筹资管理财管巧记

⑴ 财务管理筹资为什么会那么难

筹资突破点=可用某特定成本筹集到的某种资金额/该种资金在资本结构中所占的比重
筹资突破点是指保持某资本成本条件下可以筹集到的资金总限额
当筹资总额在突破点以内时,追加筹资,原有的个别资本成本和加权平均资本成本不变,而一旦筹资总额超过突破点,追加的筹资,某项个别资本成本就会随之而增加并引起加权平均资本成本的增加.

⑵ 关于《财管》第七章 筹资管理的第三节 租赁中的例题7-1中的问题！

资产余值变现损失减税:因为确认资产减值部分不用交税,如果是减值准备就要交税
期末余值的税后现金流量:不用交税的部分说明你的钱没有花,就是多出来的部分,要加上,要是资产公允价值确定高于账面价值,资产处理时要交纳所得税,就是要减去这部分

⑶ 筹资管理的原则有哪些

1.筹措合法原则；

2.规模适当原则；

3.取得及时原则；

4.来源经济原则；

5.结构合理原则。

⑷ 财务管理中的筹资管理题目

财务杠杆系数=基期息税前利润/【基期息税前利润-负债利息-优先股股利/（1-所得税率）】
=20/【20-150*45%*12%-2/（1-25%）】
=20/9.23=2.17

⑸ 浅谈财务管理之筹资管理 论文

1．关于会计信息真实性的思考
2．试论会计法律责任
3．论注册会计师的法律责任
4．关于强化会计监督的思考
5．关于会计管理体制的研究
6．关于会计理论结构的探讨
8．关于会计政策的探讨
9．建立我国金融工具会计的探讨
10．关于破产清算会计若干问题的思考
11．知识经济时代会计模式的思考
12．关于会计委派制的经济学思考
13．经营者知识资本权益研究
14．业绩衡量标准与管理人员报酬契约
15．独立审计的诚信问题
16．内部控制、审计与组织效率
17．“实质重于形式”原则在融资租赁业务中的应用
18．金融创新对金融业的冲击及对策研究
19．强化内审工作的思考
20．资本外逃现象探析
21.管理会计及其应用探讨
22.浅议“稳健原则”在实际运用中的局限性及其改进
23．论稳健原则在财务分析中的作用
24.现金流量表与企业财务状况分析
25.上市公司股利政策研究
26.上市公司财务报表分析
27.上市公司关联交易分析
28．关于内部转移价格研究
29．企业收益质量及其评价体系
30．自由现金流量与企业价值估价
31．企业财务目标再认识
32．企业集团财务总监委派制研究。
33．关于企业价值研究
34．企业财务危机预警体系
35．企业集团股利政策研究
36．资本成本决策研究
37．企业/企业集团 财务管理体制研究
38．财务风险评价体系
39．企业集团母、子公司利益冲突与协调
40．企业营运能力分析体系
41．企业表外融资的财务问题
42．企业税收筹划
43．企业/企业集团投资政策研究
44．企业/企业集团财务战略研究
45.论现代企业产权制度变迁与会计的发展。
46．知识经济时代的财务管理变革及人才培养战略。
47．走出财务目标的误区。
48．面向e时代的财务管理及其软件。
49．流动性、风险性、盈利性的协调问题的研究。
50．试论筹资管理及筹资风险控制。
51．企业增长财务问题探讨
52．产权、治理结构、竞争与国有商业银行改革
53.变动成本法的应用研究
54. 管理会计的假设前提与原则
55. 投资决策分析方法
56.关于管理会计师及其职业道德研究
57.预算管理研究
58.责任会计的研究
59. 标准成本的研究
60. 关于内部转移价格的研究
61. 关于成本差异分析的研究
62. 关于敏感性分析的探讨
63. 关于成本控制方法的研究
64. 关于会计信息真实性的思考
65.关于商誉的会计思考
66.上市公司信息披露机制研究
67. 关于借款费用资本化的探讨
68.试论会计报告披露的范围
69.关于强化会计监督的思考
70.减值会计研究
71.试论会计信息披露制度
72.关于或有事项的研究
73.关于法定财产重估增值的研究
74.关于会计政策的探讨
75.现代企业制度的建立与会计监督
76.关于破产清算会计若干问题的思考
77.论企业内部会计制度建设
78.上市公司会计信息失真问题的探讨
79.试论会计信息披露制度
80.应收账款的管理
81.浅议我国企业融资方式的选择
82.论我国资本市场的发展与完善
83.上市公司治理结构研究
84.论中国特色的财务管理的目标
85.论财务杠杆
86.论投资组合风险的衡量
87.论作业成本法及其现实意义
88.管理会计和控制系统中的激励行为研究
89.论资本预算及其方法研究
90．如何提高会计信息质量
91．完善公司治理与管理会计创新
92．公允价值计量与历史成本计量对会计核算的影响分析
93.浅谈现代企业制度需要建立责任会计
94.现代企业制度下的成本管理模式探析
95.产权理论分析与财务管理目标的现实选择
96.入世与我国企业资本运营
97.论我国企业财务管理目标的现实选择
98.投资决策理论中的会计信息需求
99.企业财务分析评价初探
100.从企业的安全性谈偿债能力分析

⑹ 中级财务管理（最新）公式的记忆方法

1、单利：I=P*i*n
2、单利终值：F=P(1+i*n)
3、单利现值：P=F/(1+i*n)
4、复利终值：F=P(1+i)n或：P(F/P，i，n)
5、复利现值：P=F*(1+i)- n或：F(P/F，i，n)
6、普通年金终值：F=A[(1+i)n-1]/i或：A(F/A，i，n)
7、年偿债基金：A=F*i/[(1+i)n-1]或：F(A/F，i，n)
8、普通年金现值：P=A{[1-(1+i)- n]/i}或：A(P/A，i，n)
9、年资本回收额：A=P{i/[1-(1+i)- n]}或：P(A/P，i，n)
10、即付年金的终值：F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或：A[(F/A，i，n+1)-1]
11、即付年金的现值：P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或：A[(P/A，i，n-1)+1]
12、递延年金现值：
第一种方法：先求(m+n)期的年金现值，再扣除递延期(m)的年金现值。
P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)- m]/i}或：A[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，n)]
第二种方法：先求出递延期末的现值，再将现值调整到第一期期初。
P=A{[1-(1+i)- n]/i*[(1+i)- m]}或：A[(P/A，i，n)*(P/F，i，m)]
第三种方法：先求出递延年金的终值，再将其折算为现值。
P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或：A(F/A，I，n)(P/F，I，n+m)
13、永续年金现值：P=A/i
14、折现率：
i=[(F/p)1/n]-1(一次收付款项)
i=A/P(永续年金)
普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。i=i1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(i2-i1)
15、名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)m-1 式中：r为名义利率;m为年复利次数
16、风险收益率：R=RF+RR=RF+b*V
17、期望值：(P49)
18、方差：(P50)
19、标准方差：(P50)
20、标准离差率：V=σ/E
21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额
22、外界资金的需求量的资金习性分析法：高低点法(P67)、回归直线法(P68)
23、认股权证的理论价值：V=(P-E)*N 注：P为普通股票市场价格，E为认购价格，N为认股权证换股比率。
24、债券发行价格=票面金额*(P/F，i1，n)+票面金额* i2(P/A，i1，n)
式中：i1为市场利率;i2为票面利率;n为债券期限
如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：
债券发行价格=票面金额*(1+ i2 * n)*(P/F，i1，n)
25、可转换债券价格=债券面值/转换比率 转换比率=转换普通股数/可转换债券数
26、放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)* 360/N * 100%
式中：CD为现金折扣的百分比;N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差
27、债券成本：Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/ [B0(1-f)]
式中：Kb为债券成本;I为债券每年支付的利息;T为所得税税率;B为债券面值;i为债券票面利率;B0为债券筹资额，按发行价格确定;f为债券筹资费率
28、银行借款成本：Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]
或：Ki =i(1-T)(当f忽略不计时)
式中：Ki为银行借款成本;I为银行借款年利息;L为银行借款筹资总额;T为所得税税率;i为银行借款利息率;f为银行借款筹资费率
29、优先股成本：Kp=D/P0(1-T) 式中：Kp为优先股成本;D为优先股每年的股利;P0为发行优先股总额
30、普通股成本：股利折现模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0(1-f)]+g
资本资产定价模型：Kc=RF+β(Rm-RF)
无风险利率加风险溢价法：Kc=RF+Rp
式中：Kc为普通股成本;D1为第1年股的股利;P0为普通股发行价;g为年增长率
31、留存收益成本：K=D1/ P0+g
32、加权平均资金成本：Kw=∑Wj*Kj
式中：Kw为加权平均资金成本;Wj为第j种资金占总资金的比重;Kj为第j种资金的成本
33、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi
式中：BPi为筹资总额分界点;TFi为第i种筹资方式的成本分界点;Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例
34、边际贡献：M=(p-b)x=m*x
式中：M为边际贡献;p为销售单价;b为单位变动成本;m为单位边际贡献;x为产销量
35、息税前利润：EBIT=(p-b)x-a=M-a
36、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/(M-a)
37、财务杠杆：DFL=EBIT/(EBIT-I)
38、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)]
39：每股利润无差异点分析公式：
[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2
当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利;当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利。
40、公司的市场总价值=股票的总价值+债券的价值
股票市场价格=(息税前利润-利息)*(1-所得税税率)/普通股成本
式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF)
41、投资组合的期望收益率：RP=∑WjRj
42、协方差：Cov(R1，R2)=1/n ∑(R1i-R1)( R2i-R2)
43、相关系数：ρ12=Cov(R1，R2)/(σ1σ2)
44、两种资产组合而成的投资组合收益率的标准差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1 Cov(R1，R2)]1/2
45、投资组合的β系数：βP=∑Wiβi
46、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额
47、静态评价指标：
投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%
不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量
包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期
48、动态评价指标：
净现值(NPV)=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数
净现值率(NPVR)=投资项目净现值/原始投资现值x100%
获利指数(PI)=投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计=1+净现值率(NPVR)
内部收益率=IRR
(P/A，IRR，n)=I/NCF式中：I为原始投资额
49、短期证券到期收益率：K=[证券年利息+(证券卖出价-证券买入价)÷到期年限]/证券买入价*100%
50、长期债券收益率：
V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)
式中：V为债券的购买价格
51、股票投资收益率：
V=∑(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n
52、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=D/K
式中：V为股票内在价值;D为每年固定股利;K为投资人要求的收益率
53、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：
V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)
式中：D0为上年股利;D1为第一年预期股利
54、基金的单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份额
55、基 金 = (年末持有份数*年末基金单位净值-年初持有份数*年初基金单位净值)
收益率 年初持有份数*年初基金单位净值
56、机会成本=现金持有量x有价证券利率(或报酬率)
57、现金管理相关总成本=持有机会成本+固定性转换成本
58、最佳现金持有量：Q=(2TF/K)1/2式中：Q为最佳现金持有量;T为一个周期内现金总需求量;F为每次转换有价证券的固定成本;K为有价证券利息率
59、最低现金管理相关总成本：(TC)=(2TFK)1/2
60、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金*资金成本率
61、应收账款平均余额=年赊销额/360*平均收账天数
62、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额*变动成本/销售收入
63、应收账款收现保证率=(当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额)/当期应收账款总计金额
64、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量*每次进货费用+每次进货批量/2 *单位存货年存储成本
65、经济进货批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q为经济进货批量;A为某种存货年度计划进货总量;B为平均每次进货费用;C为单位存货年度单位储存成本
66、经济进货批量的存货相关总成本：(TC)=(2ABC)1/2
67、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2
68、年度最佳进货批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2
69、允许缺货时的经济进货批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2
70、缺货量：S=QC/(C+R) 式中：S为缺货量;R为单位缺货成本
71、存货本量利的平衡关系：
利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数
72、每日变动存储费=购进批量*购进单价*日变动储存费率
或：每日变动存储费=购进批量*购进单价*每日利率+每日保管费用
73、保本储存天数=(毛利-固定存储费-销售税金及附加)/每日变动存储费
74、目标利润=投资额*投资利润率
75、保利储存天数=(毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润)/每日变动存储费
76、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费*(保本天数-实际储存天数)
77、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费
78、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费*[平均保本储存天数-(实际零售完天数+1)/2]=购进批量*购进单价*变 动储存费率*[平均保本储存天数-(购进批量/日均销量+1)/2]=购进批量*单位存货的变动存储费*[平均保本储存天数-(购进批量/日均销量+1) /2]
79、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额(或：变动成本总额)
80、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本
81、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本
82、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等
83、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值
84、环比动态比率=分析期数值/前期数值
85、流动比率=流动资产/流动负债
86、速动比率=速动资产/流动负债 速动资产=货币资金+短期投资+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-待摊费用-待处理流动资产损失
87、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%
88、资产负债率=负债总额/资产总额
89、产权比率=负债总额/所有者权益
90、已获利息倍数=息税前利润/利息支出
91、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)
92、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数
93、周转率(周转次数)=周转额/资产平均余额
94、周转期(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额
95、应收账款周转率(次)=主营业务收入净额/平均应收账款余额
其中：主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=(应收账款年初数+应收账款年末数)/2
应收账款周转天数=(平均应收账款*360)/主营业务收入净额
96、存货周转率(次数)=主营业务成本/平均存货
其中：平均存货=(存货年初数+存货年末数)/2
存货周转天数=(平均存货x360)/主营业务成本
97、流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额/平均流动资产总额
流动资产周转期(天数)=(平均流动资产周转总额x360)/主营业务收入总额
98、固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产平均净值
99、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额
100、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额
101、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
102、盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润
103、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额=息税前利润总额/平均资产总额
104、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%
105、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益总额/年初所有者权益总额
106、每股收益=净利润/年末普通股总数
107、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益
108、销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额/上年销售(营业)收入总额x100%
99、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益x100%
109、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额
110、三年资本平均增长率=[(年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额)1/3 - 1]x100%
111、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1÷(1-资产负债率)
112、净资产收益率=总资产净利率*权益乘数=主营业务净利率*总资产周转率*权益乘数
113、主营业务净利率=净利润÷主营业务收入净额
114、总资产周转率=主营业务收入净额÷平均资产总额

⑺ 财务管理筹资方式

财务管理的筹资方式。
财务管理的筹资方式①内部筹资方式：利用留存收益②外部筹资方式：股权筹资和债务筹资
股权筹资：吸收直接投资和发行股票;
债务筹资：向银行借款、发行债券、利用商业信用、融资租赁等。

企业财务管理筹资的方式
1. 筹资最基本目的：企业经营的维持和发展

2. 筹资的具体动机：

(1)创立性筹资动机：为了设立新公司而筹资。

(2)支付性筹资动机：为了满足经营活动的正常波动而筹资。支付行为包括：原材料购买的大额支付、员工工资的集中发放、银行借款的提前偿还、股东股利的发放等。

(3)扩张性筹资动机：为了扩大经营规模或对外投资而筹资。

(4)调整性筹资动机：为了调整资本结构而筹资。

产生该动机的直接原因：优化资本结构和偿还到期债务。

(5)混合性筹资动机：兼具扩张性筹资动机和调整性筹资动机的特性。

财务管理的筹资渠道和筹资方式，筹资方式筹资渠道有吸取直接投资发行股票借款发行债券融资，租赁商业信用企业内部积累国家财政资金，银行信贷资金，非银行金融机构资金，其他企业单位资金，民间资金，企业自留资金，外商和港澳台资金 。

⑻ 财务管理题 企业筹资管理

筹资管理是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资本（金）市场，运用筹资方式，经济有效地筹集为企业所需的资本（金）的财务行为。
应答时间：2021-06-03，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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⑼ 财务管理专业,论文写筹资管理,应该怎么写,从哪些方面分析

论文写求职管理应该注意事项。

⑽ 《财务管理》公式如何记忆

需要死记硬背的公式。复杂的公式只有两个地方：一个是回归直线法中回归系数的公式；一个是随机模型中，做几道题锻炼一下即可。

按照一定方法、在理解的基础上记忆的公式。比如，杠杆系数系列公式、标准成本差异计算的系列公式。

掌握原理、不需记忆的公式。比如，资本成本计算的贴现模式、每股收益无差别点的公式等。

需要灵活理解和掌握的公式。比如，资金需要量预测的销售百分比法与资金习性分析法。

(10)筹资管理财管巧记扩展阅读：

资本结构理论是研究公司筹资方式及结构与公司市场价值关系的理论。1958年莫迪利安尼和米勒的研究结论是：在完善和有效率的金融市场上，企业价值与资本结构和股利政策无关——MM理论。米勒因MM理论获1990年诺贝尔经济学奖，莫迪利尼亚1985年获诺贝尔经济学奖。

现代资产组合理论与资本资产定价模型(CAPM)现代资产组合理论是关于最佳投资组合的理论。

1952年马科维茨（Harry Markowitz）提出了该理论，他的研究结论是：只要不同资产之间的收益变化不完全正相关，就可以通过资产组合方式来降低投资风险，马科维茨为此获1990年诺贝尔经济学奖。资本资产定价模型是研究风险与收益关系的理论。

夏普等人的研究结论是：单项资产的风险收益率取决于无风险收益率，市场组合的风险收益率和该风险资产的风险。夏普因此获得1990年诺贝尔经济学纪念奖。

主要内容包括：财务的目标与职能、估价的概念、市场风险与报酬率、多变量与因素估价模型、期权估价、资本投资原理、资本预算中的风险与实际选择权等。