基金管理印鉴管理制度

① 资金管理制度

下面是一份《企业资金管理制度》范本，您可以参考一下：
一、基本制度
1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。
2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。
二、现金管理制度
1、 所有现金收支专人（出纳）负责。
2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。
3、 库存现金超过一定数额（建议5000元，且是收入额）时必须存入银行（一般户）。
4、 出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。
5、 任何现金支出必须按相关程序审批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员（如总经理）签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销（详见差旅费报销规定）。
三、支票和网银管理制度
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿（包括支出和收取支票两本）。
2、 出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账（流水账），结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批（详见支出审批制度）。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。
5、 基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来（建议半月一次）。
四、印鉴的保管
1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。
五、现金、银行存款的盘查
1、 出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“半月报表”，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。
2、 会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。
六、支出审批制度
购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。
七、差旅费报销规定
报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。

资金管理制度包含资金支付及费用核销管理。

希望上述回答对您有所帮助！

② 急需企业印鉴管理制度。

印章管理制度
一、 目的
规范管理处用章制度。
二、 适用范围
管理处用章全管理过程。
三、 具体要求
（一）、管理处公章由出纳负责保管，《用章登记表》由出纳保管,任何人未
经同意不能擅自使用任何印章。
（一）、管理处的章程、合同、协议，所有涉及公司财产产权、财产抵押、
担保、贷款、借款的合同和协议，未经法人代表授权委托，总经理
不得盖章。
（二）、所有财务报表（对外提供有关资料的）、税务登记，统一由总经理办
理审签，方可盖章。
（三）、银行所开账户，未经总经理审签，不得擅自盖章；
（四）、不得在空白凭证、便笺上加盖印章；
（五）、对需要留存的材料，须在盖印后留存一份，立卷归档；
1、 用章审批：
A、 管理处用章由管理处主任批准；
B、用印章要填写“用章审批表”（见附件一），获批后，印章管理人员须
认真审核，明确了解用印的内容和目的，确认符合用印手续后，在用印登记本上逐项登记，才可用印，并留存一份存档；
----------------------------------------------
文件收发办法

（一）凡上级来文(除署名外)，均由文秘宣传处文书负责拆封分类登记，附公文处理单后，由办公室主任或办公室主任委托文秘宣传处提出拟办意见，送相关领导阅，再根据领导意见具体安排落实，要在规定时限内办结。收文要做到当日收件、当日登记、当日分送、当日交办。凡各办、局、室、街道、公司等部门送交领导审阅的文字材料，都必须先交办公室收件，统一送交领导；除领导明确交代以外，不得越级保送。

（二）以管委会各种名义发送的各种行政性文件，由文秘宣传处拟稿或相关部门拟稿、核对并经文秘宣传处核稿，经办公室主任会签和相关领导、部门审阅后，送管委会主任签发；有关技术性、规范性文件，由相关部门拟稿、核对，办公室主任会签和相关领导、部门审阅后，送管委会主任签发。发文须经办公室统一编号、盖章后方可行文，拟稿、核对部门须对文字、数字的真实性、准确性负责，核稿、会签部门须对用语的标准性、规范性负责。

（三）起草文件均需打印稿，并用管委会统一的公文稿签，使用蓝色或黑色墨水笔，按格式顺序逐项填写。

（四）拟订文件须符合规范要求和发文程序，凡不符合要求、程序的，由办公室提出意见，待改正后再行文。

（五）一般的正常行文都要按照以上程序进行；对一些紧急文件要采取特事特办的程序，可直接送管委会主任签发，或经管委会主任委托分管领导、办公室主任签发。

（六）各类文件印发后，需按规定留档三份，年终移交档案室。

三、文件借阅办法

（一）凡管委会工作人员借阅一般文件，须办理登记手续；涉密文件由办公室主任按照密级和阅读权限批准后方可借阅。

（二）管委会领导借阅文件，可由其本人或书面委托对应工作的本单位工作人员办理登记手续；涉密文件须本人借阅本人退还。

（三）凡外单位借阅文件，须持单位介绍信，并经办公室主任批准方可借阅；涉密文件须经管委会领导按照密级和阅读权限批准后方可借阅，借阅时需专人专管，不得转借。

（四）借阅文件，不准在文件上打叉、划线、涂改、折叠，未经批准不准拍照、复制、复印、摘抄，以保证文件的完整、安全，如有损坏或丢失，要按规定追查有关人员的责任。

（五）借阅者对所借阅的文件必须妥善保管，用完后及时归还。逾期未退还的，文秘宣传处要及时追回。

（六）设立借阅文件登记簿。借阅者必须如实填写，内容包括：借阅时间、借阅单位（个人）电话号码、文件标题、文件编号、份数、利用目的、批准人签名、归还时间、收回者签名。

四、文件运转办法

（一）凡呈请领导批示或者交有关业务部门办理的公文，文秘宣传处应做好记录，及时催办（可用催办单或电话等形式），并做好催办记录。

（二）凡批转有关部门办理的公文，有关部门必须认真研究，及时处理，按时办结并退回文秘宣传处。

（三）公文办理完毕后，文秘宣传处应当根据文书立卷的要求，将公文原件和有关材料立卷归档，个人不得私自保存存档的公文。

（四）秘密文件必须使用专用工具通过机要渠道传递，不准放在衣服口袋内，不准与公开书刊混夹，不准代投、代收，传递文件要做到迅速、准确、安全。

（五）秘密文件传阅完毕后立即退回文秘宣传处，秘密文件一般半年清理一次，其他文件一般一年清理一次。在清理中，如发现损坏和遗失的，要及时向主管领导报告，并采取补救措施，积极设法追查。

（六）销毁文件必须造册登记，并经办公室主任批准后，指派专人（两人以上）进行当场监销。

③ 银行预留印鉴管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。

第二条 本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》和国家有关银行账户管理制度、财务管理办法，并结合公司实际制定。

第三条 本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。

第四条 本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第五条 基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户，基本存款账户为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

第六条 一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第七条 专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
对下列资金的管理与使用，公司应申请开立专用存款账户：
（一）基本建设资金。
（二）更新改造资金。
（三）财政预算外资金。
（四）粮、棉、油收购资金。
（五）证券交易结算资金。
（六）期货交易保证金。
（七）信托基金。
（八）金融机构存放同业资金。
（九）政策性房地产开发资金。
（十）单位银行卡备用金。
（十一）住房基金。
（十二）社会保障基金。
（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。
（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。
（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

第八条 临时存款账户。临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
有下列情况的，公司应申请开立临时存款账户：
（一）设立临时机构。
（二）异地临时经营活动。
（三）注册验资。

第九条 银行账户开立程序

（一）申请开户。公司应根据实际情况，提出开户申请，并准备足以证明必须开立银行账户的相关资料。
（二）审批账户。财务部负责人对开户申请进行审核，并报公司总会计师和总经理批准。

（三）开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权由出纳代为办理。被授权人应按照相关要求办理有关手续，并将账户开立信息及时向主管领导汇报。

第十条 银行账户变更程序。
银行账户使用期间如因公司情况需要变更，出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息进行备案；如因银行系统升级等外在原因变更公司银行账号的，出纳应与银行沟通协商要求银行出具情况说明，汇报主管领导并提醒相关会计人员在账务系统中及时进行更新。

第十一条 银行账户撤销。
银行账户使用期满时必须撤户，同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。公司撤销银行账户，需由总会计师审批。

第十二条 公司银行账户的开立、变更、撤销等行为，按照集团公司管理需要如需向集团公司备案的，应由总账会计及时向集团公司进行备案。

第十三条 公司应严格控制银行账户数量。公司财务部负责人应掌握银行账户运行情况，及时清理闲置、到期、睡眠等账户，做到银行账户的优化高效使用。

第四章 银行账户的具体管理

第十四条 公司银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票。

第十五条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，除发放工资外，每笔超过5万元的，应提供必要的合同、证明。

第十六条 出纳每月定期从银行取得银行对账单交由会计人员，会计人员核对银行存款日记账与银行对账单，对未达账项逐笔查明原因，及时处理，并编制“银行余额调节表”，确保账实相符。

第五章 银行预留印鉴管理

第十七条 公司应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。

第六章 附 则

第十八条 本办法由公司财务部负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起执行。

④ 单位印章管理制度

1、教育从业人员自觉遵守国家法律、法规；

2、制定并落实各项治安管理制度和防范措施；

3、监督从业人员认真执行承接刻制印章查验证明和登记工作；

4、对公安机关检查发现的治安隐患及时整改；

5、发现涂改、伪造备案或准刻证明等可疑情况以及案件线索，及时报告公安机关。

(4)基金管理印鉴管理制度扩展阅读

企业事业单位、民政部门登记的民间组织、村（居）民委员会和各协调机构及非常设机构需要刻制印章的，应当凭上级主管部门出具的刻制证明和单位成立的批准文本到所在地县级以上人民政府公安机关申请办理准刻手续。

无上级主管部门的，应当凭登记管理部门核发的营业执照、登记证书或者所在地公安派出所出具的证明，到所在地县级以上公安机关申请办理准刻手续。

办理准刻手续的经办人员，需持刻制单位的委托证明和本人身份证明；办理人名章准刻手续的，同时提供名章所刻人名的身份证明。

⑤ 企业内部印鉴章管理制度

财务管理规定
一、关于现金管理的规定
1、必须根据会计审核签注和单位领导或其授权人批准的原始凭证办理现金支付，
2、开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，不得现金收入中直接支付各种费用（即坐支）。
3、因公需临时性借现金，不论额度大小，须附使用说明，由所属中心主任签字后，必须由分管局长的领导审批，并及时与财务部结算。不能白条支付，一律填制借款单；
4、对于经费开支，原则上500元以上的费用必须使用银行支票或转账结算凭证。
5、所有人员费用支出，都必须由本人签字，特殊情况下才可代签，但不能以符号形式，不能签被代领人姓名；
二、关于银行支票管理的规定
1、支票应该按号码顺序签发使用，作废的支票，出纳应逐笔在“作废支票登记簿”上登记，并在“银行支票发放登记本”上注明作废，月末核实无误后销毁。
2、领用支票须先填写《领用支票申请单》，经部门领导审批并经财务审核后方可办理领用手续，支票使用后应及时办理报销，以防拖延。
4、一般情况不允许领用空白支票，特殊情况需领用空白支票的必须填好使用日期及用途。在金额无法确定的情况下，必须加以限额，并督促有关人员及时报账。
5、支票应随用随领，不能提前领用搁置身边多日，并按支票规定有效日期内使用。
三、管理费开支规定
会议费 会前应有会议预算，注明会议（活动）内容、时间、地点、参加人数、资金使用预算等，经领导批复后留财务备案，以作报销时附件证明。
办公用品费 购置1000元以下的办公用品须文字报经筹建处主任批示
购置1000元（含）以上办公用品，须附文字报经分管局长批示；
车辆耗费 车辆需要维修、保养时，凭车辆维修单上的修理内容，车辆外出期间的临时性维修票据需乘车人签字证明，送分管领导审签后报销。维修发票须附有维修清单。
过路桥费、停车费、洗车费报销司机每月报销一次，

作者：lingfengguke 回复日期：2005-2-23 15:47:00

这么简单?

作者：呆呆瓜瓜 回复日期：2005-2-23 16:41:00

怎么没人帮我改改啊:(

作者：zmzzz 回复日期：2005-2-23 16:51:00

一个公司先要有财务管理制度，然后在根据制度制订相应的各个实施细则或管理规定。也就是先有总则再有细则。你的笼同、太简单

作者：sunnyyin 回复日期：2005-2-23 17:02:00

同意楼上的,楼主的有点象出纳人员岗位责任制度.

作者：fzq444 回复日期：2005-3-31 16:16:00

太简单了！

作者：wolley 回复日期：2005-3-31 16:46:00

你这个有点太单一化了，好像有点针对性的感觉。我也不知道怎么说了，你可以再具体一点，列出一个表来。

作者：阿菠萝 回复日期：2005-3-31 19:28:00

这个也太简单了，教你一个办法，到别的单位找一个财务制度，自己动手改改，就ok了

作者：冬藏 回复日期：2005-3-31 20:30:00

现金管理制度
银行票据、凭证及印鉴章管理制度
费用报销制度（包括授权、费用开支范围、报销程序）
预算管理制度
财务交接制度
存货管理制度
固定资产管理制度（固定资产目录，购入、出售、报废的程序及授权）
财产清查制度（财产清查的期限、范围、程序）
要紧的就以上这些，根据企业规模大小，可适当删减。如果销售较多，销售人员的管理、业绩考核、收款也是需要考虑的内容。

作者：victoryeh 回复日期：2005-3-31 22:36:00

还有投资管理制度、借款担保制度、报表制度等等

作者：云天骑士 回复日期：2005-3-31 23:31:00

太少了，财政部关于企业内部财务管理制度有内容规定的

作者：衣冠庙禽兽 回复日期：2005-4-1 0:50:00

公司财务制度

第一章 一般原则：
一、本公司所有会计业务的处理均按权责发生制为基础，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果；
二、本公司记帐凭证选用收、付、转分类记帐；
三、本公司采用借、贷复式记帐法，以人民币为记帐本位币；
四、本公司适用“国有建设单位会计制度”，并按此制度设置会计科目和会计帐薄；
五、本公司采用实际成本计价核算；
六、本公司低值易耗品采用一次摊销；
七、固定资产折旧按国家规定的使用年限，采用“直线法”计算；
八、本公司福利费的提取按国家规定以工资总额的14%计提；
工会经费按工资总额的2%计提；
教育经费按工资总额的1.5%计提；
第二章 会计帐务处理程序
(流程图无法上传,略)

手工记帐与电脑记帐在原理上是一致的，只不过电脑替人解决了大部分工作。相对于帐务处理程序而言，两者在原始凭证到记帐凭证的处理过程一样，都需人工处理，而在记帐凭证到帐薄再到报表，电脑记帐方式就是由电脑完成了。

第三章 原始凭证的管理
一、 原始凭证的种类

1、原始凭证按取得的渠道不同，分为自制原始凭证和外来原始凭证。

二、 原始凭证的填制要求

1、 原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
2、 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，原始发票有税务监制章和水印。从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
3、 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有独立的岗位出具的验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的分项目或内容的收款证明。
4、 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、 职工因公出差借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
6、 经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件文号。
7、 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖单位的公章。
8、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人，会计主管和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如有确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办部门负责人、财务负责人和单位领导人批准后，代作原始凭证。

三、 原始凭证的审核

1、 原始凭证审核，应看其经济业务是否符合有关法律、政策、制度的规定，有无违法、违纪情况，是否符合计划要求及费用开支标准，并应审核凭证的内容和填制手续是否符合有关规定的要求，是否符合合法凭证必备的内容。
2、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理，并向单位负责人报告，请求查明原因，追究有关当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人员按照公司财务的规定进行更正、补充。

四、 原始凭证的传递

1、为了保证会计核算工作的正常进行和当期会计资料的真实、完整，填制或者取得的原始凭证送交财务部门的时间最迟不超过一个月。
2、 记帐凭证必须经过审核无误的原始凭证及有关资料为依据编制。已经结清的原始凭证应加盖“付讫”“收讫”印记。

五、原始凭证的使用

1、如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上附有该原始凭证的记账证的编号或者附原始凭证的复印件。
2、一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称。经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。

六 原始凭证的保管

1、为保证原始凭证的安全完整，所有原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本单位财务负责人批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复制件，应当在专设的登记薄上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。
2、原始凭证应当随记帐凭证装订成册保管，对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在原始凭证上注明记账凭证日期、编号、种类、同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。
3、各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记并妥善保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上注明日期和编号。
第四章 会计档案的管理及保密
一、会计档案系指会计凭证、会计帐薄、会计报表等会计核算及分析的专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。公司必须加强对会计档案工作管理的领导，建立健全会计档案的立档、归档、保管、调阅、销毁等管理制度。
二、公司每年形成的财务档案，由财务部门按照归档要求，负责整理并装订成册。
三、会计原始凭证由财务部门保存三年，期满后，由财务部门编造清册交档案室，档案室必须按期点收，不得推诿拒绝；会计报表、帐薄以及七台河分析资料由财务部长期保存。
四、档案部应配合财务部门积极使用会计资料，原则上不得向其它部门提供，如有特殊需要，需报财务负责人批准，不得拆卷、限期归还。从而保证财务资料的安全性和保密性。
五、各种会计档案保存期限如下表
序号 档案名称 保管期限
1 会计凭证 15年
2 会计月、季报表 5年
3 会计年报 永久
4 现金银行日记帐 25年
5 总帐、明细帐 15年
6 会计移交清册 15年
7 会计档案保管清册 25年
8 会计档案销毁清册 25年
六、会计档案的销毁。会计档案保管期满需要销毁时，则本公司档案管理部门提出销毁意见，会同财务部门共同确定，并报公司领导批准。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷

⑥ 财务印鉴的保管和使用制度

为保证指挥部财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护 指挥部资金财产安全，特制定本制度。
一、指挥部财务印章分三种：财务专用印章、法人代表人名印章和 会计人员人名章；
二、指挥部财务专用印章，用于代表指挥部办理银行款项支付、出 具有关票据等业务；指挥部法人代表人名印章，用于办理银行款项支付 时预留银行印鉴；会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证 等会计业务，对外提供会计报表。
三、财务印章是指挥部在银行设立账户、支取现金、办理款项结算 的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保指挥部货币 资金的安全；
四、财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用 印章，指挥部法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保 管本人印章；
五、财务印章不论在任何情况下都不准外借；保管人不得擅自将自 己保管的印章交他人使用、 保管， 也不得私自接受他人保管使用的印章， 特殊情况必须经财务部门负责人同意；
六、财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”；财务专 用印章或法人代表人名印章必须放入保险柜保管；
七、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱 用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内 容，防止漏洞。
八、财务印章具体使用必须符合以下要求：
1、办理各项收入业务
(1)检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准 是否准确；
(2)检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确；
(3)与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错；
(4)待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款 凭证上加盖财务印章。
2、办理各项经济业务支出业务时
(1)检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求；
(2)与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致；
(3)有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责 人签字，有无指挥长（或指挥长委托的审批人）审批签字；
(4)检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有 无差错；
(5)与往来账核对时，核实有无应扣款项。 待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印 章。
九、财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部 门负责人报告，然后及时更换印章；
十、原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、 财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。