购买基金收到的利息会计分录

⑴ 银行存款购买基金如何做会计分录如题 谢谢了

1、银行存款购买基金做会计分录的模式：
借：短期投资-XX基金
贷：银行存款

2、概念简介：
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
会计分录和记账凭证的区别：记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的

⑵ 公司购买基金的会计处理

这个可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益

⑶ 银行存款购买基金如何做会计分录

借：短期投资-XX基金 贷：银行存款 平时涨跌不做处理，在收到分红、卖出之类的才做帐务处理。

⑷ 基金赚了怎么做会计分录

一、购买时

借：交易性金融资产

贷：银行存款

二、取得收益时

借：银行存款

带：投资收益

⑸ 交易性金融资产 收到利息 会计分录

会计分录如下：

确认利息时

借：应收利息30000

贷：投资收益30000

收到利息时

借：银行存款30000

贷：应收利息30000

满足以下条件之一的金融资产应当划分为交易性金融资产：

⑴ 取得金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购或赎回。

⑵ 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。

⑶ 属于金融衍生工具。但被企业指定为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

(5)购买基金收到的利息会计分录扩展阅读

交易性金融资产的界定：

根据金融工具确认与计量会计准则的规定，金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金融负债：

(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购。如购入的拟短期持有的股票，可作为交易性金融资产。

(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。如基金公司购入的一批股票，目的是短期获利，该组合股票应作为交易性金融资产。

⑹ 企业购买银行货币基金怎样做会计分录

借：交易性金融资产——成本
贷：银行存款

基金净值增加

借：交易性金融资产——公允价值变动损益
贷：投资收益

以后卖了的话

借：银行存款
贷：交易性金融资产——成本
——公允价值变动损益 ***
投资收益（当期的）
借：公允价值变动损益 ***
贷：投资收益 ***

⑺ 银行收到基金管理费怎样做分录

银行收到基金管理费的会计分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入或者其他业务收入（看企业的主营业务是什么，从而确定计入哪个科目）
应交税费-应交增值税-销项税

⑻ 购买基金时做短期投资处理，赎回时的会计分录怎么计，其差额是否计入投资收益的借贷方

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是：
1、购入基金时：
借：短期投资
贷：银行存款
2、赎回时：
借：银行存款
贷：短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方。