设置保险储备的天数财务管理

① 财务管理高手，帮我解道题吧

（2）平均交货时间=8×10％+9×20％+10×40％+11×20％+12×10％=10（天）
交货期内平均需要量=10×20=200（台）
再订货点=200+保险储备量
①当再订货点为200台（即保险储备量=0）时
平均缺货量=20×(11-10)×20％+20×(12-10)×10％=8（件）
TC（S，B）=100×8×24+0×440=19200（元）
②当再订货点为220台（即保险储备量=20）时
平均缺货量=20×10％=2（台）
TC（S，B）=100×2×24+20×440=4800+8800=13600（元）
③当再订货点为240台（即保险储备量=40）时
平均缺货量=0
TC（S，B）=100×0×24+40×440=17600（元）
根据上述计算结果可知，合理的保险储备量为20台，再订货点为220台。

② 医院财务管理办法的第七章 货币资金管理

医院的货币资金管理包括：银行（专项）存款管理、现金管理、周转金管理、往来款管理、专项资金管理。
第四十六条 银行（专项）存款管理
1．医院银行（专项）存款要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。
2．医院的银行（专项）存款管理要做好如下工作：
（1）银行（专项）存款的收支要在取得凭证后立即人帐，并每日结出余额。
（2）财会人员要及时进行银行（专项）存款对帐工作，定期编制银行（专项）存款调节表，并及时清理未达帐项。
（3）严格加强支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废的支票要妥善保管和处理。
（4）不许向外单位、个人转借帐户，或代存、代领现金。
第四十七条 现金管理
1．医院收入现金要当日存入银行，不许坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。
2．现金必须按规定的使用范围使用。凡超出现金支出限额的支出，必须通过银行划拨。
第四十八条 往来款的管理
1．往来款项是待结算资金，医院要加强对往来款项的管理，及时处理债权、债务。
2．对应收款项要及时收回，对长期呆帐确认无法收回的，要经过清查，分清责任，报经卫生主管部门核准后核销。个人不得挪借公款。
第四十九条 周转金管理
1．周转金是医院为维持正常业务活动而设置的具有专门用途，可以不断循环使用的资金。主要包括药品、材料和结算周转金等。
2．医院的各项周转金由卫生、财政部门根据医疗业务活动开展的正常要予以核定。除新建扩建医院由财政部门核拨外，医院周转金不足的，首先由事业发展基金中补充；确有困难的，由财政、卫生主管部门逐年拨给。
3．药品、材料周转金的核定方法：一般以上年度最高两季度的药品、材料实际消耗金额为计算基础，求出每日消耗量，再乘以规定的储备天数计算。储备天数的确定应根据前后两次供应间隔期，再加上一定的保险储备期计算。
4．结算周转金的核定办法：一般根据上年的各类应收款和暂付款的每月平均余额，减各类预收款和暂存款的每月平均余额乘规定的周转期确定。
第五十条 专项资金管理
1．专项资金是指由国家拨入的专项补助款、由医院内部形成的专用基金、以及由其他方式取得的具有专门用途的资金。专项资金的管理应遵循“专户储存、专款专用”的原则。
2. 以下各种专项资金的管理办法是：
（1）专项补助应按照主管部门规定的用途使用。
（2）专用基金包括一般修购基金、大型设备更新维护基金、事业发展基金、福利基金、职工奖励基金、院长基金等，上述各项基金应专项提取，专款专用。
（3）事业发展基金、福利基金、职工奖励基金、院长基金由医院业务收支结余中按规定的比例提取，具体提取比例由各地卫生、财政部门研究确定。
（4）一般修购基金可根据近几年业务支出中一般修购费占业务收入的比重确定提取比例，主要用于医院的中小型修购资金的开支，具体提取比例由各地卫生、财政部门研究确定。
（5）大型设备更新维护基金，是从已按不含工资的成本收费的大型检查、治疗项目使用的设备原值中按一定比例提取的基金。主要用于这些设备的维护和更新，具体提取比例由各地卫生、财政部门研究确定。
（6）院长基金主要用于对外业务往来的必要开支。
3. 专项拨入的医院教学、科研资金，要按照专款专用的原则使用，以保证这些工作的正常开展。
4．为了促进医疗卫生事业的发展，医院应当积极吸收各种社会医疗保健投资，并专项合理使用，充分发挥资金使用的社会效益。

③ 请帮我看看下面有关财务管理的题，在线等，谢谢！

20 ABD
21 ABC
22 ABD
23 BDE
24 BCE
25 DE

④ 谁知道库存安全天数是什么意思 求解释。。

就是按照正常的每天使用量计算 安全库存量可以使用的天数

⑤ 财务管理计算题，请专业人士帮忙计算哈，道谢了。

（1）经济订货批量=（2*800*3600/60）½ =340 经济订货次数=3600/340=11 经济送货期=1/11(年) (2) 根据"从发出订单到第一批货物运到需要的时间有五种可能，分别是8天（概率10%），9天（概率20%），10天（概率40%），11天（概率20%），12天（概率10%）。"得出交货期内总需要量:分别是10*8件（概率10%），10*9件（概率20%），10*10件（概率40%），10*11件（概率20%），10*12件（概率10%） 1.设保险储备量=0，再订货点=10*8=80， 一次订货缺货量=（90-80）*20%+（100-80）*40%+（110-80)*20%+(120-80)*10%=20 保险储备量总成本=100*20*11(经济送货期)+0*60=22000 2. 设保险储备量=10，再订货点=10*9=90， 一次订货缺货量=（100-90）*40%+（110-90)*20%+(120-90)*10%=11 保险储备量总成本=100*11*11(经济送货期)+10*60=12700 3.设保险储备量=20，再订货点=10*10=100， 一次订货缺货量=（110-100)*20%+(120-100)*10%=4 保险储备量总成本=100*4*11(经济送货期)+20*60=5600 4.设保险储备量=30，再订货点=10*11=110， 一次订货缺货量=(120-110)*10%=1 保险储备量总成本=100*1*11(经济送货期)+30*60=2900 5.设保险储备量=40，再订货点=10*12=120， 一次订货缺货量=0 保险储备量总成本=100*0*11(经济送货期)+40*60=2400 综上所述，合理保险储备量=40，再订货点=10*12=120（3）与批量相关的存货总成本=（2*800*3600*60）½ =18590 (4)与储备存货相关的总成本=总购置成本+总订货成本+总储存成本=3600*（3000+200（装卸费））+18590+100000+2000*12+40000+40*60=11704990

⑥ 财务管理的一道题

一个月按30天算
订货提前期为1个月，可以理解为从发订单到实际收到货需要一个月的时间，也就是说要保留一个月的库存量，否则会发生断货，一个月的耗用量是200T。保险储备天数为6天，这是为了防止出现特殊情况，有可能出现从发订单到实际收到货超过一个月的情况。题里问什么时候购买，就是想问库存还剩多少的时候就要发订单，结合上面说的，订货提前期一个月，保险储备天数6天，则库存还剩220t的时候就要发订单。6天的耗用量200t*5天/30天得出

⑦ 财务管理计算经济订货批量

储存成本的计算公式为：储存成本＝储存固定成本＋储存变动成本。

在一年多次进货的情况下，一批存货不可能存放一年，而计算变动储存成本时，乘以的是“单位存货的年变动储存成本”。所以，最终计算的是“一年内所有的批次的存货的变动储存成本之和”。

举例说明如下：假设每年购入4次，每次购入10000件，年单位变动储存成本为4元／件，则：

1月1日时存货数量为10000件，3月31日时存货数量为0件，整个季度的平均存货量为5000件，变动储存成本＝5000×4×3／12＝5000（元）

(7)设置保险储备的天数财务管理扩展阅读：

首先是现金成本，包括存储储运公司已付费用，保险费计算根据库存价值，过时报废损失、年检费用，所有的费用在仓库设立的企业（如仓库管理员的工资、折旧成本、维护成本、办公费用，水电费用，空调费用，等等）。

第二个是资本成本，即投资于存货而不是其他盈利领域的机会成本。储存成本也可以分为两部分：总量是稳定的，与储存的数量和长度无关，称为固定储存成本；其中总容量取决于库存的数量和存储的长度，称为可变存储成本。

⑧ 要求:为该存货作出保险储备设置决策。什么意思呀需要哪些数据呀

与存货保险储备量相关的内容 (一)存货经济订货量 存货管理的目标是使存货的相关成本之和最小。存货 相关总成本TC=TCa+TCe+TCs=FI+(D/Q)xK+DxU+FZ+ (Q/2)义Kc+Tcs.其中Tca为取得成本，TCc为储存成本， TCs为缺货成本;Fl为固定订货成本，D为年需要量，Q为 每次订货量，K为变动订货成本，U为单价，Kc为单位存货 年储存成本。假设如下:1.企业能够及时补充存货，即需要 订货时便可立即取得存货。2.能集中到货，而不是陆续入 库。3不允许缺货，即无缺货成本，TCs为零。4.D为常量。 5.U为常量。由假定，TC为Q的函数，求导后TC值最小 时有:Q二夜豆疏;，年最佳订货次数N二D/Q (二)再订货点(仃货提前期) 现实中不能等库中的存货用光时再订货，因为货物需 有一个运输时间，不能瞬时补充库存，因此，应提前订货。 公式为:R二L xdR为再订货点(再订货时库存量)L为 货物运输天数d为日存货需用量。

⑨ 哪位财务管理高手求解，为什么再订货点为110台（即保险储备量＝10）时：平均缺货量＝10×10%＝1（台）。

平均交货时间=8*10%+9*20%+10*40%+11*20%+12*10%=10天

平均缺货量=10*3600/360=100台

再订货点=10*10+B(保险储备）

R=100+保险储备
当交货时间为11天时，缺货量为（11-10）*10=10台
当交货时间为12天时，缺货量为（12-10）*10=20台
当再订货点=100台时，保险储备=0
平均缺货量=10*20%+20*10%=4
当再订货点=110台时，保险储备=10台
平均缺货量=0*20%+10*10%=1
当再订货点=120台时，保险储备=20台
平均缺货量=0*20%+0*10%=0
依据这个计算相关总成本，选择总成本较小的作为再订货点