生育保险是否纳个人所得税

1. 员工的生育津贴可以免征个人所得税吗

可以，财政部、国家税务总局《关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定：根据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，经国务院批准，现就生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策通知如下：生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

2. 女职工领取生育保险需要缴纳个人所得税吗

女职工领取的生育保险津贴不需要缴纳个人所得税。

根据《财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税[2008]8号），通知规定“生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税”。也就是说，生育津贴出于对女职工劳动权益的保护，免征个人所得税，保障女职工产假期间获得生育津贴，减轻女职工因生育子女带来的经济压力。

3. 生育津贴能免多少个人所得税

财政部、国家税务总局《关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）规定：根据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，经国务院批准，现就生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策通知如下：生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

如果生育津贴超过县级以上人民政府制定标准，则超过部分不予扣除，并入当月工资薪金所得计算个人所得税。

4. 领取生育保险需要缴纳个人所得税吗

女职工休产假，单位不发放工资，但依法缴纳了生育保险
，达到规定的期限，依法享有生育保险待遇，为女职工产假提供经济支撑，如果单位没有为女职工缴纳生育保险，则相关费用由用人单位承担。

5. 生育保险报销的钱要报个税么

根据个人所得税法实施条例的第二十五条按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。所以医保中心支付的住院医疗费用和生育津贴一次付给员工面缴个税。

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6. 企业支付的生育补贴是否需要缴纳个人所得税

根据《财政部 国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）文件规定：“生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。”但是由企业支付的生育补贴需要按“工资、薪金所得”申报缴纳个人所得税。

7. 女职工领取几千元的生育保险需要缴纳个人所得税吗

不需要缴纳个人所得税，生育保险报销条件：
1、按照规定用人单位为职工足额交纳生育保险；
2、职工交纳生育保险一年以上；
3、符合计划生育相关规定。
生育保险报销流程：本人携带社保卡、身份证以及《计划生育服务手册》或《生育证》，出院到医院服务机构直接进行结算。

8. 生育津贴需要缴纳个人所得税吗

根据《财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税〔2008〕8号)的规定：

生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。

(8)生育保险是否纳个人所得税扩展阅读

我国生育津贴的支付方式和支付标准分两种情况：

一是，在实行生育保险社会统筹的地区，支付标准按本企业上年度职工月平均工资的标准支付，期限不少于98天；

二是，在没有开展生育保险社会统筹的地区，生育津贴由本企业或单位支付，标准为女职工生育之前的基本工资和物价补贴，期限一般为98天。部分地区对晚婚、晚育的职业妇女实行适当延长生育津贴支付期限的鼓励政策。还有的地区对参加生育保险的企业中男职工的配偶，给予一次性津贴补助。

申领

一、大部分城市生育津贴、补贴申领由公司帮助完成。以贵阳为例

2013年1月1日起参加生育保险的女职工，在终止妊娠后或者术后6个月内，向社会保险经办机构申请享受生育保险待遇。

申请分娩生育津贴时需提供下列材料：

1、参保职工的社会保障卡复印件。

2、准生证、出生证和独子证复印件。

3、生育住院发票复印件、出院小结（盖就诊医院章）。

4、单位证明（含职工姓名、年龄、身份证号、产假起止日期）。

5、报销资料涉及复印件的部分，需提供原件审核。

二、部分城市生育津贴、补贴申领由个人自己办理的，需提供相关资料，在指定时间内到社保局办理，提供资料和提交公司资料几无差别。

三、对于少数社保代理的个人或者小微企业、办事处、分公司的，需提前报备代理公司，并提交相应资料给代理公司由其协同申报，对于好易保这样的网上社保服务平台，便可网上直接上传资料、网上申领。

参考资料来源：网络-生育津贴

参考资料来源：国家税务总局-关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知

9. 生育津贴并入工资中，是否缴纳个人所得税

生育津贴属于五险一金，即使并入工资，也不能征收个人所得税。规定如下：
《社会保险法》
第五十三条 职工应当参加生育保险，由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。
第五十五条 生育医疗费用包括下列各项：
（一）生育的医疗费用；
（二）计划生育的医疗费用；
（三）法律、法规规定的其他项目费用。
第五十六条 职工有下列情形之一的，可以按照国家规定享受生育津贴：
（一）女职工生育享受产假；
（二）享受计划生育手术休假；
（三）法律、法规规定的其他情形。
生育津贴按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发。