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基金平台入账
发布时间：2021-09-04 21:42:18❶ 请问，企业购买基金，应该入什么会计科目
1、购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2、如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。
(1)基金平台入账扩展阅读：
交易性金融资产的主要账务处理
（一）企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，对于价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利息，借记“应收股利或应收利息”按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目。
（二）在持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“应收股利（或应收利息）”科目，贷记“投资收益”科目。（收到现金股利或利息时，借记“银行存款”，贷记“应收股利或应收利息”）
（三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益” 科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。
（四）出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益” 科目。
同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。
❷ 私募基金公司怎么做账
私募基金信息不透明,一般也不公开,外人无法知道.
❸ 基金是从基金公司确认的那天算还是入帐的那天算
如果你在下午3点以前申购或赎回成功，净值就按当日计算。如果是在3点以后，就按第二天的净值计算。
不是基金公司确认的那天！
❹ 购买工行基金如何入账
购买工行基金，属于购买理财产品，不管是长期的基金，还是短期的基金，都有可能发生投资收益，也有可能发生投资损失，可以用交易性金融资产科目来做分录。
购进时：
借：交易性金融资产——成本
贷：银行存款
出售时：
借：银行存款
贷：交易性金融资产——成本
投资收益
如果收益是正收益，那么投资收益在贷方，如果是负收益，投资收益在借方。
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