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理财产品收益核算在什么科目

发布时间:2021-11-03 11:16:55

A. 银行理财的利息收入应放进哪个会计分录

购买银行短期理财产品的利息收入应该记入投资收益,因为购买银行短期理财产品应该记入可供出售金融资产,其收益为投资收益而非财务费用。

公司购买短期理财产品应设置可供出售金融资产,会计处理方法是:

借:可供出售金融资产

贷:银行存款

(1)理财产品收益核算在什么科目扩展阅读:

“可供出售金融资产”会计核算:

一、日常核算科目

本科目应当按照可供出售金融资产类别或品种进行明细核算。

二、可供出售金融资产的主要账务处理

可供出售金融资产的会计处理,与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的会计处理有类似之处,但也有不同。具体而言:

⑴初始确认时,都应按公允价值计量,但对于可供出售金融资产,相关交易费用应计入初始入账金额;

⑵资产负债表日,都应按公允价值计量,但对于可供出售金融资产,公允价值变动不是计入当期损益,而通常应计入其他综合收益。

B. 理财收入计入什么科目

理财收入计入什么科目,要看具体的理财产品是什么:

1、股票买卖收入(差价) 投资收益

2、股票分红收入 应收股利

3、基金收入 交易性金融资产

4、其他理财产品收入

为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项会计要素的增减变化,就有必要对会计要素的具体内容按照其不同的特点和经济管理要求进行科学的分类,并事先确定分类核算的项目名称,规定其核算内容。这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目,称为会计科目。

(2)理财产品收益核算在什么科目扩展阅读:

企业在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(交易性金融资产)期间、被投资单位宣告发放现金股利,按应享有的份额,确认为当期投资收益,借记“应收股利”科目,贷记“投资收益”科目。

企业在持有长期股权投资期间,被投资单位宣告发放现金股利或利润,按应享有的份额,借记“应收股利”科目,贷记科目应区分两种情况,对于采用成本法核算的长期股权投资,贷记“投资收益”科目;对于采用权益法核算的长期股权投资,贷记“长期股权投资——损益调整”科目。

需要说明的是,企业取得以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(主要为交易性金融资产),长期股权投资等资产,如果实际支付的价款中包含有已宣告但尚未分派的现金股利或利润,

不单独作为应收股利处理,即不需要借记“应收股利”科目,而是直接计入相关资产的成本或初始确认金额。

C. 理财产品应入什么会计科目

建议列入交易性金融资产进行会计核算。
购买时:借:投资收益(发生的手续费等)
交易性金融资产—成本
贷;银行存款
到期时 借:银行存款
贷:交易性金融资产—成本
投资收益
望采纳,谢谢

D. 企业购买的银行理财产品,在新企业会计准则下,核算时计入哪个科目比较合适

我认为是入交易性金融资产较合适。
交易性金融资产纯粹是抄短线。如建行的“周周利”产品,一周划转一次,相当快。
而可供出售金额资产,与股票较接近。对企业的投资不具有控制共同控制和重大影响的,放可供出售金融资产较合适。而银行产品,有些是根本找不到投资企业或具体的投资对象。是标准化的产品。所以。我个人认为,划交易性金融资产合适些。
以上仅是个人观点。我公司也买了此类理财产品,我是放交易性金融资产核算的,会计师事务所做审计报告时也没有对此提出异议。

E. 银行理财产品用什么会计科目

购买银行理财产品用到的会计科目是交易性金融资产。

如果是保本理财类的银行理财产品,3个月以内到期的,放在其他货币资金。其他银行理财产品,3个月以上到期的,放在交易性金融资产。

买入时处理:

借:交易性金融资产

贷:银行存款

到期赎回收,根据收益情况做账务处理:

正收益:

借:银行存款

贷:投资收益交易性金融资产

负收益:

借:银行存款投资收益

贷:交易性金融资产


(5)理财产品收益核算在什么科目扩展阅读:

交易性金融资产的特点:

1、企业持有的目的是短期性的,即在初次确认时即确定其持有目的是为了短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年(包括一年)。

2、该资产具有活跃市场,公允价值能够通过活跃市场获取。

3、交易性金融资产持有期间不计提资产减值损失。

F. 公司购买银行理财产品怎样入账

购买理财产品时:

借:交易性金融资产——本金

贷:银行存款


到期变现时,根据实际收益情况,如果是正收益,投资收益在贷方,否则在借方。


正收益时:

借:银行存款

贷:交易性金融资产——本金

投资收益

负收益时:

借:银行存款

投资收益

贷:交易性金融资产——本金

根据现行规定,企业如果适用新会计准则,所述理财产品通过“交易性金融资产”核算,持有期间的利息通过“投资收益”科目核算;收回时,借记“银行存款”科目,贷记“交易性金融资产”科目即可。



如果企业仍适用原会计制度,所述理财产品通过“短期投资”科目核算,持有期间收到的利息,作为冲减投资成本处理。收回时,收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。

拓展资料

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上,针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中,银行只是接受客户的授权管理资金,投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。

银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是,“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同,分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”,其实是指其中的综合理财服务。

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