资金理财的廉政风险

① 出纳人员岗位存在的廉政风险点具体有哪些

出纳人员岗位存在的廉政风险点具体如下：

一、人员选择：

现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任。

风险点：

（1）如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。

（2）工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失。

二、报销制度

现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。

风险点：

（1）影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐。

（2）容易导致产权不清，股东纠纷。

（3）极易发生经济犯罪。

三、保险柜管理：

现状：

（1）出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员。

（2）保险柜说明书丢失，无法更改密码。

（3）密码一成不变。

（4）密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。

（5）密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处。

（6）未指定专人单线移交。

风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患。

四、交接制度

现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。

风险点：容易产生实物、账册丢失现象；责任不清。

五、对账制度

现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账。

风险点：

（1）日积月累，发生差错不易查找，最终导致账务混乱。

（2）容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象。

六、网上银行管理

现状：

（1）岗位级别设置不合理，对外转账金额权限过大，易发生差错。

（2）密码未能及时更换。

（3）输密码时未能有效回避他人视线，特别是拥有网上银行操作权的会计人员。

风险点：

（1）岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督，容易产生差错事故。

（2）密码和U盾管理不到位，加大经济犯罪隐患。

七、真假币识别

现状：

（1）出纳人员未能真正掌握真假币辨别方法。

（2）误收假币时，企业规定可承担部份损失。

风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，给企业造成损失。

八、银行预留印鉴及空白支票的保管

现状：未能真正实现分管，在人员请假或变动时，随意交由他人代管。

风险点：容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。

九、缴款、领款安全问题

现状：对领取、缴交大额现金单人前往办理。

风险点：目前社会治安较差，容易发生尾随抢夺事件。

出纳是会计工作中的一个重要的环节，在很多人看来这是再平常不过的一个岗位。但事实上“会计无小事”，要想把出纳这个工作做好，也不是件容易的事。

作为出纳人员，必须对其工作任务有个全面的认识，了解出纳工作的特点，熟知出纳的纪律和原则，明确自身的工作任务和权限，只有具备了相应的业务素质和职业道德，才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。

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工作内容

（1）货币资金核算

1、办理现金收付，严格按规定收付款项。

2、办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

3、登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

4、保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

5、保管有关印章，登记注销支票。

6、复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

1、办理往来结算，建立清算制度。

2、核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

1、执行工资计划，监督工资使用。

2、审核工资单据，发放工资奖金。

3、负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

② 请问收入和固定资产岗位有哪些廉政风险啊

给你点资料。
孙路居委会创建小康示范村情况的调查报告
根据区委《关于创建小康文明示范村调研的通知》精神，我们对孙路居委会创建小康文明示范村情况进行了全面的调研和总结，现将调查情况汇报如下：
一、基本现状
辛店街道孙路居委会现有常住居民350户1300多口人。按照“两手抓，两手都要硬”的要求，在抓好经济建设的同时，也不放松精神文明建设，全居呈现出班子硬、村风正、民心齐、经济兴的良好势头。2004年孙路居被市政府列为首批创建的小康文明示范村。
（一）经济建设方面
2003年全居社会总产值10700万元，人均纯收入6000多元，预计2004年社会总产值13000万元，比上年增长21%，人均纯收入6300元，比上年增长5%。全居经济建设随着中兴实业有限责任公司的成立已步入正轨，下设的建筑公司7个施工队，拥有固定资产近1300万元，年产值2100万元，年利税可达680万元，运输公司有20部大型货运运输车和36部中小型出租车，纯收入可达260万元；土方工程公司拥有7部挖掘机，12部翻斗运土车，年获利可达240万元，与外地商合作的华东电线电缆公司年收红利20万元。另外，还有个体私营经济200多户，户均年纯收入也在5-6万元以上。现在又投资2500多万元在城区规划建设了占地100多亩的7栋228户居民楼和470户总面积为2.8万多平方米的小商品批发市场，居民楼和小商品批发市场已启动并开始运营。随着经济的发展，收入水平的提高，居住与生活条件的改善，全居经济建设有了一个大的飞跃，取得了十分喜人的成果，为小康文明村的创建提供了物质保障。
（二）民主政治建设方面。
结合“三级联创”活动，从提高居两委班子素质入手，积极争创“五个好”支部。一是注重加强思想作风建设，不断提高班子成员素质，增强班子的凝聚力和战斗力，发挥了堡垒作用。加强对居党支部的教育和培养，居中84.3%的党员掌握了1-2门致富技术，87.3%的党员获得了“绿色证书”。党员干部的思想开放，有较强的开拓精神，带头致富和带领群众致富的能力明显提高，大多数党员尤其是两委干部已成为全居脱贫致富奔小康的带头人。二是注重加强了制度建设。加强自治制度的建设，依法治居、遵章办事，对于提高班子的号召力很重要。多年来，他们主要加强了以《孙路规范化管理规定》为核心的自治制度建设，规范了“两委”和居民的言行，减少了居务工作的随意性和盲目性。同时，还制定了党员联系户制度、党组织工作制度、民主监督制度、十星级文明户评审制度、群团组织工作制度等一系列工作规章，对有效地发挥各种自治组织的作用产生了很大的效果。三是实行民主化管理，坚持政务、财务“双公开”。作为民主管理的内容，他们最早制定了党员议事制度，居委会的重要事情、重大决策，都交党员大会讨论通过，实行政务、财务“双公开”，已通过居民代表会议讨论决定了用电治理、自来水工程建设，通过了公路建设、华东电线电缆公司扩建工程、房地产开发等多项重大决策，为这些工程的顺利实施起到了巨大的推动作用。四是实行严格的民主监督，增加村务工作透明度，自觉接受群众的监督检查，选出了居民代表，商定居委会的大事要事，成立了理财小组，监督居委会的财务支出，并按期公布开支帐目，从而给群众一个明白，还干部一个清白，进一步密切了干群关系。
（三）精神文明建设方面。
近年来，为使精神文明建设落到实处，重点抓了教育、阵地和载体等工作。一是抓教育，提高了全居的整体素质。在居干部和党员中提出了“讲奉献、树形象、讲公道、树正气”的教育口号，使居风正了、民心齐了、干劲足了。二是抓阵地，干部群众有了共同的家。充分发挥文化大院的作用，利用居民夜校、业余党校、人口理论学校，请来专家、致富能人，传授法律知识、现代科学技术知识、致富经验。三是抓载体，使精神文明建设落到实处。工农共建、治安联防。经过长时间分析琢摸，认识到居委会的集体企业也好，私营经济也好，所依靠的市场主要是油田，密切与油田单位的关系，是全居经济长远发展的要求，经过居“两委”研究，决定变阻、扰、卡、要为维护、联谊、服务，融洽了与油田有关单位的关系，得到了油田单位的大力支持与帮助，站稳了全居经济发展的大市场。成立红白理事会，新事新办，移风易俗，倡导新风尚，推举了四名德高望重的老同志，义务为群众操办，深受居民欢迎。搞好村居规划，改善居住环境，大力提倡新型生活方式和习惯。规划建设了孙路新村，在城区新建了居民住宅楼、小商品楼批发市场。治理了用电秩序，更新了供电系统，接通了电视闭路线，提高了居民的生活文化水平。十星级文明户实行动态管理，每年两次评审，星级榜上的户主姓名用活动牌，根据评审情况，可以随时加星、减星，增强了十星级文明户活动的吸引力，也给十星级文明户增加了压力，使他们时时处处为保持星级注意言行。
通过加强“三个文明”建设，建立健全自治制度，实行民主化管理，实现了居班子办公制度化、工作制度规范化，增强了班子整体活力，提高了在群众中的威信，为创建小康文明示范村打下了坚实基础。
二、主要做法
1、抓领导，明确责任，上下齐抓共管。结合“三级联创”活动，努力提高创建小康文明居效果的有效形式和载体。为了保证创建活动广泛深入地开展，成立了以支部书记为组长的创建领导小组，强化领导、明确责任，“两委”班子成员深入现场调查研究，掌握情况，抓好重点，热点问题的调处，建立健全领导负责制，全居上下形成了领导带头，全民参与的创建小康文明居新局面。
2、抓班子，带队伍，找准提高全民整体素质的突破口。提高全民整体素质，关键在于班子队伍素质的提高上，在创建中，“村看村、户看户、群众看干部”，群众的目光都聚焦在干部身上，按照党员干部带头，选准配强创建小组的要求，在充分考虑小组成员能力和思想品德的基础上，把一批年富力强、素质好、善管理、能带领群众致富的能人、党员选入领导小组，从而使创建领导小组更富朝气、更具号召力和战斗力。
3、抓典型、促发展，扩大创建成果。创建小康文明示范村活动是一个动态过程，那些初步达到创建要求的点、事都存在一个再提高、再发展的问题。为此，我们做到思想不松、力度不减，采取得力措施，抓点带面、积极探索，不断促进小康文明村建设上新的水平，防止反牌。在创建活动中注意示范点的创建工作，确定了在新村楼区、小商品市场的“五化”工程，及时总结推广示范点的经验做法，组织群众到示范点和其他创建村居观摩，使干部群众学有榜样，赶有目标，推动了全居创建活动的深入发展，成果不断扩大。同时，引导示范点跃向新台阶，要求按照创建标准检查，进一步充实提高创建活动的质量和效果。
4、抓热点、办实事，改进工作作风，密切党群干群关系。以解决群众关心的热点难点问题为突破口，切实抓好居两委干部工作作风转变工作，深入群众中同吃、同住、同带动。抓住热点，为民办实事，调处各种纠纷，化解矛盾，消除不安定因素，有效地促进了居党员干部工作作风转变，进一步密切了党群、干群关系。
5、抓教育、察民情，全面提升小康文明居的整体水平。为全面提高全居的整体水平，紧紧围绕“五个好”和小康文明村创建的目标要求，认真制订规划，狠抓工作落实，认真贯彻“三个代表”重要思想，加大村居基层组织建设。居两委干部进门入户搞调研，与群众拉家常、交朋友，了解群众想什么、盼什么，关注和帮助群众解决生产、生活中的困难，有效地推动我居小康文明村创建活动的深入开展。
6、抓特色、建市场，促进居经济发展。居两委积极摸清家底，发挥区域优势，因地制宜地选择经济发展路子，大力调整优化产业结构，发展各具特色的区域性的优势产业。同时，积极创建市场，开展村居社会化服务，向群众提供新信息和新技术，并进一步建立和完善“公司+市场+农户“的经营方式，有力地促进了第三产业化进程，使居民的收入和集体经济收入明显增加。
7、抓“公开”，促管理，保证各项制度落实。居建立了工作规则、议事规则、党建目标管理、党风廉政建设、干部管理等一系列行之有效的制度，并在创建工作中认真落实，使居干部的行为得到有效的规范和约束。对凡是涉及到群众关心的热点问题和关系群众切身利益的事项，都及时向群众公开，保证了居务公开内容的真实性和可靠性，推进了居民主决策、民主管理、民主监督，提高了办事效率。
8、抓创建、树榜样，“三个文明”同步发展。在创建小康文明村活动中始终坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，把抓好居思想政治教育与居民致富奔小康和建设社会主义新村居结合起来，广泛开展“三户”（遵纪守法户、脱贫致富户、文明小康户）和小康文明居的创建活动，有效地遏制了“黄、赌、毒”和封建迷信之风的蔓延，净化了社会风气，涌现出了一大批小康文明示范户。
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③ 企业固定资产管理中廉政风险有哪些

廉政风险主要有思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险等三种类型。

按照资产管理与预算管理、财务管理与实物管理相结合的原则，建立“产权明晰、分类管理、资源共享、配置科学、处置规范、收益统筹、监管有力”的固定资产管理新机制，提高财政性资金的使用效率和固定资产管理水平，促进了廉政建设，取得了较好的成效。

加强固定资产配置管理，有效控制管理成本。该区规定，区直各单位固定资产配置应根据业务工作需要，从实际需要出发，遵循合理、节约、有效的原则，按照规定进行配置。对经批准配置资产须纳入政府采购，并在购入7日内完成固定资产台帐建立和入帐工作。由单位配置归个人工作使用的固定资产，使用者离、退休或调离单位时，应交回单位按规定处理。

④ 廉政风险的防范措施

廉政风险的防范措施有：思想道德、岗位职责、领导个人。具体如下

一、思想道德

1、潜在风险：

政治理论学习不够，理想信念不坚定、政治素质下降等风险。工作思想保守、不求上进，责任心不强，缺乏开拓创新精神，工作一般化，难以开拓工作新局面的风险。缺乏“一盘棋”思想和大局意识，导致不团结、不和谐问题，影响全站各项业务的正常开展的风险。

2、防范措施:

工程造价咨询资质初审坚持班子集体把关。标准造价行政处罚类案件处理，坚持公开听证管理，并由委法规科等相关科室共同按程序办理。严格执法监督，检查和调查取证必须2人以上，且亮证执法；坚持法律法规适用、自由裁量权使用的集体研究制，案件检查结论坚持集体定案。

(4)资金理财的廉政风险扩展阅读：

为了有效预防和减少这种可能性，近年来各地各部门根据中央的要求和部署，对廉政风险防控机制建设做了一些有益的实践探索。在实际工作中，预防关口前移，通过查找风险部位、评估风险指数、界定风险等级、建立预警系统。

完善相关制度、反馈实施结果等，建立健全融教育、制度、监督于一体的有效防控廉政风险新机制，进一步加强了从源头上防治腐败工作，取得了较好成效。