固定收益类理财产品增值税

A. 理财产品的利息收入需要交增值税吗

非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税，具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

1、根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点规定所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，

是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附：销售服务、无形资产、不动产注释第（五）条规定，金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让，贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

(1)固定收益类理财产品增值税扩展阅读：

保证收益理财产品和非保证收益理财产品

保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。保本理财产品，属于低风险理财。保证和浮动说明了银行承担的风险不同。保本类理财在协议中会有银行承诺，无论发生任何问题银行保证客户到期可以拿回全部本金。

非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。

非保证收益的理财产品的发行机构不承诺理财产品一定会取得正收益，有可能收益为零，不保本的产品甚至有可能收益为负。一般银行的保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。

B. 什么是固定收益类理财产品固定收益类产品有哪几种

是投资者可以按事先约定好的利息率获得收益的理财产品，各银行推出的投资货币市场工具、银行间债券市场发行的各类债券理财产品都属于固定收益类产品。

固定收益类理财产品是投资者可以按事先约定好的利息率获得收益的理财产品。所谓“固定收益”，是预期投资收益率为固定数值，但并不是所有的固定收益类产品都是保证本金保证收益的，大部分的固定收益类产品均为不保证本金及收益率的产品；

产品的预期收益率只表明了投资者在产品所投资的标的资产正常回收的情况下所能获得的最高收益率，一旦所投资的资产发生损失，投资者的本金及收益都有可能受损。

固定收益类产品根据不同的投资方向也有不同的种类，各银行推出的投资货币市场工具、银行间债券市场发行的各类债券理财产品，由于投资标的风险较小，且有一定的灵活性，收益相对较高，是当前稳健理财产品的主流。

固定收益类产品中也不乏收益较高、风险相对较大的产品，如专门投资信托收益权或信托计划的理财产品。这类产品由于投资标的的信托属性，决定了风险相对较高，同时也赢得了获得较高收益的投资机会。

(2)固定收益类理财产品增值税扩展阅读：

投资者在选择固定收益类理财产品的时候应该注意的问题：

1、要根据投资者的需求及自身风险承受能力来选择合适的产品。投资者的资金为临时闲置的，适合选择风险较低、期限比较短的理财产品；投资者自身风险承受能力比较低的，适合选择风险较低的理财产品。

2、要结合宏观经济形势来选择固定收益类产品。在经济增长较快，通货膨胀率上升的时期，不适合选择期限较长的理财产品，因为这时候的利率处于上升期，后期发行的产品的收益率也会随之攀升，但如果选择了较长期限的产品，就丧失了获得更高收益的可能性；

3、要选择自己熟悉认可的领域。投资者要注意选择自己熟悉或认可的领域，因为这类产品的信息相对来说很不透明，不熟悉该投资领域的投资者很难对产品的风险做出准确的判断和客观的理解，要么是盲目乐观，一旦发生风险很难接受，要么在产品运行期间提心吊胆，难以安心。

C. 理财产品怎么交税

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(3)固定收益类理财产品增值税扩展阅读：

根据银行和投资人二者之间的法律关系不同

一、固定收益类理财产品。商业银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险。

二、非保本浮动收益理财产品。商业银行根据约定条件和理财业务的实际投资收益情况向投资者支付利益，并不保证投资者本金安全的理财计划。

三、保本浮动收益理财产品。商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的风险由投资者承担，并根据实际收益情况确定投资者实际收益的理财计划。

四、商业银行承销的理财产品。商业银行代其他机构销售的产品，商业银行只收取固定的承销费用，不对产品的风险负责。

D. 固定收益和非固定收益类理财产品有什么区别

固定收益型产品指期限固定，到期一次性偿还本金或分次摊还本金，并按照确定收益率计付收益的理财产品。一般指有相应的抵押担保措施来确保本息兑付，收益率固定，基本不会超过合同所规定的收益的理财产品。浮动收益产品是收益在一个相对区域内。指由投资人出资，由具有专业能力的管理人管理的理财产品，如投资未获利，则投资人亏损资金；如获得收益，则投资人和管理人按一定比例分配收益。浮动收益产品基本没有任何措施保证本金安全。

E. 固定收益类理财产品是什么啊

固定收益类，定期存款，国债，国债逆回购，货币基金，还有就是银行发行的理财。
固定收益类一般期限较长，收益较高；现金管理类的期限短，交易灵活，收益较低；
风险上都是很低的。

F. 理财产品取得的投资收益需要交纳增值税吗

不需要。

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(6)固定收益类理财产品增值税扩展阅读：

购买银行理财产品注意事项：

1、要明确银行理财产品不是存款是有风险的：在打破刚性兑付的资产新规出台以后，银行的理财产品风险就是实实在在的。因此购买银行理财产品时一定要有风险意识。

2、要明确理财产品投资风险等级：银行理财的风险等级分为五级，分别是R1到R5， R1代表谨慎型投资者、R2代表稳健型投资者、R3是平衡型投资者、R4是进取型投资者、R5是激进型投资者。

3、根据投资风险等级投资相应等级的理财产品：根据投资风险等级明确自己的购买理财产品的目标和可能承受的风险损失程度，再根据结论购买相应风险等级的理财产品，切莫贪图高收益购买超出承受程度的高风险等级理财产品。

参考资料来源：网络-理财产品

参考资料来源：网络-投资收益

参考资料来源：网络-增值税

参考资料来源：网络-国家税务总局

G. 个人向银行购买的保本理财收益需要缴纳增值税吗

个人向银行购买的保本理财收益一般不需要缴纳增值税的。