购买国债逆回购理财产品分录

1. 国债逆回购频繁操作如何做账务处理

多家上市公司参与
在上周的国债逆回购的基础介绍中，我们知道，作为一种现金管理工具，国债逆回购可以说是一种零风险，而收益又相较于活期存款更高，是躺在股票账户中的短期闲置资金最好的投资选择之一。银河证券投资顾问邓志维在接受采访时表示，过去几年，特别是去年以来，资金价格较高，时常跳涨令国债逆回购开始受到更多关注，成交量也出现了明显放大。
而南都记者注意到，实际上，今年以来，不仅专业机构和个人投资者，就连上市公司也开始频繁利用国债逆回购来盘活闲置资金。据南都记者不完全统计，进入2014年以来就有浪潮信息、联创节能、煌上煌、万昌科技等十多家上市公司发布公告称，以闲置资金参与国债逆回购。
对此，南都记者为您算了一笔账。假设投资者打算在周五卖出股票获得资金，而在下周一使用这笔资金，便可通过国债逆回购获得一笔额外收益。以100万为例，如果不做回购，则一天的活期利息为100万×0 .36%/360=10元。如果做回购，一般利率为3%，则回购利息为100万×3%/360=83元，若减去最高的佣金10元，剩余73元，比活期一天13.8元高59元。而这样的收益比银行一天、七天通知存款的利息都高。有银行分析师对此进行预算得出，100万股票资金通过国债逆回购一年可增加2万多元收入。
抓住即时利率飙涨时机
不过，对于这种平时利率不算太高的投资品种，要赚到更多的钱，还需考虑时点。银河证券投资顾问邓志维表示，投资时点的把握非常重要。如以1天的国债逆回购来看，平日收益一般都是在3%左右，和银行的一年定期存款利率差不多。但今年以来，在1月17日当天收益率一度飙涨至40%，不过，昨日下午，其收益率仅有2%左右，二者相差近20倍。
邓志维表示，由于国债逆回购的收益率就是投资者操作时的即时利率，一般而言，从一年来看，月末、季末、年末、大小长假前，市场资金紧张，国债逆回购的即时利率会飙升，一般会超过10%。
此外，邓志维提到，一般而言，可转债、新债申购日，国债逆回购价格高，也是赚取高收益或降低资金成本的好机会。
除了大周期，即便在一周以及一天时间内，国债逆回购的价格也会有大波动，而这样的波动有迹可循。邓志维表示，从一个交易日看，早上9：30-10：00这个时间段，多数情况下利率较高，之后的时间段，利率普遍走低；而下午，14：00-14：30这个时间段，常常波动非常大，有时候利率会突然走低，这说明缺钱的都已经借到钱了。有时候利率也会突然提升，也表示这个时候没借到钱的人着急了，急着需要资金流转。2点半过后，价格一般会大跳水。
此外，邓志维提到，每周一般在周四会飙涨。他建议，想购买28天或者90天期限产品的投资者如果资金闲置时间不是在周四，可以先购买1天的品种，随后在周四趁利率走高时，购买期限较长的品种。
根据资金占用时间做好投资方案
除了即时利率不同会影响收益外，在国债逆回购的投资者中，由于存在资金交割、计息以及清算等时间节点，因此，选择的交易日不同，也会对收益率有非常大的影响。
而要搞清楚此点，我们就需要搞清楚国债逆回购过程中的几个时间点：成交日、到期日与到期清算日、资金划转日。
举例说明，如果投资者在2014年2月25日(星期二)用一天回购(204001)融出资金，2月26日(星期三)就是到期日，2月27日(星期四)就是资金划转日。
而如果到期日是证券市场的交易日，就被称为到期清算日；如果到期日不是证券交易日，到期清算日则要顺延至下一个证券交易日。如果投资者在2月28日(星期五)用一天回购融出资金，到期日是2月29日(星期六)，但该天不是证券交易日，到期清算日就顺延到3月3日(下星期一)。到期清算日资金状态是“可用不可转”，就是说投资者可以继续做国债逆回购，也可以买交易所证券，但是不能转到券商资金账户对应的第三方银行账户中。据悉，对于到期清算日的资金状态，不同券商情况可能有所不同，
需要咨询开户券商营业部。
此外，资金划转日是指到期清算日后最近的证券交易日。在资金划转日，投资者可把逆回购的到期资金划转到关联券商的第三方银行账户中。以一天回购为例，投资者在2月27日(星期四)做了一天回购融出资金，2月28日(星期五)即是到期日也是到期清算日，资金划转日则要顺延到3月3日(下星期一)。
成交日、到期清算日和资金划转日都要求是证券交易日，而到期日可以是自然日的概念。邓志维表示，这就意味着，如果回购期间遇上周六、日或者节假日，资金的实际占用天数与回购天数出现差异，一方面是回购实际成本发生变化，另一方面使得财务账与电脑账出现差异，从而影响到回购的实际收益，对于7天以下回购品种影响较大。
如以一天国债逆回购为例，每周四的利息总是高于其他交易日，这是因为周四做了一天回购，周五是到期清算日，下周一是资金划转日。也就是说周四做一天回购，资金实际占用三天，因此利息较高。
由于存在资金占用时间问题，所以在进行国债逆回购时，投资者需要计算对时间，做好方案。如今年春节之前倒数第二个交易日(1月29日)204001最高达到了27%的年化收益。如果投资者持有一天逆回购，并准备在节后第一天把资金转到银行，那么该投资者在1月30日一天回购融出资金，2月1日不能再做逆回购。2月7日为资金划转日，其间共计10天，折合才2.7%的日均年化收益。如果投资者不准备转到银行，而是继续留在证券市场内从事证券交易，投资者可以在1月30日再做一天国债逆回购交易，当日最高利率报价为12%，1月30日(为资金到期清算日)可以使用但不能转走，其间累计年化收益率为14%左右。
对此，邓志维提示，逢节假日前两天买入相应回购品种，在假期内可享受预定利率收益，假期后逢交易日即可提取资金。此外，他提示，一天回购，可能假前两三天是最高的，但是七天的品种可能在放假前四五天是最高的，14天品种可能是放假前七八天是最高的，而如果到期日刚好是假期中间，那么后面那几天就不能享受下单的预期收益率，他建议，投资者需要做好成本和收益计算方能收益最大化。
[国债逆回购PK余额宝]
今年以来，余额宝等货币基金由于T+0成为投资者进行现金理财的最佳方式之一，那么在余额宝和国债逆回购之间，投资者应作何选择呢？对此，南都记者给您支招。
当国债逆回购的收益大于余额宝收益时，一般高出3%-4%以上即可覆盖手续费，就可以把余额宝的资金转移投资国债逆回购。一般这种情况能够稳当赚到比余额宝更高的收益。不过，当国债逆回购的收益小于或者接近余额宝收益时，则建议选择余额宝。
不过，对此，邓志维指出，国债逆回购和余额宝是没办法进行替代操作的，因为国债逆回购到期的钱是可用不可转的，余额宝里的钱需要转出至证券账户。
他建议，若以国债逆回购PK T +0货币基金，国债逆回购的手续费是十万分之一，假设每天做的话，也就是0.36%左右，所以，只要国债逆回购比货币基金高0.36%就有利可图。
[TIPS]
什么时候是介入国债逆回购的最好时机？
1、一般2点半之后临近收盘下单量往往会大增，从而导致价格走低。
2、一般星期四、月末、季度末、年末，市场资金面紧张价格通常很高。
3、重要节假日前两天，1日回购品种价格通常较高。
4、周五3日品种一般比1日品种总收益高。
5、如果其间有节假日，长期品种一般比短期品种总收益高。
6、单日内一般9：30-10：00、14：00-14：30收益率最高。

2. 关于国债逆回购资金到账及收益

嗯对是的！

3. 国债逆回购到期怎样入账提现

国债逆回购，本质就是一种短期贷款，也就是说个人通过国债回购市场把自己的资金借出去，获得固定的利息收益；而回购方，也就是借款人用自己的国债作为抵押获得这笔借款，到期后还本付息。通俗来讲，就是将资金通过国债回购市场拆出，其实就是一种短期贷款，即你把钱借给别人，获得固定利息；而别人用国债作抵押，到期还本付息。逆回购的安全性超强，等同于国债。
国债回购交易是买卖双方在成交的同时约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。亦即债券持有者(融资方)与融券方在签订的合约中规定, 融资方在卖出该笔债券后须在双方商定的时间,以商定的价格再买回该笔债券, 并支付原商定的利率利息。
国债逆回购是其中的融券方。对于融券方来说，该业务其实是一种短期贷款，即你把钱借给别人，获得固定利息；别人用国债作抵押，到期还本付息。

4. 银行理财产品和国债逆回购各自的优劣势在哪里

国债逆回购优点：
1.安全性好，风险较低，证券交易所监管。
2.短期收益率高。
3.手续费低。国债逆回购缺点：长期收益较低，基本就是定期存款的收益。
银行理财优点：
1.产品种类多样，可满足不同投资者需求。
2.产品审查严格，有银行信用背书。3.服务周到，有相应的理财经理提供建议。
银行理财的缺点：
1.高收益的理财产品风险也较高。
2.资金流动性差，有封闭期的产品不能提前赎回。
3.购买起点高，不少产品都在5万元以上。

5. 国债逆回购收益会计怎么处理

在其他货币资金下设置了一个二级明细科目（证券账户），当本金出去时，
借：其他货币资金-证券户
贷：银行存款
借：交易性金融资产
贷：其他货币资金-证券户
第一次会需要预存手续费到证券户上，
借：其他货币资金-证券户
贷：银行存款
发生手续费时：
借：财务费用-手续费
贷：其他货币资金-证券户
当本金与利息一起回到证券户时，我只做一笔利息的收入
借：其他货币资金-证券户
贷：利息收入-国债逆回购（这个利息收入时在损益类的一级科目）
当本金回到银行户做
借：其他货币资金-证券户
贷：交易性金融资产
借：银行存款
贷：其他货币资金

6. 买国债和买国债逆回购的区别

什么是国债逆回购？

国债逆回购属于短期借钱方式，比如:你有钱，我有有价证券，你借钱给我周转一天或几十天，等约定期后我把本有利息还给你，你把我有价证券解除质押的一种交易行为。

区别其实有很多，购买方式不一样，时间不一样，利率不一样，交易性质不一样等等都有不同程度的区别之分。

7. 怎么买国债逆回购

提供以下国债逆回购的流程，以供参考：
1、开户：没有账户的新手先去证券公司开户并到银行办理第三方存管并开通国债逆回购服务；
2、下载软件：国债逆回购的操作一般都是在网上或手机APP进行，需要下载并安装该证券公司的股票操作软件用资金账户和密码登陆软件；
3、账户充值：必须确保资金账户里有资金，操作上海的逆回购，10万起步，并以10万的倍数增长；操作深圳的逆回购，1000起步，并以1000的这数倍增长
4、操作国债逆回购（卖出）：充值完之后，就可以操作国债逆回购了。在软件里点击“卖出”，再输入逆回购证劵代码，然后再设置“卖出价格”（卖出价格指的是操作一天逆回购的利率，而非股价，因为利率是波动的，所有这里的也是不断变化的可以根据当天的情况来定）之后再选好“卖出数量”（这里显示的是你资金账户里金额对应可以操作多少数量）选好之后，点击“卖出”。按照上面的操作完之后，我们的整个逆回购的操作就全部完成了；
5、成交记录：可以在“成交”那里查询交易记录；
6、回款：在当天操作成功后，国债逆回购资金的到账时间，主要取决购买逆国债回购的期限。购买逆国债当天是T，购买逆国债回购的期限是N天，国债回购买的资金和收益在T+N天回到证券资金账户，可用（进行证券交易）不可取，T+N+1可用可取。

温馨提示：本信息不构成任何投资建议，投资者不应以该等信息取代其独立判断或仅根据该等信息做出决策，不构成任何买卖操作。投资者应该充分认识投资风险，谨慎投资，充分了解并清楚知晓本理财产品蕴含风险的基础上，通过自身判断自主参与交易，并自愿承担相关风险。
应答时间：2021-03-03，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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8. 如果18年的12月 31日买7天的国债逆回购怎么记息

您好！
2018年A股最后交易日为2018年12月28日。2018年12月31日因为是节假日，为非交易日，所以当天没有7天期国债逆回购交易的。
附：国债逆回购收益计算：净收益=收入-成本，
收入=成交额*年收益率*实际占用天数/365天；
成本=成交额*手续费率。
其中实际占款天数是指当次回购交易的首次交收日（含）至到期交易日（不含）的实际日历天数。资金首次交收日为首次清算日的下一交易日（首次清算日为交易当日）；到期清算日为首次清算日加上回购期限天数（按自然日计算），若到期清算日为非交易日，则顺延至下一交易日清算；资金到期交收日为到期清算日的下一交易日。年收益率为下单后实际成交的年收益率。

9. 公司转了五万给光大证券，用于购买国债逆回购，请问这笔款，我应该如何做账是属于交易性金融资产吗

这个不能算交易性金融资产，应该是持有至到期投资，因为逆回购是计息的，利率就是你卖出的价格