理财产品收益会计账务处理

⑴ 银行理财产品收益会计上如何处理

1、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。
2、如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
3、交易性金融资产：
是指企业为了近期内出售而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。应分类为交易性金融资产，故长期股权投资不会被分类转入交易性金融资产及其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行核算。并且一旦确认为交易性金融资产及其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不得转为其他类别的金融资产进行核算
4、 投资收益：
是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失。
5、短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。

⑵ 银行的理财产品，购买时的会计分录怎么做

从公司帐户划出存款：

借：其他货币资金--存出投资款

贷：银行存款

购买理财产品：

借：短期投资

贷：其他货币资金--存出投资款

处置理财产品：

借：其他货币资金--存出投资款

贷：短期投资

贷：投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)

(2)理财产品收益会计账务处理扩展阅读：

一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

⑶ 公司购买理财产品，账务如何处理

根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

1、从公司帐户划出存款
借:其他货币资金--存出投资款
贷:银行存款
2、购买理财产品
借:短期投资
贷:其他货币资金--存出投资款
3、处置理财产品
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
投资收益
4、收回投资款
借:银行存款
贷:其他贷币资金--存出投资款

(3)理财产品收益会计账务处理扩展阅读：

投资理财，投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外汇、房地产、保险、黄金、P2P、文化及艺术品等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进行管理和分配，达到保值增值的目的，从而加速资产的增长。

理财产品除了种类繁多，理财产品的合约设计复杂如天书，晦涩难懂的产品描述也让投资者“眼晕”，很多人基于对金融机构的信任和对高收益率的追求而签下合约，最终在投资受损时才如梦初醒。而“被银行客户经理误导”、“只报收益不说风险”、“将理财产品说成存款”等行为，更成为理财纠纷投诉的焦点。

另类理财产品多为不保本浮动收益产品，噱头大于实质，与其挂钩的产品价格走势比较独特，波动非常大，比如艺术品、酒类、普洱茶投资市场都出现过暴涨暴跌，因此风险也会大很多，风险承受能力不高的普通投资者最好不要轻易染指。

⑷ 购买银行理财产品获得的收入该如何做会计分录

你好！
公司购买理财产品一年之内，属于短期债权投资，一年以上属于长期债权投资。理财产品到期，本金冲减原投资分录，利息在投资收益科目列支，计缴所得税。
会计分录
购买时
借：短期债权投资---理财产品
贷：银行存款
收回时
借：银行存款
贷：投资收益

如满意请采纳!

⑸ 公司购买理财产品怎么做账务处理

公司购买理财产品，具体的账务处理方法如下：可以根据企业不同的情况分别记入“银行存款”、“其他货币资金”、“其他应收款”、“交易性金融资产”、“持有至到期投资”、“可供出售金融资产”等账户；而受到利率时则记入“到期投资回报”或者“股票升值回报”中即可。
拓展资料：
公司购买理财产品造成的财务影响有：
1.
银行理财产品直接列作货币资金类，使用者难以从报表中看出企业购买了银行理财产品，并了解其相关风险，尤其是一些不能提前赎回的银行理财产品，在使用时是受到限制的；
2.
银行理财产品的收益有固定收益和浮动收益之分，期限从几天到几年不等，有可提前赎回的和不可提取赎回的产品，全部计入“交易性金融资产”核算；
3.
不能全面反映出银行理财产品的风险，并且在进行财务分析时，将会全部作为流动资产类，影响企业流动比率等短期偿债能力指标；
4.
有至到期投资和可供出售金融资产在财务报表中都列作长期资产，理财产品作为这两类来核算，将影响企业的短期偿债能力指标的计算；
5.
另外，可供出售金融资产需以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积，而且还有许多理财产品无法取得公允价值，会影响当期财务报表；
6.
由于浮动收益理财产品合同上是预期收益率，当期的实际收益率难以得知，难以计提当期的利息收益。

⑹ 购买理财产品会计处理分录

银行理财，一般是保本收益，收益也不高，可以通过“其他货币资金”科目核算。
存出保证金
借：其他货币资金
贷：银行存款

收回本金和收益
借：银行存款
借：财务费用 红字
贷：其他货币资金

希望能帮助到您！

⑺ 银行理财的利息收入应放进哪个会计分录

购买银行短期理财产品的利息收入应该记入投资收益，因为购买银行短期理财产品应该记入可供出售金融资产，其收益为投资收益而非财务费用。

公司购买短期理财产品应设置可供出售金融资产，会计处理方法是：

借：可供出售金融资产

贷：银行存款

(7)理财产品收益会计账务处理扩展阅读：

“可供出售金融资产”会计核算：

一、日常核算科目

本科目应当按照可供出售金融资产类别或品种进行明细核算。

二、可供出售金融资产的主要账务处理

可供出售金融资产的会计处理，与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的会计处理有类似之处，但也有不同。具体而言：

⑴初始确认时，都应按公允价值计量，但对于可供出售金融资产，相关交易费用应计入初始入账金额；

⑵资产负债表日，都应按公允价值计量，但对于可供出售金融资产，公允价值变动不是计入当期损益，而通常应计入其他综合收益。

⑻ 请问公司在银行购买理财产品，要怎么做账务处理产生一部分利息收入，怎么做账务处理

公司购买的理财产品，可以通过交易性金融资产会计科目来核算。
购买理财产品时：
借：交易性金融资产
贷：银行存款
在到期时，根据收益情况做账务处理：
正收益：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
贷：投资收益
负收益：
借：银行存款
借：投资收益
贷：交易性金融资产

⑼ 公司购买银行理财产品，怎样做会计分录

你好！你的问题回复如下：
首先要将理财分类:
一类是有合同业务根据的;一类是纯粹的银行账面资产理财.公司在银行购买理财产品应该属于第二类,所产生的利息收入应该冲减财务费用下的利息支出(或计入利息收入);
另一种,向银行产品支出,因要支付外汇,考虑到了汇率的变动产生的公司损失,人民币定存银行做质押,由银行先付出外汇,到期后购汇支付给银行.
一、购买理财产品时账务处理

1、购买理财产品时:
借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本
贷:银行存款
2、确认收益时:
借:应收利息
贷:投资收益
3、返还本金、利息时:
借:银行存款(含利息)
贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)--成本
应收利息
以上答案仅供参考，希望能帮到你。谢谢！