基金管理人代扣代缴所得税

1. 证券基金（二级市场）管理人和投资人，如何缴纳所得税

（1）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（2）对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
（3）对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

2. 关于证券投资基金和基金的税收问题

中国证监会日前向各基金公司和基金托管银行发出《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》，要求基金管理公司每月从基金管理费收入中计提不低于基金管理费收入的5%作为风险准备金，直至风险准备金余额不低于基金资产净值的1%。

3. 管理人和投资人，如何缴纳所得税和增值税

这个一般需要专业的财务来做的，招聘或者找事务所代做
——恩美路演

4. 私募股权合伙企业合伙人怎么缴纳所得税

私募股权基金一般是指从事私人股权（非上市公司股权）投资的基金。私募是相对公募来讲的。当前我们国家的基金都是通过公开募集的，叫公募基金。如果一家基金不通过公开发行，而是在私下里对特定对象募集，那就叫私募基金。主要有六种运作模式：公司制、信托制、有限合伙制、“公司+有限合伙”模式、“公司+信托”模式和母基金(FOF)，其中有限合伙制在市场化经济中运用较为广泛。
有限合伙制私募股权基金的法律依据为《合伙企业法》(2006年)、《创业投资企业管理暂行办法》(2006年)以及相关的配套法规。按照《合伙企业法》的规定，有限合伙企业由二个以上五十个以下合伙人设立，由至少一个普通合伙人(GP)和有限合伙人(LP)组成。普通合伙人（GP，General Partner）泛指股权投资基金的管理机构或众多创造自然人，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。有限合伙人（LP，Limited Partner）不执行合伙事务，也不对外代表有限合伙企业，只以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任空间。同时《合伙企业法》规定，普通合伙人可以劳务出资，而有限合伙人则不得以劳务出资。这一规定明确地承认了作为管理人的普通合伙人的智力资本的价值，迅速体现了有限合伙制“有钱出钱、有力出力”的优势。而在运行上，有限合伙制企业，不委托管理公司进行资金管理腾达，直接由普通合伙人进行资产管理和运作企业事务。采取有限合伙制的主要优点有：(1)财产独立于各合伙人的个人财产，各合伙人权利义务更加明确，激励效果较好；(2)仅对合伙人进行征税，避免了双重征税。
私募股权基金中投资人通常作为有限合伙人，以出资为限对基金债务承担有限责任，不直接参与管理；而基金管理人以普通合伙人的身份对基金进行管理并对合伙企业债务承担无限责任。这种合作模式可以促使一般合伙人为基金实现增值勤勉谨慎地履行管理义务，从而降低了投资者的风险。LP主要通过GP对投资基金的管理实现投资资金的增值与退出，双方的有效交流与合作是实现投资资本持续增值的重要保障。简而言之，有限合伙人不直接参与具体管理，投资决策、投资战略都是一般合伙人在做；在投资具体项目中，一旦一般合伙人涉及利益冲突或者关联交易，年底资产评估与实际不符等，有限合伙人则应承担监管责任。监管并非取而代之，涉足具体业务，而是以监督的方式充分发挥其监管职能。有限合伙人需要加强对一般合伙人勤勉义务的监管，降低基金的投资风险，实现基金的良性运作。

5. 私募证券基金管理人和投资人，如何缴纳所得税和增值税

类似于银行，首先要确定哪些是收入？这是缴纳增值税的基础。第二结转成本和费用，计算出应纳税所得额，乘以税率，就是所得税。投资人主要分红，缴纳所得税。企业是企业所得税，自然人是个人所得税..

6. 投资(基金)管理公司需要交纳哪些税

通常情况下，私募基金的组织形式都是“有限合伙”，所以，应交的税金列示如下：
1. 印花税，主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金
2. 契税，与被投资方签立投资合同，需要相应交纳契税
3. 代扣代缴个人所得税，企业所得税：由于是合伙制企业，基金本身不用交纳企业所得税，但是，有限合伙人往往由自然人和企业法人组成，基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。

参考图片如下：

7. 私募基金管理人税收都包括哪些

私募基金管理人税收包括所得税和增值税。

8. 对外支付代扣代缴所得税如何计算

《中华人民共和国企业所得税法》第三十七条规定：“对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。”

第三十八条规定：“ 对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。”

(8)基金管理人代扣代缴所得税扩展阅读：

税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。所称到期应支付的款项，是指支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用的应付款项。

扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

因此，企业须按合同规定，以权责发生制为原则，不管款项是否已经支付，来判断扣缴义务的发生时间，及时代扣代缴企业所得税税款。

9. 请问基金的收税率是多少

基金收益不用上税。只需要买卖的手续费和管理费。
1、买入基金的手续费
投资者买基金首先要支付“销售手续费”。投资者在基金发行期买基金，这个“销售手续费”又叫“认购费”。目前国内基金的销售手续费费率一般在基金金额1%—1．5%之间。如果你是在发行期结束后买入基金，这项手续费叫“申购费”。
一般来讲，基金公司为了吸引投资者在基金发行时买基金，认购费率比申购费率要便宜一些。为了使投资者长期持有基金，有些基金公司还推出了后端收费模式，即在投资者买基金的时候不收手续费，而将此项费用延迟到投资者赎回的时候再收取。但如果投资者持有基金的时间超过一定期限，赎回的时候便不用付费了。
2、卖出基金的手续费
投资者想不玩了，想把手中持有的基金份额卖掉时，也需要支付手续费，这个手续费又叫“赎回费”。
目前国内基金在赎回的时候，投资者要支付的赎回费，一般在赎回金额的0．5%左右。
同样，为鼓励投资者长期持有基金，一些基金公司推出了赎回费随持有时间增加而递减的收费方式，即持有基金的时间越长，赎回时付的赎回费越少，持有时间长到一定程度，赎回时就可不收赎回费。
根据买卖的有关法规，赎回费的25%是要计入基金资产的，其目的是用以补偿没有赎回的投资者可能遭受到的损失。
3、基金管理费
基金是委托专家理财，除了买入卖出环节上要支付手续费以外，还要给为你理财的专家，也就是基金公司支付一定的管理费。目前国内基金的年管理费率一般在0．3%—1．5%之间，视投资目标和管理的难易程度不同而有所区别。
一般而言，收益和风险较高的品种，管理难度也较大，如股票型基金，管理费较高；而收益和风险较低的品种，如货币市场基金，管理费较低。
管理费的支付方式和销售费、赎回费不同。后两种费用是在买卖基金的时候支付或从赎回款中扣除，而管理费则是从基金资产中扣除。在实践中，一般是每天计算，从当日的净值中扣除，投资人不需要额外拿钱出来。但你在持有而领取分红或赎回时实际上支付了这笔费用。