衡量保险企业资金管理水平

Ⅰ 在中国，什么是衡量保险公司偿付能力的指标

在中国，评估保险公司的偿付能力，用的指标是偿付能力充足率。偿付能力充足率=保险公司的实际资本/最低资本。
其中，实际资本是指认可资产与认可负债的差额，是保险公司股东所持有的实际资本。最低资本，是指根据监管机构的要求，保险公司为吸收资产风险、承保风险等有关风险对偿付能力的不利影响而应当具有的资本数额，即监管机构要求保险公司股东必须持有的最低资本要求。

Ⅱ 保险公司偿付能力重要吗

偿付能力充足率的计算公式如下：偿付能力充足率=保险公司的实际资本/最低资本 保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。

偿付能力是衡量一家保险公司偿还债务能力的动态指标，它会随着保险公司的经营状况而波动。

一般在保险公司官网的公开信息披露中可以查询到保险公司的偿付能力。

2019年保险公司排名情况如下：

>>>排名前十的保险公司哪家好？

我们买的每一份保险，都是保险公司应该承担的债务。保险公司在可预见的情况下能履行保险合同的义务，就是具备偿付能力的。这个衡量标准是偿付能力充足率。

• 核心偿付能力充足率：核心资本与最低资本的比值，衡量保险公司高质量资本的充足状况。

• 综合偿付能力充足率：实际资本与最低资本的比值，衡量保险公司的总体充足状况。

  当核心偿付率>50%，且综合偿付能力充足率>100%，就算是偿付能力达标的公司。

那偿付充足率越高越好吗？

不是的，高偿付充足率并不代表着这家公司就实力强劲，因为很多保险公司新成立，业务量比较小，要承担的偿付责任也少，所以偿付充足率会显得很高，短期上升的偿付率，并不能代表长期的偿付水平，当业务量提高，偿付充足率会慢慢回归正常范围。

那偿付充足率低就一定是差公司吗？

也不是，只要处在监管要求的红线之上，保险公司的偿付就不成问题。有些公司为了抢占市场，获取更多用户，产品的性价比会有一定优势，高性价比背后一定程度上会降低其偿付率。综合来看，保险公司的偿付充足率过高或过低都不是一件合理的事情，保持在一个范围会好一些。

偿付充足率是一个动态变化的过程，大公司与小公司之间也没有明显的区别，学姐建议大家买保险还是以需求为重，不要太过在意保险公司大小。

Ⅲ 保险公司偿付能力是什么

偿付能力是衡量一家保险公司是否具备偿还债务能力的动态指标，它会随着保险公司的经营状况而波动。

一般在保险公司官网的公开信息披露中可以查询到保险公司的偿付能力。

我们买的每一份保险，都是保险公司允诺应该承担的债务。一家保险公司在可预见的情况下能履行所有保险合同的义务，就是具备偿付能力的。这个衡量标准是偿付能力充足率。

• 核心偿付能力充足率：核心资本与最低资本的比值，衡量保险公司高质量资本的充足状况。

• 综合偿付能力充足率：实际资本与最低资本的比值，衡量保险公司的总体充足状况。

当核心偿付率>50%，且综合偿付能力充足率>100%，就算是偿付能力达标的公司。众所周知，保险是监管最为严格的行业之一。学霸里：如何开一家保险公司，就分析过保险公司的准入门槛和严苛监管。

当偿付能力不足时，国务院保险监督管理机构可以采取以下措施：

那偿付充足率越高越好吗？

不是的，高偿付充足率并不代表着这家公司就实力强劲，因为很多保险公司新成立，业务量比较小，要承担的偿付责任也少，所以偿付充足率会显得很高，比如三峡人寿、国富人寿。短期上千的偿付率，并不能代表长期的偿付水平，当业务量提高，偿付充足率会慢慢回归正常范围。

那偿付充足率低就一定是差公司吗？

也不是，只要处在监管要求的红线之上，保险公司的偿付就不成问题。有些公司为了抢占市场，获取更多用户，产品的性价比会有一定优势，高性价比背后一定程度上会降低其偿付率。综合来看，保险公司的偿付充足率过高或过低都不是一件合理的事情，保持在一个范围会好一些。

偿付充足率是一个动态变化的过程，大公司与小公司之间也没有明显的区别，学霸君建议大家买保险还是以需求为重，不要太过在意保险公司大小。

Ⅳ 每个保险公司的赔偿能力是多少

保险公司成立需要有2亿人民币的资产，并将其70%交由中国保监会监督管理。所以无需担心保险公司的赔偿能力，只是有些条约限制要看清楚，会有很多限制赔偿额度的条款。

偿付能力（Solvency）：是保险公司履行财务责任的能力，是保险人履行赔偿或给付责任的能力。偿付能力监管由保监会负责实施, 即检查保险公司偿付能力, 并判断保险人的财务状况能否保证其履行财务责任、并在长期中维持经营。
偿付能力是衡量保险公司财务状况时必须考虑的基本指标。偿付能力是保险人可以偿还债务的能力。公司的资产必须大于负债, 认可资产总值与负债之间的差额就是保单所有人盈余。为了确认保险公司没有夸大它的保单所有人盈余, 监管者要求它们采取保守的会计程序。这些程序只允许保险公司将认可资产体现在财务报表上。认可资产的种类有一定的规定, 它们必须可以较为容易地转换为现金。保险公司必须采取的会计程序还要求保险人将损失准备金和未赚保费准备金作为负债列示。

Ⅳ 根据保险公司偿付能力充足率，监管等级分为

楼下的答非所问！下面是关于这方面的法律法规
保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。
保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法。认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100%的保险公司；（二）充足I类公司，指偿付能力充足率在100%到150%之间的保险公司；（三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于150%的保险公司。中国保监会不将保险公司的动态偿付能力测试结果作为实施监管措施的依据。对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；（三）限制商业性广告；（四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；（五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置；（六）限制资金运用渠道；（七）调整负责人及有关管理人员；（八）接管；（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

Ⅵ 如何提高资金管理水平及利用效率

由于企业对预算管理理解具有片面性且缺乏处理实务的经验，在实施过程中会暴露出不少的问题。 肤浅认识，把预测当预算 很多企业的经营者简单地认为将事先的估计或判断，反映到财务的资产负债表、利润表和现金流量表上，就是公司全面预算体系。其实这只是书面形式的预测而已，预算是会计科目或财务报表项目数额的增减变动所不能涵盖的，是由许多部分组成的集合体，包括明确的企业经营战略，根据经营战略编制包括运营（收入、成本费用、收益等）计划、筹资计划、投资计划、人力资源计划在内的企业预算，围绕预算的实施建立的运行监督、部门协调和业绩考核等机制。 流于形式，为预算而预算 虽然有的企业认识到了全面预算管理的作用，但由于对预算管理理解有偏差，认为实施全面预算管理是衡量企业管理水平高低的一个标准，不清楚该如何安排和实施预算，只制定了一系列有关预算管理的制度性文件，注重形式忽视实质，使预算形同虚设。 企业实施预算管理是提高企业整体管理水平的重要手段，其核心在于对企业未来的行动进行事先安排和计划，对企业内部各部门、单位的各种资源进行分配、考核和控制，使企业按照既定目标行事，从而有效实现企业发展战略。 理解片面，认为预算是纯财务行为 由于财务预算贯穿全面预算的始终，以至于很多人都认为预算就是财务行为，甚至把预算管理片面地理解为是财务部门控制资金支出的计划。实际上预算虽属计划范畴，但不等于财务计划，它是集业务预算、投资预算、资金预算、利润预算、工资性支出预算以及管理费用预算等于一体的综合性预算体系，预算内容涉及业务、资金、财务、信息、人力资源、管理等众多方面。尽管各种预算最终可以货币形式表现出来，但预算的基础是各种业务、投资、资金、人力资源、科研开发以及管理，这些内容并非财务部门所能确定和左右。 预算能否通过，取决于预算结果是否满意 企业预算审批是企业实施预算管理的核心内容，预算草案能否获准企业高管层或主管部门的通过，成为预算能否顺利实施的关键。实际工作中，许多企业的管理层或主管部门在审批预算草案时，都以预算结果满意度作为是否批准该预算的主要依据，只要预算结果在管理层可接受的满意程度之内就会被批准。这本身就不符合预算管理的要求。 预算的审批应注重的是预算草案的编制假设或编制依据是否与企业发展战略一致，预算编制的内容是否完整，预算指标的计算方法、确定原则是否与企业预算制度规定的原则和方法吻合。 偏重模式，忽视内涵与实质 预算编制是企业实施预算管理的起点，也是预算管理的关键环节。实际工作中，企业可选用的预算模式很多（如固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算等），应本着实用、便于执行和控制的原则对其进行选择。管理部门实施预算管理时，必须根据具体部门、单位的实际情况采用不同的预算编制方法，不能简化工作程序将预算编制方法模式化，甚至希望通过标准化预算管理软件的应用代替预算编制方法的选择。 成功的企业都有独特的企业战略，《长松企业组织系统》工具包在战略的高度看别人走过的路，打造适合您企业自身的发展方案，共同解决企业战略性难题。 预算是企业对未来经营的整体安排，主管部门、企业和企业职能部门都应该制定较为贴近实际的目标，然而受功利思想的影响，实际工作中不免 会出现急功近利的现象，导致预算编制的主管部门、企业、职能部门之间不够协调一致，从而使各层次、各单位的信息不对称，确定的预算指标严重失衡，导致预算准确性失真。 事实上，预算应是企业实现既定目标和业绩考核的工具。主管部门、企业、企业职能部门的战略目标应是统一的，预算执行的单位间关系也应该是密切协调的，始终围绕整体的战略目标，通过价值链条将优化资源配置、提升收入、降低成本、控制风险、考核绩效等连接起来，确保预算编制的客观、准确、有较强的操作性。 静态分析，影响预算执行轨迹 实践中，很多企业习惯将年度预算加权12个月来确定月度预算，于是预算执行的进度结果要么远远超过预算指标，要么大大低于指标。可见，预算不应是僵化的、一成不变的，企业应该在预算期内适当的时候进行调整（如按月度滚动或进行半年调整，调整的频率应该视业务性质而定），这样，就可以将当初预算确定时未能预见到的市场或内部环境的变化因素及时纳入考虑范围，以减轻预算执行轨迹的波动。

Ⅶ 求助！高手给些保险公估人考试的复习资料和方法

．一般地，投保人确定保险需求的
首要原则是
( A)
。

A
．高额损失原则
B
．高额收入原
则
C
，需求原则
D
．补偿原则

2
．
所有参加保险的人为自己办理保
险而合作设立的法人组织是
(B )
。

A
．股份有限保险公司
B
．相互保险
公司

C
．劳合社
D
．专业自保公司

3
．
表明保险公司有足够偿付能力的
净资产与负债的比率是
(B )
。

A
．
2
：
1 B
．
1
：
1 C
．
3
：
1 D
．
1
：
2
4
．一般地，保险公司的保费与净资
产的比率不应超过
( A)
。

A
．
2
：
1 B
．
1
：
1 C
．
3
：
1 D
．
1
：
2
5
．
《保险法》规定保险公司当年自
留保费不超过资本金加公积金的
(D )
。
?
A
．
1
倍
B
．
2
倍
C
．
3
倍
D
．
4
倍

6
．保险人在承保中，对常规风险，
通常用
( A)
承保。

A
．基本条款
B
．附加条款
C
．特约
条款
D
．免责条款

7
．保险合同的客体是指
(A )
。

A
．保险利益
B
．保险价值
C
．保险
金额
D
．保险期限

8
．
保险理赔中应遵循的首要原则是
(A )
。

A
．重合同、守信用原则
B
．实事求
是原则
C
．公平原则
D
．补偿原则

9
．通融赔付具体体现了
(B )
。

A
．重合同、守信用原则
B
．实事求
是原则
C
．公平原则
D
．补偿原则

10
．保费准备金一般是根据
( A)
提
取的。

A
．加权平均法和比例法
B
．利润的
一定比例
C
．经验法
D
．固定金额
法

11
．
2001
年
3
月，中国保监会放开
四家寿险公司“投资连接保险”的
资金投资于证券投资基金的比例可
达
( D)
。

A
．
15
％
B
．
5
％
C
．
10
％
D
．
100
％

12
．
(A )
是保险公司用于满足年度
超常赔付、巨额损失赔付以及巨灾
损失赔付的需要而提取的责任准备
金。

A
．总准备金
B
．公积金
C
．保费准
备金
D
．总准备金

13
．按保险公司法的规定，从历年
的利润中提存的是
( B)
。

A
．注册资本
B
．公积金
C
．保费准
备金
D
．赔款准备金

14
．按我国《保险法》规定，保费
准备金提取的比例是当年入账保费
的
( D)
。

A
．
20
％
B
．
30
％
C
．
40
％
D
．
50
％

15
．赔款准备金中最为确定的是
(C )
。

A
．未决赔款准备金
B
．已发生未报
告赔款准备金

C
．已决未付赔款准备金
D
．总准备
金

16
．保险要在时间上分散风险则要
求提取
(D )
。

A
．未决赔款准备金
B
．已发生未报
告赔款准备金

C
．已决未付赔款准备金
D
．总准备
金

17
．保险人把投保人历年缴纳的纯
保费和利息收入积累起来，作为将
来保险给付和退保给付的准备金是
(A )
。

A
．寿险责任准备金
B
．已发生未报
告赔款准备金

C
．已决未付赔款准备金
D
．总准备
金

18
．保险资金运用的首要原则是
( A)
。

A
．
安全性原则
B
．
收益性原则
C
．
流
动性原则
D
．社会性原则

19
．反映保险企业投资规模的指标
是
(A )
。

A
．资金运用率
B
．资金运用盈利
率
C
．投资收益率
D
．利息率

20
．衡量保险企业资金管理水平和
资金运用效益的重要指标是
( B)
。

A
．资金运用率
B
．资金运用盈利
率
C
．投资收益率
D
．利息率

21
．下列关于被保险人发出损失通
知的方式的说法正确的是
(A )
。

A
．可以是口头的，也可以采用函电
等其他方式，但随后应及时补发正
式的书面通知

B
．可以是口头的，不必补发正式的
书面通知

C
．必须是书面通知形式

D
．
可在任何时间以任何方式通知保
险公司

22
．
( A)
是保险人将其承担的保险
业务转移给其他保险人进行分担的
保险。

．再保险
B
．共同保险
C
．重复保
险
D
．不足额保险

23
．保险标的发生一次灾害事故可
能造成的最大损失范围是
( D)
。

A
．最大可能损失
B
．自留额
C
．投
保单位
D
．危险单位

24
．再保险中的自留额是
(C )
承担
责任的限额。

A
．投保人
B
．被保险人
C
．分出公
司
D
．分入公司

25
．国际再保险市场上，专门从事
向分保接受人介绍、安排再保险业
务，并从中取得劳务报酬的公司或
个人是
( C)
。

A
．分保代理人
B
．出面公司
C
．分
保经纪人
D
．分保公证人

26
．分保接受人将其接受的再保险
业务再分保出去，称为
( B)
。

A
．互惠分保
B
．转分保
C
．临时分
保
D
．预约分保

27
．以
(A )
为基础计算分保责任限
额的是比例再保险。

A
．保险金额
B
．责任限额
C
．赔款
金额
D
．保险费

28
．某溢额分保合同规定，分出公
司自留额为
10
万元，
分入公司承担
10
线责任，保险金额为
100
万，保
险费为
10
万元，
则分入公司的分入
保费为
(A )
。

A
．
9
万元
B
．
10
万元
C
．
5
万元
D
．
8
万元

29
．
溢额再保险中，
分入公司按
(A )
来收取分保费、分摊分保赔款和分
保费用。

A
．
分保额占保险金额的比例
B
．
自
留额占保险金额的比例

C
．自留额占分保额的比例
D
．分
保额占自留额的比例

30
．以赔款金额为基础计算分保责
任限额的是
(C )
。

A
．
比例再保险
B
．
溢额再保险
C
．
非
比例再保险
D
．预约再保险

31
．
( B)
是险位超赔分保在空间上
的扩展。

A
．超额赔付率分保
B
．事故超赔分

保

C
．超额损失分保
D
．超额赔款分
保

32
．以
( B)
的赔款金额为基础来确
定分出公司和分入公司责任限额的
是险位超赔分保。

A
．
每一事故
B
．
每一危险单位
C
．
每
一保险标的
D
．每一年度

33
．超额赔款再保险中，超过分人
公司接受部分的保险责任，由
( B)
承担责任。

A
．分入公司
B
．分出公司
C
．二者
平均
D
．二者协商

34
．
(D )
以一定时期的累计责任赔
付率为基础计算责任限额。

A
．
超额赔款分保
B
．
事故超赔分保

C
．超额损失分保
D
．超额赔付率分
保

35
．
某险位超赔再保险规定，
分
出公司自赔额为
300
万元，
分入
公司责任额为
500
万元，
若一危
险单位发生赔款
1000
万元，则
分入公司赔偿
( B)
。

A
．
300
万元
B
．
500
万元
C
．
700
万
元
D
．
1000
万元

36
．采取另订费率的单独费率制度
的是
( C)
。

A
．
比例再保险
B
．
溢额再保险
C
．
超
额赔款再保险
D
．成数再保险

37
．
超额赔款再保险费率的计算中，
100
／
80
表示
(D )
。

A
．赔款成本为
80
／
100
，附加费用
为
20
／
100
B
．赔款成本为
80
／
100
，附加费用
为
20
／
80
C
．
赔款成本为
80
／
80
，
附加费用为
80
／
20
D
．
赔款成本为
80
／
80
，
附加费用为
20
／
80
38
．产生最早的分保方式是
(A )
。

A
．
临时再保险
B
．
固定再保险
C
．
预
约再保险
D
．比例再保险

39
．固定再保险中，订约双方都有
终止合同的权利，但必须在终止前
的
( C)
向对方发出注销合同的通
知。

A
．
1
个月
B
．
2
个月
C
．
3
个月
D
．
4
个月

40
．对分出公司和分入公司都具有
强制性的再保险合同是
(D)
。

A
．
临时再保险
B
．
预约再保险
C
．
比
例再保险
D
．合同再保险

41
．国际上再保险合同中应用较为
普遍的仲裁条款是
(C )
的“标准合
同条款”。

A
．
美国
B
．
法国
C
．
英国
D
．
中国

42
．非比例再保险合同一般不应用
的条款是
(B )
。

A
．
责
任
恢
复
条
款
B
．
共
命
运
条
款
C
．过失或疏忽条款
D
．仲裁条
款

43
．有一超过
100
万元以后
200
万
元的水险超赔分保，分保费为
3
．
6
万元，一次责任恢复，保险期限
1
年，
从
1
月
1×开始，
3
月
31×分保
接受人发生一次赔款，
赔款金额
150
万元，
则按
100
％原保费为基础和实
际未到期的期间计算，分出公司应
缴纳的责任恢复保费为
( D)
。

A
．
36000
元
B
．
27000
元
C
．
18000
元
D
．
20250
元

44
．再保险合同中的通货膨胀条款
主要是保护
( C)
的利益。

A
．再保险分出人
B
．被保险人

C
．再保险接受人
D
．分出公司和
分入公司

45
．甲船和乙船相撞，结果乙船又
撞沉两艘驳船，构成
(A )
。

A
．一次事故
B
．两次事故
C
．三次
事故
D
．四次事故

46
．有一赔款超过
500
万元以后的
1000
万元的责任险超赔分保合同，
现发生赔款
1000
万元，
赔付时的通
货
膨
胀
率
比
合
同
生
效
时
增
加
了
30
％，则在有通货膨胀条款时，分
保接受人应赔付
(C )
。

A
．
500
万元
B
．
650
万元
C
．
350
万
元
D
．
300
万元

47
．分出再保险业务的流程不包括
( D)
。

A
．提出分保建议
B
．办理分保手续

C
．分保赔款的处理
D
．承保额的
确定

48
．
( D)
及其组成部分是分保分出
人和分保接受人之间签订的正式的
具有法律效力的文件。

A
．
分保条
B
．
摘要表
C
．
附约
D
．
合
同文本

49
．再保险合同的性质为
(A )
。

A
．
补
偿
性
B
．
给
付
性
C
．
临
时
性
D
．定值性

50.
分期支付保险费的保险合同，
投保人在支付了首期保险费后，未
按约定或法定期限支付当期保险费
的，合同效力中止。合同效力中止
之后
(B)
内双方未就恢复效力达成
协议的，保险人有权解除保险合
同。

A
．
1
年
B
．
2
年
C
．
3
年
D
．
5
年

Ⅷ 如何分析保险公司的盈利水平

通过短期的投资回报率来简单推测保险资产管理的长期投资回报水平是不合乎逻辑的，实际也是难以长期得到印证的。保险公司的一般账户长期平均回报率在5.46%~7.67%之间。1965~2002年的37年间，美国寿险公司一般账户获得了与10年期国债基本接近的、高达7.5%左右的收益率长期来看，保险公司尤其是寿险公司的投资回报率，一般为略高于长期国债收益率的水平。 2、保险资金的负债性质决定了资产配置。保险公司负债具有2大特征：一是久期长，寿险公司负债久期一般在20年以上；二是对保户有保底利率的承诺，除投连险外的其他险种一般都有2%左右的承诺。由这2个特性所决定，保险公司的投资目标，是在满足偿付能力（风险）情况下的投资收益最大化。保险公司必须将绝大部分资产配置在能创造长期稳定回报的产品上。 3、资产配置决定投资回报，我们预测回报率的前提就是确认资产配置。美国证券市场的分析结果表明：在所有投资收益中，有将近92%的总体收益归因于资产配置的决策，只有5%总体收益归因于证券选择，另外3%的总体收益归因于其他因素的影响。保险公司稳健的资产配置结构，决定了其长期平均的资产回报率水平。保险公司的负债结构决定了资产配置，而资产配置决定了投资回报。这是保险公司投资与基金管理公司投资的最大差异。 4、保险资金的负债性是与其他资金最大的差别。负债也是保险公司报表中最核心的项目。保险公司负债包括以下三项内容：责任准备金、当期负债、平衡准备金。对保险负债的正确估算是保险会计核算的核心。保险资金中除资本金、公积金、公益金、未分配利润等权益资产外，其他资金都属于保险人的负债，由保险人加以管理，以履行未来的赔偿与给付义务。保险公司可用于投资运作的资金，基本来源为三项：权益资产、保险责任准备金和其他资金。其主要特性在于其长期性、稳定性、累积性和负债性。