保险个人纳税怎么填

❶ 个人所得税纳税申报表如何填写

个人所得的免征额是3500元，超过了这个数才用缴的，只要单位员工的工资没有超过免征额的，就都不用交个人所得税。
但是，只要员工发工资，就要依法按时申报个人所得税，员工个人信息及工资情况要如实填写。

相关规定：
个人所得税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算
如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000-个人所缴纳的社会保险金额数-3500)×3%-0=个人应缴纳所得税金额数

个人所得税申报表填写规定
（1）鼠标双击桌面"明细申报表"，选择"启用宏"，进入EXCEL填写工作单中。
注意：这个表格是经过加工的，只有点击"启用宏"，文件才能正常的填写和保存。
表格中的黄色区域为可操作区域（用户在黄色区域中输入数据后，灰色区域系统自动生成数据）。
（2）税款所属月份必须按照申报日期的格式填写，如"200X-XX"。
（3）"本期本单位总人数"指本单位所有员工实际总人数，包括纳税的和不纳税的人数。
（4）"其中纳税总人数"指这个月交个人所得税的人数。
（5）"全部人员收入总额"指单位所有人的收入数，不用扣除各项费用，比如四项保险费等。
（6）“缴款书号码”一定要填写完整准确，注意一张缴款书对应一张申报表，缴款书的金额必须和申报表的金额一致。零申报的企业，该项目不填。
（7）"国籍编码"、"职业编码"、"所得项目编码"三项数据，系统都用编码显示，点击空格旁的下拉菜单，进行选择。
"纳税人收入额"指这个人这个月的所有收入，不减除任何费用。
"应纳税所得额"指扣除各项费用后计算个人所得税的金额。
（8）“税率”一定按税率表填写1-45之间的数值，系统默认百分率，不能填写小数，比如“0.05，0.1”等。
注意：收入额、应纳税所得额、税率和实缴税款这四栏之间没有逻辑关系，都需要纳税人来填写。
（9）需要增加行的时候，把光标移到下一栏，点击工具栏中“增加一行明细”，可以录入多个纳税人的情况。如果录错了纳税人的情况，点击工具栏中“删除一行明细”。
（10）数据输入完毕确认无误后，将光标移到任意一格，再点击“保存个税明细申报上传文件”按钮。
注意：保存时不要点击EXCEL表格的“保存”，一定要点击"保存个税明细申报上传文件"按钮，在保存过程中，系统会对填写的表单进行检查，如果出现错误，光标会停在错误的地方，提醒你改正，检查无误后，系统提示文件保存的具体位置，我们建议把文件保存在桌面上，方便上传。如果有税款，文件名默认为“缴款书号.csv”，如果没有税款，文件名默认为“税款所属日期.csv”，进行保存，建议不要修改文件名，方便查找。
（11）点击"确定"按钮后，关闭表单,在桌面上，你可以看到已保存的文件。

❷ 金税三期个人所得税扣缴系统保险怎么填

新的个人所得税法要求全面推行全员全额申报。 全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。 这项收入属于“工资薪金所得”税目，适用百分之五至百分之四十五的九级超额累进税率。

❸ 大额医疗保险怎么填写个税申报表

大额医疗保险在填写个税申报表时,不是填写在基本医疗保险那一格,而是填写在个人所得税自行纳税申报表(A表)中的其他扣除项中的"其它"栏中.在个人所得税扣缴申报表中填写在"其它扣除"中的"商业健康保险"栏.
不过需要提醒的是,不是所有的大额医疗保险都允许扣除,只有属于符合条件的商业保险才允许扣除.
个人所得税法实施条例,第十三条规定,个人所得税法第六条第一款第一项所称依法确定的其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。
根据《财政部 国家税务总局 保监会关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》（财税〔2015〕126号）文件的规定：“对试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除，具体规定如下：
（一）取得工资薪金所得或连续性劳务报酬所得的个人，自行购买符合规定的健康保险产品的，应当及时向代扣代缴单位提供保单凭证。扣缴单位自个人提交保单凭证的次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。次年或以后年度续保时，按上述规定执行。”
符合规定的商业健康保险产品：是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品条款开发的险种。必须要商业健康保险，合同上有税优码标出来.

❹ 如何填写个人所得税，请举个实例

举例说明：
某员工（非外籍）9月税前收入6500元，社会保险和住房公积金的个人缴纳部分合计1000元，则应纳税所得额=6500元-1000元-3500元=2000元，对应的税率为10%，速算扣除数105，该员工9月份个人所得税应纳税额=2000元*10%-105元=95元，因此，该员工9月净收入=6500元-1000元-95=5405元。

一、薪酬、福利
工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。 现行方法
（总工资）-（三险一金）-（免征额）}*税率-速扣数=个人所得税 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用） 个税计算7级标准
全月应纳税所额 税率 速算扣除数（元） 全月应纳税额不超过1500元 3% 0 全月应纳税额超过1500元至4500元 10% 105 全月应纳税额超过4500元至9000元 20% 555 全月应纳税额超过9000元至35000元 25% 1005 全月应纳税额超过35000元至55000元 30% 2755 全月应纳税额超过55000元至80000元 35% 5505 全月应纳税额超过80000元 45% 13505 二、奖金
《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）
纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：
1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数

❺ 给老婆交养老保险在个人所得税里面怎么填

给老婆交养老保险在个人所得税专项附加扣除中不能填，如果你有赡养年满60周岁及以上的父母、子女都去世的祖父母、外祖父母，每月可以按规定扣除不同标准的赡养费用。独生子女最高可扣除2000元/月/每位赡养老人，非独生子女，可以在所有子女之间进行分摊。

❻ 扣缴个人所得税报告表如何填写

国税总局有这个表的填表说明，内容如下：
《扣缴个人所得税报告表》填表说明
一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。
二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。
三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。
四、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。
五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。
六、表头项目的填写说明如下：
1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。
2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。
3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。

七、本表各栏的填写如 1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。
3、所得项目：按税法规定的项目填写。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。
4、所得时间：填写扣缴义务人支付所得时间。
5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其它外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。
6、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
7、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。
（1）劳务报酬所得税允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费；
（2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费；
（3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费；
（4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。
8、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%
9、已扣税额：L是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款及减免税额。
10、扣缴本单位职工的税款，须在备注栏反映。
11、表间关系：
（1）应纳税额=应纳税所得额×税率—速算扣除数
（2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）—免税收入额—允许扣除的税费—费用扣除标准—准予扣除的捐赠额
注：全年一次性奖金等特殊政策的应纳税所得额计算除外。
（3）收入额（人民币合计）=收入额（人民币）+收入额（外币折合人民币）
12、声明人：填写扣缴义务人名称。
八、本表为A4横式。

❼ 个人所得税怎么申报怎么填写

个税申报方式填写如下：1、首先填写工资所得年份和填表日期：申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。2、然后就要填写身份证照类型：填写纳税人的有效身份证照名称。3、还要填写身份证照号码等等。

❽ 个税申报灵活就业人员五险一金怎么填写

你好！ 仅供参考 ， 祝事事顺利 ， 望采纳不胜感激！

个人灵活就业五险一金，可以在计算个人所得税时抵收入；

相关规定：

根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》（ 财税[2006]10号）第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和公积金，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和公积金，，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。

对于公司的个税纳税申报与实际不符的情况，可以凭借社保部门缴纳的社保费缴费凭证，要求企业会计将个人实际承担的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和公积金从工资收入中扣除后，再进行个税申报。个人灵活就业人员，可参照执行。

❾ 填写个人所得税经营所得纳税B表中的基本养老金保险费是只填个人扣除部分吗

根据我国税法规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，可以从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
目前，上述“三险一金”由企业和个人共同缴付，因此对于单位按照规定的缴费比例实际缴付的，免征个人所得税;个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。简而言之，个人在取得单位发放的工资薪金所得时，其收入额中就不需包含单位缴付的部分，而个人从当月工资中缴付的个人缴费部分，则允许从应税收入中扣除。
如某人单位和个人各按规定缴付基本养老保险560元、320元，11月实发工资4000元(不含单位缴付的基本养老560元)，则扣除后的收入为3680元。