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纳税人转让理财产品

发布时间:2021-10-16 17:37:10

1. 一般纳税人企业购买财产品如何做账

(1)购买理财产品时:
借:交易金融资产或可供出售金融资产
贷:银行存款——XX账户存款
(2)理财产品到期时:
借:银行存款——XX账户存款
贷:交易性金融资产或可供出售金融资产
投资收益

2. 金融商品转让如何缴纳增值税

转让金融商品增值税计算:

金融商品转让,一般纳税人适用税率为6%,小规模纳税人征收率为3%。

转让应交增值税=(3000-2500)/(1+6%)×6%

用售出得到的价款减去成本。

金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记"投资收益"等科目,贷记"应交税费-转让金融商品应交增值税"科目;

如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记"应交税费-转让金融商品应交增值税"科目,贷记"投资收益"等科目。交纳增值税时,应借记"应交税费-转让金融商品应交增值税"科目,贷记"银行存款"科目。

年末,本科目如有借方余额,则借记"投资收益"等科目,贷记"应交税费-转让金融商品应交增值税"科目。

(2)纳税人转让理财产品扩展阅读:

金融商品转让账务处理规定:

财会【2016】22号文件规定:金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额来账务处理。

金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额:

借:投资收益等科目

贷:应交税费-转让金融商品应交增值税

如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额:

借:应交税费-转让金融商品应交增值税

贷:投资收益等科目

交纳增值税时:

借:应交税费—转让金融商品应交增值税

贷:银行存款

年末,本科目如有借方余额,则:

借:投资收益等科目

贷:应交税费-转让金融商品应交增值税

参考资料来源:中国青年政治学院-关于全面实施营业税改征增值税试点的有关通知


3. 理财产品已转让是什么意思

理财产品已转让的意思是:

1.一个人从某种渠道购买了某个理财产品并获得了债权,但是为了变现,他得把这个理财产品转让出去。

2.于是把这个理财产品销售给其他人,那么他就不再拥有这个理财产品了,因为他可以就此回收他的投资本金,也已经享受了一段时间的利息。

理财产品是商业银行和金融机构自主研发的产品,即先把资金根据合同约定投入金融市场和购买金融产品,再把获取的投资收益根据合同约定分配给投资人的产品。

(3)纳税人转让理财产品扩展阅读

理财产品转让的风险因素

1.收益率

如广告中的收益率是年收益率还是累积收益率,还有产品是否代扣税,广告中的收益率是税前收益率还是实际收益率。

2.投资方向

人民币理财产品募集到的资金将投放于哪个市场、具体投资于什么金融产品,这些决定了该产品本身风险的大小和收益率是否能够实现。

3.流动性

大部分产品的流动性较低,客户一般不可提前终止合同,少部分产品可终止或可质押,但手续费或质押贷款利息较高。

4.挂钩预期

如果是挂钩型产品,应分析所挂钩市场或产品的表现,即挂钩方向与区间是否与市场预期相符,是否具有实现的可能。

4. 如何将持有的理财产品转让/如何买入转让理财产品

如何将持有的理财产品转让,可进行债权转让。
债权转让,是P2P的两种经营模式之一。
根据借贷流程的不同,P2P网贷可以分为纯平台模式和债权转让模式两种。在纯平台模式中,借贷双方关系的达成是通过双方在平台上直接接触,一次性投标达成;

5. 理财产品持有至到期是否缴纳增值税

不需要,根据《财政部 国家税务总局关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第二条规定:纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第4点所称的金融商品转让。

6. 个人购买理财公司发行的产品,收到的利息要交20%的个人所得税吗

《财政部、国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号):纳税人购买转让理财产品不征收增值税。但根据个人所得税法,要按照股息红利缴纳个人所得税。

7. 金融商品转让能开具增值税专用发票

金融商品转让,不得开具增值税专用发票。
1、什么是金融商品转让?

金融商品转让,是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,属到期收回投资,不属于金融商品转让;纳税人购入的资产管理产品在产品存续期间转让的,应按转让金融商品征税。

2、金融商品转让纳税义务发生时间

纳税人从事金融商品转让的,增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为金融商品所有权转移的当天。

3、金融转让销售额的确定

金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。

转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。

金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更。

4、金融商品转让发票开具

金融商品转让,不得开具增值税专用发票。

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