养老保险基金支付风险研究

『壹』 养老金的快速增长为什么从业者负担增加

养老金的快速增长为什么从业者负担增加？每一年退休人员养老金增长都是大家关注的话题。今年情况有些特殊，由于突发的新型冠状病毒疫情，我国的生产生活和企业收入都受到了严重影响。为了减轻企业的负担，国家为企业阶段性减免养老、医疗、工伤、失业等保险费。仅养老保险一项，就会减轻企业负担4714亿元。这样养老保险基金收支压力肯定会更大，那么养老金还会正常增长吗?

养老金增长的支撑

我们国家坚持养老金增长是有能力的。2019年，企业基本养老保险基金总收入37830亿元，总支出34631亿元，当期结余3199亿元，累计结余50869亿元，足够支撑养老金正常发放17.5个月以上。有5万亿的资金储备，当然不会差那四五千亿的减免了。

另外，国家社保基金理事会还管理着超过2万亿的社会保险基金，用于应对特殊情况。国家还将国有企业股权的10%划归社会保险基金管理，目前已经划转了央企的1.1万亿股。

在《社会保险法》中有一句话让大家十分放心，那就是：“基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴。”也就是说政府将承担养老保险基金支付兜底的作用，大家完全不用担心养老金发不出来。

实际上，大家不要误解我们的5万亿养老保险基金结余是给已经退休人员养老的。这一部分结余，主要是用于应对养老保险基金转型的风险。我们的养老保险制度是一种现收现付的制度，只要能够保障收支平衡，自然会永久运行下去。5万多亿养老保险基金累计结余，主要是用来应对老龄化社会带来的养老保险制度完善的压力，以确保我们的养老保险制度能够平稳过渡，所以大家不需要担心的。

养老金正常增长是有依据的

第一，养老金增长有机制。2005年国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》制定并改革了基本养老金的计发办法，同时也明确了要建立全国统一的基本养老金正常调整机制。2011年7月1日实施的《社会保险法》也明确规定，要依据职工工资水平增长和物价变动等情况对退休人员的养老金进行适时调整。

第二，职工工资在增涨。目前我们的养老金计算公式是叫做基本养老金的。主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。基础养老金跟上年度的社会平均工资相挂钩。今年大家的工资收入可能受新型冠状病毒疫情的影响，可是去年是没有影响的，预计大家的工资收入仍然增长速度在8%~10%之间。因此，2020年退休人员的养老金，使用新的社平工资是养老金水平会提升。为了保证公平起见，对2020年以前的退休人员养老金进行提升也是应当做的。第三，物价在增长。不得不提的就是猪肉价格了，2019年下半年开始，一场非洲猪瘟导致我们的猪肉价格大幅上涨一倍以上，现在猪肉价格一直下不去。2020年1月和2月的消费者价格指数增长分别是5.4和5.2%。为了保障退休老人们的养老金购买力水平，对退休老人的养老金进行提升才是正确的选择。

所以，2020年养老保险基金肯定会上涨的。2019年底全国财政工作会议的时候，就已经明确要继续提高养老保障水平了。

『贰』 养老保险基金运行模式

养老保险基金运行模式一般都是”五子模式”即：政府定点子，社保开单子，税务收票子，财政补空子，银行发票子的运行模式。
养老保险，全称社会养老保险金，即由社会统筹基金支付的基础养老金和个人账户养老金组成，是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

『叁』 养老保险个人账户基金做实部分和未做实部分分别指的是什么

养老保险个人账户基金做实部分是统账结合养老保险制度的内在要求按照统账结合的养老保险制度设计，统筹基金部分现收现付。养老保险个人账户基金未做实部分是个人账户和社会统筹相结合的养老保险。

做实个人账户，积累基本养老保险基金，既确保了当期基本养老保险金的按时足额发放，又对未来人口老龄化高峰的支付风险进行了必要的资金储备，为养老保险制度的可持续发展奠定了坚实的基础。

(3)养老保险基金支付风险研究扩展阅读：

注意事项：

我国基本养老金实行社会统筹与个人账户相结合的制度。个人账户基金区别于企业年金的关键在于其强制性，可以参考企业年金制度，实行市场化的基金运营，将其做成强制年金。

养老保险个人账户的制度特征决定了其可以做成强制年金。个人账户具有强制性，属于基本养老保险范畴，由社会保险法强制实施，参加基本养老保险制度的人员必须按工资总额的规定比例向个人账户缴费。

个人账户具有私有性，个人账户基金属于个人所有而不属于公共所有，个人缴费与个人账户权益直接关联，其制度目标是经济效率而不是社会共济。

职工缴费记入个人账户，个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。

参考资料来源：网络-做实基本养老保险个人账户

参考资料来源：网络-养老保险统筹

参考资料来源：网络-职工基本养老保险个人账户

『肆』 社会养老保险基金风险预警机制包括哪些内容

具体内容包括社会保险基金运营风险识别，风险预警管理组织建设，风险预警机制，风险预警内容及实施过程，风险预警警情、警素的确定，系统风险预警指标体系构建，系统风险预警模型的选择及模型运行结果，系统风险预警报告，系统风险控制策略以及风险预警管理综合应用平台等

『伍』 当前我国人口老龄化趋势日益明显，随着人口老龄化高峰时期的到来，会加大养老金支付风险。受老龄化问题影

解决方案：1适当延长事业单位人员，企业人员等非重劳力劳动者的退休年限，延长劳动者的劳动价值
2完善医疗卫生保障体制，使老年人的身心更加健康，有助于他们继续创造自身价值与社会价值，鼓励他们继续为社会服务。
3可以在东部一些发达且人口自然增长率低的地区（如上海等）放松计划生育政策甚至可以鼓励生育，因为象上海现在好多白领由于事业原因都好迟生育甚至迟迟不生育。

『陆』 什么叫养老保险基金支出户

“基本养老保险基金支出户”由社会保险经办机构在银行开设,该账户的主要用途是：1．接受社会保障基金财政专户拨人的基本养老保险基金；2．暂存1至2个月的基本养老保险支付周转金；3．暂存银行支付该账户资金的利息；4．支付离退休人员的基本养老保险金；5．支付银行手续费等与基本养老保险有关的其他必要支出；6．上解上级社会保险经办机构基本养老保险基金或下拨下级社会保险经办机构基本养老保险基金。实行收支两条线管理后,基本养老保险费如何征集?实行收支两条线管理后,基本养老保险费的征集主要有社会保险经办机构征收和税务部门代征两种方式。(一)社会保险经办机构负责征收。具体程序是：1．银行根据社会保险经办机构开出的托收凭证将企业和职工个人缴纳的基本养老保险费从企业基本账户中划人基本养老保险基金收入户；2．社会保险经办机构按月将基本养老保险基金收入户资金全部划人社会保障基金财政专产。(二)税务部门代征。具体程序如下：1．社会保险经办机构向税务部门提供有关企业和职工个人缴费的基本数据；2．税务部门根据社会保险经办机构提供的数据,向企业开出基本养老保险费征收凭证；3．银行根据税务部门开出的凭证将企业和职工个人缴纳的基本养老保险费从企业账户中划人基本养老保险基金收入户；4．社会保险经办机构按月将基本养老保险基金收入户资金全部划人社会保障基金财政专户。具体征收方式由省级人民政府确定。

『柒』 养老基金缺口很大，为什么养老金还在上升呢

我国处于快速老龄化社会，人口顶峰即将在七八年内到来，老年人养老问题会越来越严重。根据中国社科院世界社保研究中心《中国养老金精算报告2019~2050》显示，全国城镇企业职工基本养老保险基金2035年前后将耗尽累计结余，2050年当期结余可能会达到负的11.28万亿元，压力非常大。2018~2019年，我国基本养老保险离退休人员增加了512万人，离退休人员总数量达到了12310万人，养老保险基金支出达到了4.9228万亿元。今年我国为了应对疫情，推动了减免企业承担的养老保险费部分的优惠政策，预计今年养老保险基金铁定收不抵支了。可是，2020年国家仍然要求退休人员基本养老金继续上调5%，很多老人的养老金达到了三四千元，大大改善了生活水平。为什么国家会在压力巨大的时候不断的推动养老金增长呢？

第四，国家有庞大的国有资产股权。2017年开始，国家要求将国有企业10%的股权划归社保基金，目前划转金额已经超过了10,000亿元。我国有几十万亿的国有企业股权，也足以应对各种风险危机。

第五，参保人群还可以不断扩大。很多人忽视了我们2019年全国就业人员是77471万人，实际基本养老保险参保人员只有31177万人，参保率只有40%多一点。只要不断加强有关参保好处的宣传，会有越来越多的年轻人参加养老保险，分摊相应的老龄化压力。

近年来我国经济仍然保持中高速增长，相信刨除新冠疫情影响后，这个趋势不会有太大变化。社会的进步和发展，能够给我们带来更大的养老支撑能力，因此我国的养老制度近年来还是有非常强大的支撑能力，不会产生危机，这也是国家为什么没有急着推动延迟退休的原因了。

『捌』 养老保险制度面临着哪些严峻问题

养老保险是社会保障体系的重要内容，是国家为化解公民老年风险而提供定期收入的社会保障制度。世界各国大都通过立法建立了养老保险制度，为实现劳动者老有所养提供保障。我国的养老保险制度自上世纪50年代初期开始创建，80年代开始进入快速发展时期，90年代开始实行社会统筹与个人账户相结合，在全国范围内建立了统一的基本养老保险制度。
我国的养老保险制度对于保障离退休人员的基本生活，维护社会稳定和促进经济发展发挥了重要作用。建立完善以养老等社会保险为主要内容的社会保障制度，已成为我国市场经济体制的重要支柱，关系到改革发展稳定的大局，是国家长治久安的根本保证。党和政府对养老保险工作极为重视，1998年党中央、国务院明确提出了实现“两个确保”的工作要求。然而，当前养老保险制度在运行方面却面临着严峻的财务危机，主要是养老保险基金收不抵支，赤字逐年加大。这一问题如果不及时研究解决，将危及到养老保险制度的运行，动摇社会保障制度的根本。
以北京市为例，北京市养老保险制度改革和统筹制度的实施是从1986年开始，到2002年收缴支付总量达到240亿元，人员覆盖范围包括职工和退休人员达到近400万人。1998年以前基金收支基本上年年有结余，1999年开始出现赤字，收支状况逐年失衡。1999年赤字为1.4亿元，2000年为5.4亿元。鉴于基金的严峻形势，北京市2001年和2002年均下大力量组织进行了扩大社会保险覆盖面、强化基金的征缴工作，市政府与区县政府签订了养老保险基金征缴指标责任书，充分调动各方面的力量，增加养老保险基金收入，才止住了赤字进一步增大的势头。即使如此，北京市2002年养老保险的赤字仍在4亿元左右。预计几年下来，过去积累的养老保险基金结余将会消耗殆尽，而且这两年的扩面征缴工作比较深入，下一步基金增收的潜力已非常有限。在今后一定时期内，如何筹集充足的资金确保离退休人员基本养老金的按时足额发放，已成为一个现实问题。
造成养老保险基金赤字的原因是多方面的。主要有：一是养老保险实行现收现付制，单位从参加养老保险开始，退休人员基本养老金就开始由统筹基金支付，基金缺少一个必要的积累过程，而同期国家对养老保险基金的投入又明显不足。二是随着人口老龄化进程的加速，退休人员数量增加较快，总量不断加大，而缴费人员数量增加相对缓慢，人口负担系数逐年上升。国家统计局发布的以2000年11月1日为标准时间进行的第五次全国人口普查资料显示，我国65岁及以上人口占总人口的比例为6.96％（按国际标准，60岁及以上人口占总人口的10％以上或65岁及以上人口占7％以上，即进入老龄化社会），表明我国已开始进入老龄化社会。北京65岁及以上人口在总人口中的比例已超过8％，老龄化更加突出。养老保险负担系数接近0.5，即几乎是每2个职工缴费供养1名退休人员，负担很重。同时，近几年基本养老金水平增加显著，支付压力逐年加重。三是养老保险承担了过多的体制改革成本，近几年国有企业实行减员增效，股份制改造，大批职工失业或隐性失业，大量富余人员办理提前退休手续，缴费人员减少，退休群体急剧增大，企业负担实际上转化为社会保险负担。2000年和2001年部分中央勘察研究设计单位和部分市属科研院所转制为企业，参加养老保险统筹，从转制之月开始缴费，以前年度不补缴，视同缴费，离退休人员基本养老金纳入统筹基金支付，原来由财政负担的部分费用转由养老保险统筹负担，更加重了基金压力。四是社会保险覆盖面不够广，个体私营企业参保率不高。已经参加养老保险统筹的，有很多单位依法缴费意识不强，为了少缴社会保险费，瞒报、漏报缴费基数，拖欠养老保险费，造成养老保险费不能应收尽收。
北京经济较为发达，养老保险基金到位率每年都在95％以上，基金收支状况如此，全国形势更不容乐观。近两年国家对社会保障的投入都在几百亿元，但并未从根本上解决问题。应从现在开始采取措施，解决养老保险基金不足的问题。鉴于养老保险基金收支矛盾是由多种因素造成的，相应的解决办法也应从多方面系统考虑。如，确定和保持合理的基本养老金水平；严格控制退休人员的增长，重点是控制提前退休；提高养老保险基金资本化管理运营能力，使其保值增值；考虑适当延迟退休年龄；扩大养老保险覆盖面，加强缴费基数的审核，争取应收尽收。
即使采取以上办法和措施，仍难以彻底解决目前存在的养老保险基金不足问题。为此，建议建立养老保险财政储备金制度，弥补当前的养老基金不足并为今后进行必要的积累。储备金主要来源：一是每年从财政收入中（包括中央财政和地方财政）提取资金弥补当前养老保险基金不足，再从财政增收部分中提取一定比例资金，作为养老保险财政储备金，专项用于养老保险基金的积累；二是建立国有资产有偿使用机制，将出售小企业或国有股减持所得变现资金、国有土地占有税等收入，注入储备金；三是发行社会保险彩券，从社会上筹集一部分资金。同时对通过这些渠道筹集到的储备金，进行资本化管理运营，实现储备金的保值增值。
养老保险制度关系国计民生，加大对养老保险的投入，建立养老保险财政储备金制度，不仅是市场经济体制下调整财政支出结构的需要，也是保证养老保险制度正常运行的迫切要求。建议财政等有关部门抓紧研究解决。如果不从现在就采取措施建立储备金，积累养老保险基金，就难以应对未来时期养老保险基金的支付压力，届时财政也难以承担。

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