之本”，是其他行业不可代替的重要功能，也是行业价值灵魂所在。保险业的发展不能走捷径，更不能“跑偏”，种好自己的田就是要回归保障主业。
⑺ 我交现金到保险公司四次都不要，说什么保监委规定。但合同上明明写着现金支付，他们都拖着，我合同明天...
朋友，不要发火，是的一般他们都是不收现金的，我也是每年交保险一般都是通过银行付款的，所以为了你的权益，建议你还是先通过银行缴款，然后再与他理论！！避免合同过宽限期！！
⑻ 保险公司的经营风险及其管理
1. 偿付能力
充足率
偿付能力充足率
偿付能力充足率
2
公司治理、内控和合规性风险指标
公司治理
内部控制
合规性风险指标
公司治理
内部控制
合规性风险指标
3
资金运用
风险指标
（1）预定收益型非寿险投资型产品投资收益充足率
（2）基金和股票市场风险
（3）存款信用风险
（4）债券信用风险
（5）资金运用集中度
（6）违反投资规定情况
（1）资产负债持有期缺口率
（2）投资收益充足率
（3）基金和股票市场风险
（4）存款信用风险
（5）债券信用风险
（6）资金运用集中度
（7）违反投资规定情况
4
业务经营
风险指标
（1）保费增长率
（2）自留保费增长率
（3）应收保费率
（4）未决赔款准备金提取偏差率
（5）再保险人资质
（6）单一危险单位自留责任限额
（1）长期险保费收入增长率
（2）短期险自留保费增长率
（3）标准保费增长率
（4）退保率
（5）保单持续率
（6）准备金充足状况
5
财务风险
指标
（1）产权比率
（2）自留保费资本率
（3）综合成本率
（4）资金运用收益率
（5）速动比率
（6）现金流
（1）产权比率
（2）盈利状况
（3）短期险综合赔付率
（4）现金流测试情况