保险收益需要征税吗

Ⅰ 储蓄性保险净收益。 要交税吗

看具体的险种了，合同约定的生存金、满期金、保额等是确定不要交税的。分红则另算，可能交也可能不交。

Ⅱ 保险法对个人购买商业保险收益是否纳税的规定

保险收益是免税的，同时月收入超出个调税部分的缴纳商业保险可以抵充的，现上海正试点中，月抵扣500元个人所得税！

Ⅲ 保险和理财产品要交7的税的吗

一、金融投资税收介绍
（1）个人所得税
1.股份制企业以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利（即派发红股），应以派发红股的股票票面金额为收入额，计算缴纳个人所得税；
2．个人银行存款在1999年11月1日以后孽生的利息应按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，税率为20%；自2007年8月15日起减按5%的税率征收个所得税；自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息的个人所得税：
3．个人在金融机构开设的用于购买股票的账户所取得的利息收入应缴纳个人所得税；
4．个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计人个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税；对持有B股或海外股（包括H股）的外籍个人，从发行该B股或海外股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税；
5．对个人买卖有价证券（含国债，但不含股票）的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税。
6．对股票转让所得暂不征收个人所得税；
7．对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税；
8．个人取得的教育储蓄存款利息所得免予征收个人所得税；
9．对个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。但基金取得股票的股息、红利收入，债券利息收入和储蓄存款的利息收入，要由上市公司、发行债券的企业以及银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税；
10.对个人投资者取得的申购和赎回基金单位取得的价差收广得税：
11.个人炒多卖外汇取得的所得，目前在实践中暂不对其课征个人所得税；
12.个人购买储蓄性的寿险利息所得，目前在实践中也没有对其征税；
13.股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，并人财产转让收入，按照“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由取得所得的转让方个人向主管税务机关自行申报缴纳。
14.自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。
15.股股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记，且所得已经实现的，转让人取得的股权转让收人应当依法缴纳个人所得税；转让行为结束后，当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议，是另一次股权转让行为，对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。
16.相关金融产品税收政策梳理：
(l)国债：我国税法规定，国债和国家发行的金融债券利息免税；
(2)基金：基金向个人投资者分配红利、个人投资者购买基金获得收益时不扣缴个人所得税，因为基金获得的股息、红利以及企业债的利息收入，已经由上市公司在向基金派发时代扣代缴了20%的个人所得税。
-13l信托产品：目前我国对信托产品本身收益暂无征税规定，而是按照现行的一般性税收政策对信托活动进行税务监管，并未考虑信托本身法律关系的特殊性及其表达方式、实践方式。
(4)人民币理财产品、外汇理财产品在税法中没有明确的规定，但是在实际操作中，有些税务部门会按照“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，并且还要求银行代扣代缴个人所得税。
(5)对于保险理财产品、分红型保险、投连险等收益型保险的所得，税法均没有明确的规定。
（二）印花税
为进一步促进证券市场的健康发展，经国务院批准，财政部决定从2007年5月30日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由现行千分之一调整为千分之三。2008年9月19日起，经国务院批准，对证券交易印花税政策进行调整，由双边征收改为单边征收，税率保持为千分之一。
二、住房投资税收介绍
个人所得税‘（一）出租住房应缴纳的个人所得税1．个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得，要缴纳个人所得税o2．个人在出租房屋过程中缴纳的印花税、房产税、营业税、城市维护建设税和教育费附加，可持完税（缴款）凭证，从房屋租赁收入中扣除。3．自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税（原规定的税率为20%）。
（二）出售自有住房应缴纳的个人所得税1．个人出售自有住房取得的所得属于财产转让所得，要依法缴纳个人所得税o。财产转让所得适用的税率为20%的比例税率。2．为鼓励个人换购住房，国家对出售自有住房并准备在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，视其重新购买住房的金额，对其出售现住房所应缴纳的个人所得税全部或部分地予以免税。3．对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。自2006年8月1日起，对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。
二、营业税
1．为促进房地产市场健康发展，遏制投机炒作行为，国家对个人转让房地产营业税政策作出调整，自2010年1月1日起，个人将购买不足5年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房或者不足5年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。销售不动产的税率为5%。2．个人出租住房，要按“服务业”税目中的“租赁业”缴纳营业税，计税依据为全部租金收入。“服务业”税目的税率为5%，但对个人按市场价格出租的居民住房暂按3%的税率征收营业税。对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房暂免征收营业税。3．个人以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征收营业税。在投资后转让其股权的也不征收营业税。
三、土地增值税土地增值税是国家对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物的产权并取得增值性收入的单位和个人征收的一种税收。；这里的增值额是指纳税人转让房地产取得的全部收入（包括货币收入、实物收入和其他经济利益）减去扣除项目金额后的余额。所谓扣除项目金额包括：1．房屋及建筑物的评估价格；2．取得土地使用权所支付的地价款；3．按国家统一规定缴纳冷有关费用；4．在转让环节缴纳的税金。土地培睁税的税率采用四级超率累进税率、，‘“超率”中的“率”+是指增值额与扣除项目金额额的比率、土地增值税税率如表
应纳税额=增值额X适用税率—扣除项目金额X速算扣除系数
四、房产税
1．按照1986年国务院颁布的《房产税暂行条例》，个人的非营业用房即居民的住房，免征房产税。
2．对个人拥有的营业用房或出租的房产，要课征房产税。
3．从2010年开始，房产税改革的呼声越来越强烈，并且已有试点向城市开征房产税。
五、契税
1.契税的税率为3%。5%的幅度税率，：由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。
2，个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格相同，免征契税；如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。
3．城镇职工按规定第一次购买公有住房，免征契税。
4．自2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米以以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%。2010生10月1巳起．个人购买首套普通住房契税下调，对出售有住房并在1年内重新购房的纳税人不再减免个人所得税。对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）唯一住房的，减半征收契税。
六、印花税
1．根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税[2006]162号），对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同也按照产权转移书据征收印花税，税率为千分之零点五
2．购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为千分之零点零五。
3．个人从国家有关部门领取房屋产权证时，要按“权利许可证照”税目缴纳印花税，该印花税为定额税，税率为每件5元。
4．个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的千分之一缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花。
5．个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的千分之零点五贴花。

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Ⅳ 保险公司收入如何交税

根据依据现行营业税暂行条例及其实施细则有关规定，提供了应税劳务且取得报酬的个人，是营业税的纳税义务人。保险行业营销员取得报酬收入应按规定缴纳营业税，公司除了代扣个人所得税外，还要扣除企业所得税（营业税）--因为保险公司都是企业性质的，它的营业税目前一般都要员工来分担。您的那部分应该是企业的营业税（根据每个月的企业收入来定）。

Ⅳ 为什么保险分红收益不用交税

通常情况下，保险的分红具体来源于以下三个方面。
一是来源于保险公司少赔了钱。例如原先预计一万个人里有三个人死亡，保险公司要赔三份钱，结果到真赔钱的时候却只死亡了一个人，有两份钱就没有赔出去。没赔出去的钱，就成为了部分的分红。
二是来源于保险公司少花了费用。例如保险公司预计给员工的奖励要花费两个亿，结果只花费了一亿八千万，没花出去的钱，成为部分的分红。
三是来源于保险公司“多”获得了投资收益。由于保险公司收取了大量的保险费不可能马上都赔付给保险消费者，总有许多保险费长期放在保险公司，所以保险公司会用这些钱进行投资，使钱通过时间再生钱。保险公司要将投资收益的一部分给回消费者。当给回消费者的钱没有浮动时一般是无分红的保险，有一定浮动时经常是分红保险，浮动出的部分就是所谓的分红。
在上述三项中的头两项中，由于其中保险公司赔给人们的钱多数是从没有被赔的人那里收来的，而保险公司的花费也是直接收的消费者的钱，所以保险由此产生的分红显然是保险公司还给消费者多交的保险费。既然分红是消费者从保险公司拿回自己多交的钱，当然就不应当交税了。至于第三项的投资收益，则有一定的相对性。相对性表现在它确实来源于投资，但却非目的于投资，它是服务于保险的。由于投资服务于保险，所以站在保险的角度讲，这种保险的投资收益所产生的分红，也同样会被认为是一种多交保险费的返还，最终也就不用交税了。
对策：在现实情况中，分红保险有时几乎没什么保险的分担、共济等功能，分红保险确实就是投资。例如我们在银行柜台可以买到的某些保险，这些保险所能提供的保障很低，低到保险几乎不再有保险的意义，其提供得更多的，则是保底的低“利息”和可能有的投资收益，所以此时，这些保险无论内部结构怎样，从外在结果上就基本不再是保险，而真是披着保险外衣的投资了。
对于分红会被认为是返还给消费者多交的保险费的保险，我们可以认为“羊毛出在羊身上”。

Ⅵ 保险公司的理赔收入需要缴纳增值税吗

一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第二款“ 不征收增值税项目
1.根据国家指令无偿提供的铁路运输服务、航空运输服务，属于《试点实施办法》第十四条规定的用于公益事业的服务。
2.存款利息。
3.被保险人获得的保险赔付。
4.房地产主管部门或者其指定机构、公积金管理中心、开发企业以及物业管理单位代收的住宅专项维修资金。
5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为。”
二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“……本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。”
因此，企业获得保险公司的理赔收入，不征收增值税。

Ⅶ 企业投资收益要不要缴税，缴什么税

投资收益缴税要区分不同的情况,投资国债取得的投资收益是免交所得税的，其他的投资如股权投资等是要纳税的;对于分回的投资收益还必须确认是税前的还是税后的。如税后的，一是要看被投资企业的企业所得税率是否与你公司的税率相同，相同，不用补交，不同(被投资企业税率小于你公司的)要按差价补税。如是税前的，分回后并入你公司的利润缴税。
1、公司取得投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税。
2、投资所分的利润、利息、股息、红利所得。投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税。
3、投资收益的账务处理如下：
(1)长期股权投资采用成本法核算的，企业应按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本企业的部分，借记“应收股利”科目，贷记本科目;属于被投资单位在取得投资前实现净利润的分配额，应作为投资成本的收回，贷记“长期股权投资”科目。
(2)长期股权投资采用权益法核算的，资产负债表日，应按根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
被投资单位发生亏损、分担亏损份额超过长期股权投资而冲减长期权益账面价值的，借记“投资收益”科目，贷记长期股权投资——损益调整科目。发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，企业计算的应享有的份额，如有未确认投资损失的，应先弥补未确认的投资损失，弥补损失后仍有余额的，借记“长期股权投资——损益调整”科目，贷记本科目。
(3)出售长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，原已计提减值准备的，借记“长期股权投资减值准备”科目，按其账面余额，贷记“长期股权投资”科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记本科目。
出售采用权益法核算的长期股权投资时，还应按处置长期股权投资的投资成本比例结转原记入“资本公积——其他资本公积”科目的金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记本科目。
(4)期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。