企业买理财产品收入需交增值税

『壹』 购买理财产品需要缴纳增值税么

答：根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（五）项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。另外，根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
因此，根据上述规定，向银行购买理财产品的收益，若属于保本投资收益，应按规定缴纳增值税；若属于非保本的投资收益，不征收增值税。

『贰』 理财产品取得的投资收益需要交纳增值税吗

不需要。

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(2)企业买理财产品收入需交增值税扩展阅读：

购买银行理财产品注意事项：

1、要明确银行理财产品不是存款是有风险的：在打破刚性兑付的资产新规出台以后，银行的理财产品风险就是实实在在的。因此购买银行理财产品时一定要有风险意识。

2、要明确理财产品投资风险等级：银行理财的风险等级分为五级，分别是R1到R5， R1代表谨慎型投资者、R2代表稳健型投资者、R3是平衡型投资者、R4是进取型投资者、R5是激进型投资者。

3、根据投资风险等级投资相应等级的理财产品：根据投资风险等级明确自己的购买理财产品的目标和可能承受的风险损失程度，再根据结论购买相应风险等级的理财产品，切莫贪图高收益购买超出承受程度的高风险等级理财产品。

参考资料来源：网络-理财产品

参考资料来源：网络-投资收益

参考资料来源：网络-增值税

参考资料来源：网络-国家税务总局

『叁』 企业购买的银行理财产品需要交税吗

通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入税率为5%。

相关法律规定：《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等若干免税政策的通知》定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”

(3)企业买理财产品收入需交增值税扩展阅读：

理财产品销售文件应当载明投资范围、投资资产种类和各投资资产种类的投资比例，并确保在理财产品存续期间按照销售文件约定比例合理浮动。市场发生重大变化导致投资比例暂时超出浮动区间且可能对客户预期收益产生重大影响的，应当及时向客户进行信息披露。商业银行根据市场情况调整投资范围、投资品种或投资比例，应当按照有关规定进行信息披露后方可调整；客户不接受的，应当允许客户按照销售文件的约定提前赎回理财产品。

『肆』 理财产品所得收益要缴纳增值税吗

理财产品所得收益是否缴纳增值税，要区分品种和收益情形：1、七天通知存款利息不缴纳增值税 2、保本金融产品持有搜索期间收益和持有到期收到的“持有期间收益”按照贷款服务缴纳增值税 3、保本金融产品不到期转让收益按金融商品转让缴纳增值税，持有到期赎回不征收增值税 4、非保本金融产品持有期间收益和持有至到期赎回、持有到期的“持有期间收益”不征增值税 5、非保本金融产品不到期转让收益按金融商品转让缴纳增值税。不清楚您所说的理财产品的类型，请您参考上述情形自行判断

『伍』 我公司购买理财产品需要申报增值税吗

如属于保本，持有期间取得的收益，按照贷款服务缴纳增值税。若是非保本收益，则无需缴纳增值税。
政策依据：(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金.，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益，需要按照贷款服务缴纳增值税。
“保本收益.作了解释，即“合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益.，需要注意的是，判断是否保本，只看合同是否明确承诺到期本金可全部收回，不管实际是否可收回本金，也不管是固定受益还是浮动受益。

『陆』 企业取得的银行理财产品收益需要缴纳增值税吗

企业取得的银行理财产品收益需要缴纳企业所得税。

『柒』 公司账户买理财产品收益怎么交税

购买理财产品所获得的收益要交税的。
按照有关法律规定，投资人获得的投资收益是要缴纳20%的个人所得税。不过，其实并不是每一种理财产品都需要交税。
目前，需要收税的理财产品是这些：
1、银行存款：利息按“利息、股息、红利所得”项目

『捌』 银行的理财产品每年取得的收益需要缴纳增值税吗

银行不会代您交税的，若是涉及到交税，需要您自行操作。

『玖』 理财产品的利息收入需要交增值税吗

非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税，具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

1、根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点规定所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，

是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附：销售服务、无形资产、不动产注释第（五）条规定，金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让，贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

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保证收益理财产品和非保证收益理财产品

保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。保本理财产品，属于低风险理财。保证和浮动说明了银行承担的风险不同。保本类理财在协议中会有银行承诺，无论发生任何问题银行保证客户到期可以拿回全部本金。

非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。

非保证收益的理财产品的发行机构不承诺理财产品一定会取得正收益，有可能收益为零，不保本的产品甚至有可能收益为负。一般银行的保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。

『拾』 企业银行理财产品的利息收入需要缴纳那些税费

如果合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益，取得利息或利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。如果是金融商品持有期间（含到期）取得非保本的收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。