一、金融投资税收介绍
（1）个人所得税
1.股份制企业以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额，计算缴纳个人所得税；
2．个人银行存款在1999年11月1日以后孽生的利息应按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为20%；自2007年8月15日起减按5%的税率征收个所得税；自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息的个人所得税：
3．个人在金融机构开设的用于购买股票的账户所取得的利息收入应缴纳个人所得税；
4．个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计人个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税；对持有B股或海外股（包括H股）的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税；
5．对个人买卖有价证券（含国债，但不含股票）的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税。
6．对股票转让所得暂不征收个人所得税；
7．对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税；
8．个人取得的教育储蓄存款利息所得免予征收个人所得税；
9．对个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。但基金取得股票的股息、红利收入，债券利息收入和储蓄存款的利息收入，要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税；
10.对个人投资者取得的申购和赎回基金单位取得的价差收广得税：
11.个人炒多卖外汇取得的所得，目前在实践中暂不对其课征个人所得税；
12.个人购买储蓄性的寿险利息所得，目前在实践中也没有对其征税；
13.股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，并人财产转让收入，按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。
14.自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。
15.股股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收人应当依法缴纳个人所得税；转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。
16.相关金融产品税收政策梳理：
(l)国债：我国税法规定，国债和国家发行的金融债券利息免税；
(2)基金：基金向个人投资者分配红利、个人投资者购买基金获得收益时不扣缴个人所得税，因为基金获得的股息、红利以及企业债的利息收入，已经由上市公司在向基金派发时代扣代缴了20%的个人所得税。
-13l信托产品：目前我国对信托产品本身收益暂无征税规定，而是按照现行的一般性税收政策对信托活动进行税务监管，并未考虑信托本身法律关系的特殊性及其表达方式、实践方式。
(4)人民币理财产品、外汇理财产品在税法中没有明确的规定，但是在实际操作中，有些税务部门会按照“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，并且还要求银行代扣代缴个人所得税。
(5)对于保险理财产品、分红型保险、投连险等收益型保险的所得，税法均没有明确的规定。
（二）印花税
为进一步促进证券市场的健康发展，经国务院批准，财政部决定从2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由现行千分之一调整为千分之三。2008年9月19日起，经国务院批准，对证券交易印花税政策进行调整，由双边征收改为单边征收，税率保持为千分之一。
二、住房投资税收介绍
个人所得税‘（一）出租住房应缴纳的个人所得税1．个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得，要缴纳个人所得税o2．个人在出租房屋过程中缴纳的印花税、房产税、营业税、城市维护建设税和教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从房屋租赁收入中扣除。3．自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税（原规定的税率为20%）。
（二）出售自有住房应缴纳的个人所得税1．个人出售自有住房取得的所得属于财产转让所得，要依法缴纳个人所得税o。财产转让所得适用的税率为20%的比例税率。2．为鼓励个人换购住房，国家对出售自有住房并准备在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，视其重新购买住房的金额，对其出售现住房所应缴纳的个人所得税全部或部分地予以免税。3．对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。自2006年8月1日起，对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。
二、营业税
1．为促进房地产市场健康发展，遏制投机炒作行为，国家对个人转让房地产营业税政策作出调整，自2010年1月1日起，个人将购买不足5年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房或者不足5年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。销售不动产的税率为5%。2．个人出租住房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。“服务业”税目的税率为5%，但对个人按市场价格出租的居民住房暂按3%的税率征收营业税。对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房暂免征收营业税。3．个人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。在投资后转让其股权的也不征收营业税。
三、土地增值税土地增值税是国家对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物的产权并取得增值性收入的单位和个人征收的一种税收。；这里的增值额是指纳税人转让房地产取得的全部收入（包括货币收入、实物收入和其他经济利益）减去扣除项目金额后的余额。所谓扣除项目金额包括：1．房屋及建筑物的评估价格；2．取得土地使用权所支付的地价款；3．按国家统一规定缴纳冷有关费用；4．在转让环节缴纳的税金。土地培睁税的税率采用四级超率累进税率、，‘“超率”中的“率”+是指增值额与扣除项目金额额的比率、土地增值税税率如表
应纳税额=增值额X适用税率—扣除项目金额X速算扣除系数
四、房产税
1．按照1986年国务院颁布的《房产税暂行条例》，个人的非营业用房即居民的住房，免征房产税。
2．对个人拥有的营业用房或出租的房产，要课征房产税。
3．从2010年开始，房产税改革的呼声越来越强烈，并且已有试点向城市开征房产税。
五、契税
1.契税的税率为3%。5%的幅度税率，：由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。
2，个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格相同，免征契税；如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。
3．城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。
4．自2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米以以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%。2010生10月1巳起．个人购买首套普通住房契税下调，对出售有住房并在1年内重新购房的纳税人不再减免个人所得税。对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）唯一住房的，减半征收契税。
六、印花税
1．根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税[2006]162号），对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同也按照产权转移书据征收印花税，税率为千分之零点五
2．购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为千分之零点零五。
3．个人从国家有关部门领取房屋产权证时，要按“权利许可证照”税目缴纳印花税，该印花税为定额税，税率为每件5元。
4．个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的千分之一缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花。
5．个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的千分之零点五贴花。
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㈡ 用理财产品贷款是需要交印花税
印花税根据不同征税项目，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式。
从价计税情况下计税依据的确定；
从量计税情况下计税依据的确定，实行从量计税的其他营业账簿和权利、许可证照，以计税数量为计税依据。
印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。
印花税应纳税额计算公式：
应纳数额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率；
应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准。
㈢ 兴业银行理财卡为什么要交印花税
这是规定
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㈣ 银行如何缴纳印花税急!
《印花税暂行条例》
第八条 同一凭证, 由两方或者两主以上当事人签订工各执一份的,应当由各主就所执的一份各自全额贴花。
㈤ 企业银行存款利息收入要不要缴合同印花税
印花税是对应税凭证征收，所谓应税凭证，是指印花税条例上列举的购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证、营业账簿还有房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证等5种权利许可证照。 企业跟银行的借款合同倒是要贴花的。
企业银行存款利息收入跟印花税完全没有关系。
根据您问题补充，贵公司实行的是核定征收印花税。
核定征收印花税，其文件依据是国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知 国税函[2004]150号
根据《税收征管法》第三十五条规定和印花税的税源特征，为加强印花税征收管理，纳税人有下列情形的，地方税务机关可以核定纳税人印花税计税依据：
四、（一）未按规定建立印花税应税凭证登记簿，或未如实登记和完整保存应税凭证的；
（二）拒不提供应税凭证或不如实提供应税凭证致使计税依据明显偏低的；
（三）采用按期汇总缴纳办法的，未按地方税务机关规定的期限报送汇总缴纳印花税情况报告，经地方税务机关责令限期报告，逾期仍不报告的或者地方税务机关在检查中发现纳税人有未按规定汇总缴纳印花税情况的。
地方税务机关核定征收印花税，应向纳税人发放核定征收印花税通知书，注明核定征收的计税依据和规定的税款缴纳期限。
地方税务机关核定征收印花税，应根据纳税人的实际生产经营收入，参考纳税人各期印花税纳税情况及同行业合同签订情况，确定科学合理的数额或比例作为纳税人印花税计税依据。
即便是采用核定征收，购销合同印花税的计税依据只应该是销售收入金额*80%（这里的80%是您所在地省级地税机关的文件规定的额度，您可以查找一下当地的文件），不应将利息收入计算在内。你们当地地税管理员或者检查员的做法是不正确的。
㈥ 银行的理财产品，得到收益后需要交税嘛
有些是免税的，其余要交税的由银行代扣代缴，理财产品纳税跟个人没什么关系
按照我国有关法律规定，投资者获得的投资收益是要缴纳20％的个人所得税。所以，常常有市民抱怨，“本来收益就不多，还得缴税，到手的收益就更少了。”其实，目前还是有几种产品投资收益不收所得税。
1、教育储蓄，免收个人所得税
有专家表示，由于教育储蓄存在优惠不多、限制颇多的情况，大大减少了人们对其的投资热情。
投资教育储蓄的好处，在于投资者能享受两大优惠政策：一是。根据国家规定，“对个人取得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税”；二是教育储蓄作为零存整取储蓄，享受整存整取的利率（相对于其他储蓄品种，教育储蓄利率优惠幅度在25%以上）。
2、投资债券可以免税
根据《个人所得税法》规定，个人投资国债和特种金融债所得利息免征个人所得税。
国债风险几乎为零，利率略高于同期的银行存款。从较长一段时间来看，投资国债是比较合算的。
个人投资企业债券（包括可转换债券），无论是在一级发行市场还是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入，作为“利息、股息、红利所得”应税项目，均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。
3、基金，四种情况暂不征税
对于个人投资者购买基金所得的分红，不再征收个人所得税。
随着近期股市行情火爆，证券投资基金的净值也出现了大幅上涨，多家基金公司更于近日公布了大比例现金分红方案。随着这些分红的出现，是否缴税，就成为很多市民关注的焦点。
按照相关规定，对基金持有的股票的股息、红利收入，债券利息收入以及储蓄存款利息收入等，均由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴了20%的个人所得税。
目前，以下几种情况都属于暂不征税的范围：
一是对投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。二是对个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税。三是对个人买卖基金暂不征收印花税。四是对个人投资者买卖基金获得的差价收入，也暂不征收个人所得税。
另外，有关分红险免税的问题，据了解，保监会正同国家税务总局等部门进行协商。
㈦ 银行销售理财产品应该交印花税吗应该代扣代缴投资收益个人所得税吗
理财投资也是要交税的，你知道吗？
好多投资投出去，回来的钱总和最初算的有些不一样——通常是少啦。最开始，俺以为是数学不好算的不对，然后俺又以为是年化与实际投资天数的区别，再后来……我终于发现了税的秘密。
按照法律规定，“个人投资者获得的投资收益需要缴纳20%个人所得税”，但其实不同的理财产品又有各种不同的情况。有的产品可以减、免，有的由发行机构代扣，有的需要个人申报，还有的产品如股票、基金根据收益来源不同，税率也不同。
我华丽丽地发现，如果把税算上，有些不同风险的理财产品收益率变得十分接近，所以我们可能会做出与最开始完全不同的选择。
先普及一下不同投资品的税赋标准：
比较高的：个人所得税，20%~5%
税法规定，个人所得税中有一个税目是“股息红利所得”，应缴纳收入所得20%的税款。个人投资各类金融产品的收益所得基本都是根据这一条来纳税的。
不过，俺发现税法中还有很多减免条款，包括在执行中的模糊地带，让不同投资品的应税税率不尽相同，有些情况甚至相当复杂，一不小心会缴纳大笔的税金哦。我所在的券商政策是：买入股票并持有一个月内就分红需要缴纳20%股息红利税；买入股票并持有一个月到一年内分红的，需要缴纳10%红利税；持股1年以上分红只需交纳5%红利税。
不知道是不是其他的也这样，大家可以先咨询再决定是否投资。
然后就是，上市公司分红也是要扣税的，10%，所以通常分红都比公告的少。
免税的：五种
存款
2008年之前个人银行存款的利息所得需要交纳20%个人所得税，并由银行代扣，拿到手的就是打了八折的利息收入。
2008年10月9日，人民银行暂停征收利息税，银行存款利息就成为免税收益。
不过对于10年到期的存款（这种情况真少见哦）要分区间收利息税。2007年8月15日以前的存款利息按20%收税；2007年8月15日—2008年10月9日之间的存款利息按5%收税；2008年10月9日以后的存款利息免税。
2-4.国债、特种金融债、教育储蓄
国债、特种金融金债和教育储蓄一直享受免税优惠，不过现在个人存款都免税了，让教育存款没什么竞争力了，毕竟还有一堆条条框框限制着；国债虽然利率高点儿，但受制于流动性，提前支取会损失大部分利息+手续费。
5. 保险分红
大部分有保险的童鞋手里都有分红型的吧。保代销售时很蛊惑人心的一句话就是：“保险分红免税！”不过我国对于保险分红是否免税并没有明确规定，到目前为止，还没有保险公司代扣客户的分红收益，因此保险分红是事实上的免税。
其实，根据国际惯例，保险分红也是不收税的。按前几天看了站内一个姐妹写的终身寿，这种保险的兴起估计很大程度上就是为了避税。
模糊地带：买前一定要问
尽管按照规定，投资获利是需要交纳20%个人所得税的，但是税务机关又不要求金融机构代扣税金，因此造成了一些产品有的交了税，有的又没交税的模糊情况。
银行理财产品
银行理财产品的收益是符合税法中“股息红利所得”税目的，不过在现实中，不同银行、银行不同产品的处理又不尽相同。
根据楼主亲自挨家银行打听来的情况是：中行、交行所有产品不扣税；工行理财产品介绍所有预期收益均含税，但税款由个人自理；农行表示目前由个人自理，将来视政策变化而定；建行则每期产品各不相同，有的是客户自理，有的由银行代扣。
以上都是问来的，楼主没买过那么多的理财产品。鉴于情况复杂，姐妹们买银行理财产品前，一定问清楚税怎么交、那个收益率是扣税前的还是扣税后的。
税务局工作人员解释说：国税部门在所得税方面只负责征收个人储蓄存款利息所得税，投资理财部分由于不是储蓄，不能要求银行进行代扣。——也就是说，全凭银行自觉。
信托
买信托要交税吗？买信托不交税吗？已经买了四年信托的楼主着实纠结这个问题。楼主LG也纠结。
按照税法规定，信托的投资收益也需要交纳20%个人所得税，但是在现行个人报税制度中，信托公司不能代扣代缴投资者的税款。所以买了信托的投资者，到底交没交税呢？（求解答）
复杂的股票
（理论上，股票和基金的应税税率根据收益来源、交易情况不同而各不相同。）
“投资股票要交税吗？”楼主问炒了十几年股票的老爸。
“交老鼻子了，手续费可高啦！”
“唉，我问的是税啊~”
“印花税！”老爸终于从K线图中抬起头来。
恩，普及贴：买股票首先面临的是单边收取的印花税，税率为成交金额的0.1%，在卖出股票时自动扣除。
还有，就是上面说到的5%~20%，其实就是股息红利税。
按照国家规定，从2013年1月1日起我国实施差异化股息红利税：股息红利所得按持股时间长短实行差别化税率。持股超过1年的，税负为5％；持股1个月至1年的，税负为10％；持股1个月以内的，税负为20％。
另外，从2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。
到目前为止，我国对股票买卖差价的收益部分还免征资本利得税。（果子我觉得，这个意思就是——要是股市好了俺们就要收了哦，的意思）
基金
规定：基金持有的股票的股息、红利收入，债券利息收入等均由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。
也就是说，我们拿到的基金收益都是税后所得。（基金公司绝对避而不谈这一点）
然后，投资基金时不收税的收益，也有
(1)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税；（记住，又一个暂哦~）
(2)个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税；（金融保险业5%）
(3)个人买卖基金暂不征收印花税。（应该是针对股票基金，估计收的话和股票一样是1‰）
又，普及贴：对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额为营业额。根据现行《营业税税目税率表》规定：一、交通运输 3% 二、建筑安装 3% 三、金融保险 5% 四、邮电通信 3% 五、文化体育业 3% 六、娱乐业5%-20% 七、服务业 5% 八、转让无形资产5% 九、销售不动产 5%。
说了这么多，大家有没有觉得，要是考虑了税不税，其实好多理财产品就没那么“高大上”了？
㈧ 非金融机构通过银行购买的理财商品是否需要交印花税
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税
人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。
个人购买理财产品不需要缴纳任何税费，但是有手续费。
公司企业机构购买，分情况缴纳营业税。
3.1对于不承担投资风险，收取固定利润的理财产品，亦即所谓的保本保息的理财产品，应当视为发生贷款行为，对收取的固定利润应按照“金融保险业”缴纳营业税；
3.2对于不承担投资风险，取得保本不固定的浮动收益，亦即所谓的保本浮动收益理财产品，对取得保本不固定的浮动收益应视为存款利息收入，不缴纳营业税；
3.3对于承担投资风险，取得不固定的浮动收益，亦即所谓不保本浮动收益的理财产品，应当视为投资收益，不缴纳营业税。