购买理财产品产生的收益所得税

⑴ 企业购买理财产品可否作为股息红利免征所得税

中华。会计网校 飞翔的布丁回复：依据《企业所得税法》及其《实施条例》的相关规定，股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益的收入为免税收入，该项是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 而理财产品，是由商业银行自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财活动。 综上述，企业利用闲置资金向银行购买的理财产品获得的收益，不属于居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不能作为股息、红利等权益性投资收益享受免征企业所得税待遇，应归类为《企业所得税法》第六条第（九）项所称其他收入，计征企业所得税。

⑵ 购买理财产品所获得的收益要交税吗

1、理财产品的投资对象不同，相关市场的征税规定也有所不同：
投资国债的，免税；
投资股市、期市的，暂缓征税；
投资储蓄的，税率5%。
因此，购买银行理财产品的收益是否缴税，现在似乎没有明确规定。

不过，目前银行对理财产品不必像储蓄那样代扣代缴。所以，期满后客户得到的本金及收益都是没有征税的。

2、现在的理财产品大多是与股市、期市挂钩，没有复利。
您提到的五年期产品可能是信托投资产品，应该也没有复利。如果能够达到预期收益率，则实际收益=本金 * 预期年收益率 * 5。

⑶ 公司购买理财产品取得的收益什么时候交所得税

企业所得税一般一个季度申报一次，每季度预缴，年终汇算清缴。故看你取得的收益是什么时候哪个季度的取得的，且只需要在企业盈利的情况下才需要交企业所得税。

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。
根据上述规定，企业向银行购买的理财产品获得的收益在国税不涉及流转税，涉及企业所得税，其取得的收入（收益）应并入本年应纳税所得额，同其他收入一并缴纳企业所得税

⑷ 公司从银行购保本理财的收益交所得税吗

公司理财收入是否纳税，是由投资的理财产品的性质决定：

一、国债利息收入

《关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2011年第36号)规定：企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税。

二、投资银行理财产品收益

保本保息理财对于投资保本产品收取固定利息的理财模式，即在此类理财模式中，企业不承担投资风险，只收取固定利润，这一模式应缴纳营业税。根据《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》(国税发[2002]9号)第五条规定。

(4)购买理财产品产生的收益所得税扩展阅读：

主要特点：

第一：通常以纯所得为征税对象。

第二：通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据。

第三：纳税人和实际负担人通常是一致的，因而可以直接调节纳税人的收入。特别是在采用累进税率的情况下，所得税在调节个人收入差距方面具有较明显的作用。对企业征收所得税，还可以发挥贯彻国家特定政策，调节经济的杠杆作用。

第四：应纳税税额的计算涉及纳税人的成本、费用的各个方面，有利于加强税务监督，促使纳税人建立、健全财务会计制度和改善经营管理。

在新中国成立以后的很长一段时间里，所得税收入在中国税收收入中的比重很小，所得税的作用微乎其微，这种状况直到改革开放，特别是20世纪80年代中期国营企业"利改税"和工商税制改革以后才得以改变。

⑸ 企业将闲置资金买银行理财产品，产生的投资收益如何入账，这个投资收益用交营业税么，用交所得税么

企业使用限制资金理财需要从投入金额，理财时间，已经所投资标的的份额大小来对比来区分：
1、金额较少，短期持有:交易性金融资产。投资所得几张投资收益，按正常交投资所得税。
2、无公允价值的投资标的，列为长期股权投资。这里的溢价收益列为资本公积。按正常交投资所得税
3、公允价值变动计入当期损益的金融资产，算入变动损益，处理时，按照利润正常交所得税。
具体分记科目可以我上面三个名词的会计分录。再者就不细举了。

⑹ 购买银行理财产品的收益要交所得税吗

《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释（试行稿）〉的通知》（国税发[1993]149号）规定，存款或购入金融商品行为，不征收营业税。
《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。
参照上述规定，客户将银行存款委托金融机构投资短期理财产品，金融机构将理财资金用于投资固定收益类金融产品，客户不承担投资风险，取得保本不固定的浮动收益。由此可见，此浮动收益不符合“不与投资方共同承担风险，只收取固定利润的，视为发生贷款行为”。因此，客户取得不固定的浮动收益，在税法尚未明确下，暂比照存款利息收入，不缴纳营业税。

⑺ 购买理财产品获得收益是否需缴企业所得税求解答

【问题】某制造业公司向银行购买理财产品，其获得的收益还需要缴纳企业所得税吗？【解答】（1）根据《
中华人民共和国企业所得税法
》第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。
根据上述规定，企业向银行购买的理财产品获得的收益在国税不涉及流转税，涉及企业所得税，其取得的收入（收益）应并入本年应纳税所得额，同其他收入一并缴纳企业所得税。

⑻ 购买理财产品需要缴纳企业所得税吗

参考财税【2008】1号文第二条关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策部分第（二）项规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。如果企业当年购买的理财产品属于财税【2008】1号文所称的证券投资基金，则可以依据该文件申请备案适用暂不征收企业所得税（免税）。如果是购买银行理财产品等，目前并无免税政策可以适用。

⑼ 购买理财产品获得收益是否需缴企业所得税

【问题】某制造业公司向银行购买理财产品，其获得的收益还需要缴纳企业所得税吗？【解答】（1）根据《 中华人民共和国企业所得税法 》第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入； （六）租金收入； （七）特许权使用费收入； （八）接受捐赠收入； （九）其他收入。 根据上述规定，企业向银行购买的理财产品获得的收益在国税不涉及流转税，涉及企业所得税，其取得的收入（收益）应并入本年应纳税所得额，同其他收入一并缴纳企业所得税。

⑽ 企业购买理财产品取得收益，还要交所得税吗

理论上是需要自行申报缴纳个人所得税的。
理财产品收益
根据《中华人民共和国个人所得税法》中华人民共和国主席令第48号的规定：个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为百分之二十。
1.股息红利所得
对购买上市公司股票取得的股息红利所得如何纳税，财政部 国家税务总局 证监会发文另行作出规定，根据《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》财税﹝2012﹞85号的规定，因上市公司分红取得的股息红利所得，需要根据持有时间不同，确认不同的纳税义务。持股期限在1个月以内(含1个月)的，股息红利所得全额按照20%缴纳个人所得税。如果持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，股息红利所得就可以按照50%计入股东个人应税收入，即实际税率变成了10%。如果持股期限超过1年的，股息红利所得就可以按照25%计入股东个人应税所得，即实际税率变成了5%。
2.基金产品
《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》财税〔2002〕128号第二条规定：对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税;对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。
本文开头提到的 “余额宝”们都是与相关基金挂钩，用户在其网站直接购买基金等理财产品，例如“余额宝”就是相当于购买天弘基金管理公司的货币基金产品，所以和购买普通的基金产品类似，暂不征收个人所得税。
3.国债和国家发行的金融债券利息
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，国债和国家发行的金融债券利息免纳个人所得税。
4.银行理财产品
对于银行理财产品(包含人民币理财产品、外汇理财产品)收益是否纳税，总局并没有具体规定，实际操作中多数银行没有代扣代缴个人所得税，通过银行销售的理财产品品种很多，有银行自行开发的理财产品，有银行代信托公司或保险公司代销的产品，还有委托贷款。经请示总局，对个人取得的上述收益现暂不征收个人所得税。
在此有一种情况也需要区分：一个专门做投资的合伙企业，有两个自然人合伙人。购买了银行理财产品。年底，合伙企业计算合伙人应缴纳的个人所得税时，这部分理财收益是否要交个人所得税呢?
《国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》国税发〔2011〕50号规定：对个人独资企业和合伙企业从事股权(票)、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得，应全部纳入生产经营所得，依法征收个人所得税。