国有企业闲置资金理财收益税收

Ⅰ 我公司将银行闲置资金购买部分短期金融理财产品，理财收益要交税吗,都要交什么税。以上会计分录怎么做。

1、企业购入理财产品的理财收益是否缴税，目前没有明确文件规定。各地执行口径不一。
2、如果缴税，一般缴纳营业税。
3、缴税的会计分录：按“金融保险业”税目计缴营业税。
4、以下地方口径供参考：
深圳市地方税务局：
企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：
（一）企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。
（二）企业购入银行理财产品未持有到期即进行转让，则以理财产品的卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业-金融商品转让”税目计缴营业税。

合肥市地方税务局：
对于公司购买银行理财产品取得的收益，属于金融商品买卖中的其他商品买卖，应按金融保险业缴纳营业税。

天津市地方税务局：
企业购买理财产品，即企业将自有资金提供给银行或信托公司等其他非银行金融机构，由其将募集到的资金根据合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，将利息根据合同约定分配给投资人，其实质就是企业将资金贷给银行或信托公司等其他非银行金融机构使用并收取利息的行为，应按“金融保险业”缴纳营业税。
如果企业购买理财产品在二级市场进行转让，应以卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业”缴纳营业税。

湖南省地方税务局：
通过银行购买理财产品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖。除个人取得的收入暂免征收营业税，公司取得的收入应按上述规定差额征收营业税。

Ⅱ 企业有100万人民币的闲置资金，如何进行理财约2年的闲置期；怎样理财才能获得最稳最大的收益率

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Ⅲ 谁知道企业购买理财产品可否作为股息红利免征所得税

【解答】依据《中华人民共和国企业所得税法》及其《中华人民共和国企业所得税法实施条例
》的相关规定，股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益的收入为免税收入，该项是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
而理财产品，是由商业银行自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财活动。
综上述，企业利用闲置资金向银行购买的理财产品获得的收益，不属于居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不能作为股息、红利等权益性投资收益享受免征企业所得税待遇，应归类为《企业所得税法》第六条第（九）项所称其他收入，计征企业所得税。

Ⅳ 国企闲置资金可以用来买理财产品吗

董事会批准后可以的

Ⅳ 国有企业用闲置资金购买第三方财富公司（私募基金公司）的短期理财产品，到期后的收益是否要缴税

需要按照投资收益年末报税，第三方公司不需要代扣

Ⅵ 国有企业的闲置资金是否可以委托相关部门理财获利是否违规

可以委托信托投资公司或是银行的信托部，可以进行理财项目，也可以做委托贷款，就是委托银行将单位的闲置资金放贷款给别的单位。利息收益归公司，银行收手续费。全部按相关制度办理就不会违规。

Ⅶ 企业购买理财产品收入纳税吗

通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入税率为5%。

2018年1月1号起，理财产品的收益部分均需收3%增值税及0.264%附加税。示例：如果合同10%收益，到手是9.6736%。

《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等若干免税政策的通知》定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”

(7)国有企业闲置资金理财收益税收扩展阅读：

税法体系中按税法的功能作用、权限划分、法律级次的不同，可分为不同类型的税法。

1、按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。

2、按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。

3、按照税收立法权限或者法律效力的不同，可以划分为税收法律、税收行政法规、税收规章和税收规范性文件等。

Ⅷ 企业将闲置资金买银行理财产品，产生的投资收益如何入账，这个投资收益用交营业税么，用交所得税么

企业使用限制资金理财需要从投入金额，理财时间，已经所投资标的的份额大小来对比来区分：
1、金额较少，短期持有:交易性金融资产。投资所得几张投资收益，按正常交投资所得税。
2、无公允价值的投资标的，列为长期股权投资。这里的溢价收益列为资本公积。按正常交投资所得税
3、公允价值变动计入当期损益的金融资产，算入变动损益，处理时，按照利润正常交所得税。
具体分记科目可以我上面三个名词的会计分录。再者就不细举了。

Ⅸ 公司将闲置资金转入购买银行投资理财产品，如何记账，是否要交税，交什么税谢谢

一、若为保本产品，实则贷款利息（一）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的定义：贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税；以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。根据《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）第一点：（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。（二）另外还会涉及企业所得税（利息收入）、附加税费，若销售方具有金融企业资质，还会涉及印花税（借款合同）。二、若为非保本产品，实则股权投资收益（一）此非增值税征收范围（二）免征企业所得税。但若持股不超过12个月，则须缴纳企业所得税。根据《企业所得税法》第二十六条的规定：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。同时，根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定：企业所得税法第二十六条所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。三、账务处理方面，可视情况作为持有至到期投资或者可供出售金融资产。即使非保本性质，通常难以行使股东全部权利，不太可能作为长期股权投资。