⑴ 企业捐赠后如何节税
企业也可以通过个税管家向上海仁德基金会捐赠，给贫困地区的孩子捐赠营养午餐，个税管家app上就可以开具减税票据。
⑵ 年青人为了在本村进行长期的慈善活动，打算每年每人出一定资金，成立一个类似基金会的组织，应如何操作
慈善基金会，指的是具有一定影响力和组织性的个人、企业或者是社会团体，利用自己的力量筹集各方面的资金等无偿帮助一些弱势群体所成立的慈善机构，统一称作为慈善基金会。
成立慈善基金会的流程及条件：
根据性质不同，慈善基金会分为两种形式：公募和非公募，企业的慈善基金会形式属于后者，即基金会没有向社会筹集捐款的权利。按照国务院2004年6月1日颁布的《基金会管理条例》第八条，企业慈善基金会成立的条件如下：·特定的公益目的而设立；·非公募基金会的原始基金不低于200万元人民币，原始基金必须为到账货币资金；·有规范的名称、章程、组织机构以及与其开展活动相适应的专职工作人员；·有固定的住所；·能够独立承担民事责任。企业慈善基金会的申请，应当向登记管理机关(即浙江民政厅)提交下列文件。
所需文件1、申请书； 2、章程草案； 3、验资证明和住所证明；4、理事名单、身份证明以及拟任理事长、副理事长、秘书长简历； 5、业务主管单位同意设立的文件。
成立慈善基金会最基本的条件：
（1）为特定的公益目的而设立；
（2）全国性公募基金会的原始基金不低于800万元人民币，地方性公募基金会的原始基金不低于400万元人民币，非公募基金会的原始基金不低于200万元人民币，到民政部登记的非公募基金会的原始基金不低于2000万元人民币；原始基金必须为到账货币资金；
（3）有规范的名称、章程、组织机构以及与其开展活动相适应的专职工作人员；
（4）有固定的住所；
（5）能够独立承担民事责任。
慈善基金会名称限定：
（1）基金会名称应当反映公益活动的业务范围，基金会的名称应当依次包括字号、公益活动的业务范围，并以“基金会”字样结束，公募基金会的名称可以不使用字号，公募基金会的字号不得使用自然人姓名、法人或者其他组织的名称或者字号；
（2）全国性公募基金会应当在名称中使用“中国”、“中华”、“全国”、“国家”等字样。非公募基金会不得使用上述字样。
（3）地方性公募基金会和省、自治区、直辖市人民政府民政部门登记的非公募基金会应当冠以所在地的县级或县级以上行政区划名称。冠以省级以下行政区划名称的，可以同时冠以所在省、自治区、直辖市的名称。冠以市辖区名称的，应当同时冠以市的名称；
（4）非公募基金会的字号可以使用自然人姓名、法人或其他组织的名称或者
慈善基金会管理办法：
根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《基金会管理办法》
一、基金来源
1、企事业单位和其他组织、个人的捐赠或资助；
2、台港澳地区和国外友好团体、组织、个人的捐赠或资助；
3、政府资助；
4、基金母本的增值部分；
5、本会的其他合法收入。
二、基金募集
1、基金募集依照国家法律、法规、规章和有关政策进行。
2、严格受赠和转赠手续。受赠和转赠工作，由本会执行机构、代表机构以及授权单位负责；接受定向捐赠应与捐赠人签订捐赠协议；受赠应出具合法、有效的收据并颁发证书。 3、除接受捐赠人自愿捐赠外，还可以开展义卖、义拍、义演、义赛、义诊及网上专项慈善捐赠活动等各种形式向社会进行募捐。
4、对捐赠物资的募集与管理，授权上海慈善捐赠救助物资服务中心进行，其所得归本会所有。
三、税收优惠政策
单位慈善捐赠在年度应纳税所得额3%以内的部分，准予扣除；个人捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；本会举行的义卖、义演等收入报经税务部门审核后，可免征营业税。
四、基金使用原则
1、本会的母本由定向与不定向捐款组成，使用不定向母本应由常务理事会或会长办公会议通过后实施。定向捐款由本会按捐赠人意愿实施。
2、凡本会决定资助的慈善活动和慈善公益事业的款项，不得挪作他用。
3、本会每年用于资助等社会福利事业项目的数额，不得低于国家规定。
4、本会的日常开支，在利息等收入中开支。
5、本会专职人员的工资和保险、福利等待遇，参照国家对事业单位的规定执行。
五、基金使用范围
1、举办和资助社会慈善公益事业和社会福利事业；
2、资助促进社会发展和进步的其他社会公益事业；
3、资助符合本会宗旨的其他有关慈善活动；
4、资助按照本会宗旨和捐赠人意愿实施的慈善项目；
5、开展慈善宣传活动等费用。
任何一个机构都应该有自己成立、管理的一套详细流程，慈善基金会也不例外，毕竟只有严格的进行监管，才能做到透明化，清楚资产的走向，为更多需要帮助的群体做出服务。
⑶ 举例说明如何进行节税
1、为了鼓励公益、救济性捐赠，国家规定捐赠者可以将一部分收入从应纳税所得额中扣除，抵免一部分税款，尤其是个人所得适用超额累进税率时，通过捐赠可以降低其适用的最高边际税率，减轻税负。其实，对于捐赠者个人来说，只要在符合税法规定的情况下，完全可以充分利用政策、调整捐赠限额，使得捐赠支出最小化，同时又尽量使得应纳税额控制在承受范围内，达到利国利民更利自己的目的。
2、工薪收入与劳务报酬相互转换的节税策划方法，由于工资、薪金所得适用的是5%至45%的九级超额累进税率；劳务报酬所得适用的是20%的比例税率，而且对于一次收入畸高的，可以实行加成征收，按个税条例的解析，劳务报酬实际上相当于适用20%、30%、40%的超额累进税率。
由此可见，相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，又都实现超额累进税率，在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将它们合并就会节约税收，因而对其进行策划就具有一定的可能性。从实践中看，大多数情况下将它们分开是有利于节约税收的，关键在确定收入前做好策划方案、签好合同。
3、广告宣传费如何节税
《企业法实施条例》
第四十四条规定，企业发生的符合条件的和业务宣传费支出，除国务院财政、主管部门另有规定外，不超过当年（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后年度结转扣除。、国家税务总局《关于部分行业广告费和业务宣传费税前扣除政策的》（〔2009〕72号）规定，自2008年1月1日起至2010年12月31日，对化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造，下同）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。
由此可见，目前国家对不同行业所发生的广告宣传费税前扣除政策不一致，有些行业在当年按不超过销售（营业）收入15%比例扣除，有些行业在当年按不超过销售（营业）收入30%比例扣除，而有的行业则不允许在税前扣除。
【案例分析】
盈利甲公司为一家生产经营企业，其从事行业发生的广告宣传费根据规定不允许税前扣除。该公司为一般纳税人，适用企业所得税率为25%，未享受企业所得税优惠政策。虽然不能税前扣除广告宣传费支出，但甲公司为了不断扩大市场份额，每年还是要投入相当金额的广告宣传费用于企业形象宣传。以2009年为例，当年的预算预计投入广告宣传费用6000万元，因不能在税前扣除，将调增应纳所得税额6000×25%=1500万元。
对此，企业有没有降低广告宣传费支出成本的空间呢？如果对生产经营流程进行分析，就可合理合法选择如下筹划思路：
1.可考虑将委托他人促销改为促销。甲公司实行一品一策的策略，对新产品及新区域开拓采取终端营销策略，主要依靠人员直接对零售商进行产品宣传。2008年以前受计税工资税前扣除政策所限，甲公司为避免因计税工资纳税调增而委托广告公司进行上门宣传。新的《企业所得税法》实施后，可考虑一些员工进行促销。如现拟开拓一新区域市场，在支付媒体广告费和提供实物促销品的同时，还需安排30个人计划用6个月的时间去上门促销。如招聘员工按人均月工资2000元计算，合计需6×30×2000=36万元，加上社会保险费等费用合计为40万元。如委托广告公司促销，假定也需支付促销费用40万元。因自2008年1月1日起，其发生的广告宣传费不能在税前扣除，如继续委托广告公司运作，将调增应纳税所得额40万元，相应应缴所得税400000×25%=10万元。相比之下，招聘员工促销为佳。不过，企业在选择营销策略时，不能只顾及税收因素，还应从多个方面去考虑，如招聘员工促销还应考虑劳动合同法等有关规定，进行综合比较。
2.可考虑由一些供应商进行广告宣传。甲公司为降低产品制造成本，投资控股了一些多元化企业作为原材料供应商。甲公司所投资的这些多元化企业经营效益尚可，每年均有利润可分配。并且，甲公司主打与这些多元化企业的主打产品均注册为同一商标，只是涉及行业不同，商标使用相关费用也进行了合理分摊。甲公司往年也都是突出主打品牌来进行企业形象宣传，据此可利用这些多元化企业宣传同一商标的方式，从一定程度上来实现甲公司宣传主打品牌的目的。
这些多元化企业投入广告宣传费的额度，应从年度经营收入和实现利润方面考虑，既不能超过税前扣除限额，又尽量不要产生亏损。以2009年为例，广告宣传费投入2000万元就可全额在税前扣除，也不会产生亏损。具体比较为：
（1）甲公司进行广告宣传。甲公司支付的广告宣传费不能在税前扣除，应纳税所得额调增2000万元，相应应缴所得税2000×25%=500万元。如果利用这些多元化企业进行广告宣传并在税前全额扣除，从甲公司及所属多元化企业作为一个整体考虑，将可少计缴所得税2000×25%=500万元。
（2）供应商进行广告宣传。《企业所得税法》规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为收入。甲公司支付2000万元广告宣传费，因不能税前扣除，对净利润的影响是2000万元。如果这些多元化企业支付2000万元广告宣传费，可税前扣除，对净利润的影响是 2000×（1-25%）=1500万元，并且从这些多元化企业分回的利润是免税收入，将甲公司和这些多元化企业作为一个整体考虑，由这些多元化企业支付广告费，将少影响净利润500万元。
经过上述比较可知，由供应商进行广告宣传有利。不过，所投资的多元化企业除是甲公司投资的一人公司外，其他类型公司要顾及其他股东的权益。并且还要事先分析评估此种方式的广告宣传效果。
3.投资设立一个代理公司不可取。甲公司有部分员工认为，本公司从事的行业发生的广告宣传费不允许在税前扣除，代理行业政策不同，可考虑设立一个代理公司，以代理公司进行广告宣传，这种思路不可取。根据财政部、国家税务总局《关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）第一条第二项的规定，其他企业，按与具有合法经营资格的中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。
甲公司如投资设立一个全资代理公司，负责原材料的代理。以全年代理采购200000万元、按5%手续费计算为200000×5%=10000万元代理收入，可税前列支的广告宣传费限额为10000×15%=1500万元，对应的应纳税额为1500×25%=375万元。代理手续费应按5%计征，按营业税的7%和3%分别计征城建税和教育费附加（不考虑等），则应缴营业税和城建税及教育费附加10000×5%×[1+（7%+3 %）]=550万元，对净利润的影响为550×（1-25%）=412.5万元。
比较可知，由代理公司进行广告宣传可在税前扣除，可少缴所得税375万元，而增加净利润375万元。但因代理公司的代理手续费要缴营业税及附加税费550万元，而要减少净利润412.5万元，两者合计减少净利润412.5-375=37.5万元，所以设立代理公司不可取。
⑷ 慈善行为如何合理避税
你好！
如果是公募的慈善基金会，是可以免税的；
如果是私募的慈善基金会，恶意操作就可能有避税或逃税的可能；
基金会是个独立的法律实体，基金会的最大特点是隐秘性强，没有成员或者股东。募捐者将资产的所有权、管理权和受益权全部转移给基金会。
创立人可以是个人也可以是公司实体。创立人的意愿反映在基金会的章程和管理规定上，时间上可以规定期限或无期限。基金可以用于慈善、商业或家族目的。
慈善基金会的账目是不公开的，富豪捐款到里面的钱是可以逃避累进制所得税、遗产税、赠与税的，富豪子女在里面担任受薪顾问，
因为是所谓的非盈利，所以都不公开账目，也不报税。非盈利的意思就是所有利润不能直接以股东投资红利的形式拿走，但是可以通过给担任受薪顾问的股东子女开高工资或者高福利配给所谓高成本的形式变相享受，当然也可以扩大生产规模。
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⑸ 如何利用设立个人独资企业进行节税
个人独资企业的税率是很低的，而且享受了国家的税收优惠政策，因此规避税的时候直接设立个人独资企业就可以了。但是要注意的是，设立该企业的时候必须在当地的工商部门去申请，只有这样下可以轻松的将税收降低。另外，使用该方式避税的时候一定要注意实名制。
个人申请独资企业的时候就必须要带上身份证，然后在工商局去申请，遵循个人独资企业注册流程。其实，规避个人所得税也不是很难，只要使用的方法足够的正确，就可以轻松的降低纳税支出。规避税收的时候一定要注意合理且合法是很重要的。
在利用个人独资企业进行节税的时候，存在以下注意事项：
1、税务筹划具有一定的主观性，所以财会人员需要提高自身对筹划的判断能力，如果一旦出现误差，那么将会是税务筹划演变成偷税漏税等个人纳税筹划违法的行为，轻则补税，罚款重则可能会受到刑事的处罚，这样的结果肯定是各位不想看到的。
2、税务筹划具有条件性，不管是哪一种税务筹划方案，都是在一定条件下选择与确定的，而且实施的过程也是有条件的，这里至少包括两个方面的内容，第一个就是企业自身条件，第二个就是外部条件，内外结合才能够做出最合理的税务筹划方案。
税务筹划本身也是有成本的任何一项活动，也是有两面性的，一方面就是为经营者带来经济上的效益，而另一方面就是角色与筹划本身也需要实施费用，所以要考虑筹划成本。
⑹ 请问如何合理节税
合理节税，主要有3个方案：
1、利用税收洼地政策，一些省市县的经济开发区，为了带动当地的经济发展，会出现税收洼地，企业入驻的税率比较低，可以合理节税。
2、企业可以通过捐赠的形式，一般符合捐赠的条件，根据政策，可以部分减免以及优惠当年的企业所得税，还能扩大企业的社会形象。
3、可以让业务进行模式转变，比如说成立子公司，分公司等，都可以合理节税。
希望能够帮助到你。
⑺ 如何利用基金会实现避税
同离岸信托相似的还有基金会，自20世纪20年代开始，列支敦士登就开始了遗产和资产规划业务，基金会的业务开始萌芽。 基金会是个独立的法律实体，基金会的最大特点是隐秘性强，没有成员或者股东。募捐者将资产的所有权、管理权和受益权全部转移给基金会。基金会的建立通常是为了遵循创始人的意愿，创立人可以是个人也可以是公司实体。创立人的意愿反映在基金会的章程和管理规定上，时间上可以规定期限或无期限。基金可以用于慈善、商业或家族目的。 在运作方面基金会可以持有股票、投资组合、地产和知识产权、银行存款、人寿保单以及其他类资产。 同信托一样，基金会是财富管理、国际收入和遗产规划的重要工具，非常适合财富保护和转移、遗产避税、资本利得处理、员工股权计划、养老金、保险计划、艺术品收藏、慈善目的等。基金会在法律上被所有普通法和民法辖区认可也是避税天堂较为流行的原因。
⑻ 节税方案的原则有哪些
这里讲解一下节税方案的比较适用的原则：
事前性原则，是指节税之前要把交易规划好，然后按照规划好的方式去做交易，而不是等把业务做完，合同也签完才考虑节税。
合法合理性原则，这条原则是指企业要做的事情必须在道义上、逻辑上和法律上都能够说得过去。
风险可控原则，在节税过程中，企业一定会承担一定的风险，但要保证这些风险在企业可控制范围之内。
全局性原则，企业做节税的时候要从全局考虑，有时候税负虽然降下来了，但是其他指标没有完成，也是不行的。比如企业因为节税导致某些指标没有完成，不能融资或上市，这是不可以的。
以上就是回答内容，希望对你有所帮助。