1. 固定收益证券概述:固定收益证券是承诺未来还本付息的债务工具以及相关衍生品的总称。根据中国市场的具体情况,固定收益证券可以分为三类:基础性债务工具、固定收益证券衍生品、结构型债务工具。
基础性债务工具包括资本市场工具,如国债、公司债等,货币市场工具如国库券、商业票据、回购等。
固定收益证券衍生品可分为利率衍生品和信用衍生品,利率衍生品如利率远期、利率期货、利率互换、欧洲美元期货、利率期权等,信用衍生产品如CDS。
结构性债务工具如含权债、资产支持证券(ABS)等。
国泰君安的研究报告《中国债市机构投资者行为手册》对中国的债券市场做了一个比较详细的介绍,虽然是2015年所写,个人认为还是很有意义的一份研究报告。
2. 债券价格与收益率:这是比较基础的内容,在很多固定收益证券的教科书中都有涉及。主要包括对利率的正确认识,如即期利率、远期利率、瞬时远期利率等的区别,计复利频率,固定利率债券的即期利率定价法和到期收益率定价法,浮息债的定价,怎么衡量债券的收益率。其中,即期利率与到期收益率的区别,到期收益率的缺陷,以及在中国市场上浮息债如何定价等需要特别加以注意。
3. 利率远期、利率期货与利率互换:可以从以下方面来把握,首先是利率衍生品的概览,如合约条款等,其次就是利率衍生品的定价,在中国,由于利率互换浮动端利率和折现率可能不一致,因此不能简单将浮息债设为100(虽然大多数情况下大家还是这么做),那么浮动端的价值如何确定? 国债期货定价中转换因子如何计算、CTD券如何选择,应计利息天数如何确定?(个人认为国债期货的定价是非常检验一个人耐心程度的,稍不留神就会弄错。)最后就是利率衍生品的应用了。
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㈢ 企业发行债券,需要通过哪些审批程序,需要多久
按债券有无担保划分企业债券可分为信用债券和担保债券。信用债券指仅凭筹资人的信用发行的、没有担保的债券,信用债券只适用于信用等级高的债券发行人。担保债券是指以抵押质押、保证等方式发行的债券,其中,抵押债券是指以不动产作为担保品所发行的侦券,质押债券是诣以其有价证券作为担保品所发行的债券。保证债券是指由第三者担保偿还本息的债券。
发行人形成发债意愿并与发改部门预沟通。
2、制作发行人本次债券发行的申请报告。
3、召开股东大会,形成董事会决议,制定债券发行章程。
4、出具发行企业债券可行性研究报告。报告应包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等。
5、安排担保事宜。发行人做好企业债券发行的担保工作,按照《担保法》的有关规定,聘请其他独立经济法人依法进行担保,并按照规定格式以书面形式出具担保函。
㈣ 2010年东港市人民政府工作报告的工作安排
二、2010年政府工作安排
2010年是实施“十一五”规划收官之年,也是我市全面实施三大区域发展战略,跻身全国百强县的关键之年,做好今年的工作意义重大。
今年全市经济社会发展的总体要求是:以党的十七大、十七届三中、四中全会和中央经济工作会议精神为指导,认真贯彻落实丹东市委十届九次全会、东港市委四届九次全会精神,坚持以科学发展观为统领,以推进三大组团建设为突破,以扩大投资、加快经济发展方式转变为重点,以调整结构、强化财源建设为关键,以强市富民、提升经济综合实力为目标,着力加强招商引资对外开放,着力加强改革创新,着力加强民生工程建设,高标准谋划、高起点开局、高效率落实、高质量发展,确保争创全国百强县“进得去、稳得住、能进步”,努力推进东港的大开发、大开放、大发展。
在我们安排今年的各项工作任务,谋划“十二五”时期长远规划的时候,有几个重大课题必须认真思考和回答:
——如何实现东港经济社会发展的新跨越,尽快进入全国发达县市行列。这要求我们抓紧利用几年的时间,实现经济社会发展好中求快、快中求好、又好又快。要更加注重经济质量和效益,更加注重推动经济发展方式转变和经济结构调整,更加注重推进改革开放和自主创新、增强经济增长活力和动力,更加注重改善民生、保持社会和谐稳定。要努力实现经济总量提速增长,地方一般预算收入提速增长,城乡居民收入提速增长,城镇化水平不断提高。只有这样,我们才能稳步置身于全国百强县的先进行列,我们才能与国内发达县市并肩而行,我们才能更好地实现强市富民的美好夙愿!
——如何实现三大经济组团的发展战略,形成引领全市经济发展的新格局。这要求我们必须把三大经济组团开发建设作为统筹东港城乡、区域和经济发展的重要途径,把发展当前和谋划长远结合起来,发挥老优势,争创新优势,促进东港经济实现新一轮持续快速发展。东港组团要当好龙头,发挥好临港工业先导区的示范辐射作用;前阳组团要发挥产业优势,打造东北重要的加工制造业基地和区域物流中心;孤山组团要结合海洋红港口建设,拉动周边乡镇的快速发展,建设丹大结合部次级中心城市。各个经济组团,要争创更具竞争力的产业优势,努力建设具有很强竞争力的新兴产业基地;要争创更具影响力的创新优势,努力建设具有比较优势的创新基地;要争创更具吸引力的环境优势,努力打造辽宁沿海经济带东部对内对外开放的重要平台。
——如何建设产业集群,形成优势明显的产业体系。这要求我们必须科学确定主导产业及产业集群建设的定位,突出发展的目标重点,坚持以工业园区建设为载体,积极拓展发展空间,加快提升再生资源、机械加工、食品加工和纺织服装等四大产业优势,尽快形成销售收入超百亿元的工业产业集群。同时,积极发展核电、风电等新兴产业,逐步淘汰落后产业,努力提高产业和产品关联度,拓展产业梯度,完善产业链条,全力培育龙头企业、核心产品,提高产业的核心竞争力。
——如何推进农业产业化,实施好农业结构的战略性调整。这就要求我们必须用现代经营方式发展农业,用现代科技手段提升农业,加快设施农业、畜禽业、渔业、林业等四项重点产业发展,推进农业标准化生产,大力发展农产品加工业和农业产业化经营,在每个乡镇至少培育一个规模龙头项目,以此为抓手,带动“一县一品”的迅速发展。
——如何构建具有先进水平的基础设施,形成高能效、低能耗、少排放的经济发展模式,建设人与自然和谐共存的生态环境。这要求我们必须尽快完成城市总体规划和三大经济区域发展规划的编制任务,遵循规划,大力推进和完善城乡基础设施建设,更好地保护生态环境。必须把加快推进工业化、城市化作为主攻方向,必须把统筹城乡、区域、经济社会、人与自然发展作为重要途径,以推动经济大发展,社会大进步,环境大改善,全力建设设施先进、功能完善、生态良好的现代化沿海港口城市。
回答好这些重大课题,我们就会发展得更好、更快,就会不断开创更加辉煌的未来。
今年全市经济社会发展的预期目标是:地区生产总值增长20%,全社会固定资产投资增长40%,一般预算收入增长20%,规模工业增加值增长26%,农业总产值增长9%,实际利用外资增长47%,外贸出口额增长11%,社会消费品零售总额增长18%,城镇居民人均可支配收入增长15%,农民人均纯收入增长12%,金融机构贷款余额增长32%,主要经济指标增速要继续走在全省前列。
为完成上述目标,必须全力抓好以下十个方面的工作:
(一)实现三大区域经济发展战略新突破
充分发挥经济组团的体制优势、人才优势、政策优势,大力加强对组团经济的培育,完善重点园区扶持办法,为组团经济发展营造宽松环境。
“五·一”前完成三大组团的总体规划报批工作,做好再生资源、机械加工、物流、旅游、精密铸造等产业及重点园区发展规划的编制工作,做到边规划、边建设、边招商,实现一年打基础,两年出形象,三年成规模。
东港组团要新平整土地3平方公里。新建白云街、光复路、小寺路等园区道路,完成港城一次变、蓝天二次变后续工程,建设标准厂房10万平方米。
前阳组团要开工建设前阳南路、江山路,做好高速公路出口项目前期工作。启动金融大厦、前阳国际小商品城、城南商住中心开发项目。编制好石佛河、柳林河总体开发规划,实施对外招商。改建柳林变电所。确保污水处理场投入使用。
孤山组团要开工建设孤山镇给水、大孤山一次变、二次变。启动疏港高等级公路、铁路专用线前期工作,建设海洋红港口港区围堰工程,实施孤山南大街、中兴路以及孤山镇集中供热和城市燃气等工程。完成精密铸造园区、孤山南工业园区设施配套工程,建设标准厂房2万平方米。
(二)全面提升对外开放水平
高标准确定招商引资和对外开放工作任务,以三大组团为重点,力争引进域外资金和实际利用外资有大幅度增长,实现全市招商引资和对外开放新的突破。
紧紧围绕临港产业、三农、卫生、教育、科技、节能环保等领域,重点面向辽宁中部城市群、东北腹地、长三角、珠三角、京津冀及日韩港台,大力开展网上招商、小分队招商和委托招商。要重点围绕再生资源加工利用、机械加工制造业延伸配套、食品精深加工,强化产业招商和以商招商。要着眼提高城镇化水平,加强城乡交通、集中供热、科教文卫等基础设施和公用设施领域的项目招商,提高城乡综合承载能力。要围绕专业园区建设,吸引关联企业进区入驻,配套协作,做大园区。
全面开展全民招商活动。从市级领导到一般干部,人人都要承担任务。要集中人力、集中精力、集中财力抓招商,实现招商引资重大突破。鼓励、引导和启动更多的民间投资,多渠道筹集资金,强力推进重点项目建设。
进一步完善项目扶持、招商引资奖励和融资等方面的政策,使客商和企业能低门槛进入,快速度建设,低成本经营,高效益回报。
鼓励现有三资企业增资扩产,确保完成全年利用外资任务。调整优化出口产品结构,引导更多的企业实施农产品深加工,积极打造自主品牌或实现与名牌合作,提高产品附加值。加强新产品、新技术、新工艺的研发,提高产品国际市场竞争力,扩大对外贸易。要鼓励和规范边境小额贸易,活跃边境自由贸易。继续改善通关环境,落实出口扶持政策。积极开展境外劳务合作,实现劳务输出1300人。
(三)努力壮大工业产业集群
全年实施投资超500万元工业项目不少于300个,其中超亿元项目10个,超千万元项目100个。积极培育骨干企业,新增规模企业20户,销售收入超亿元企业达到40户,超5亿元企业达到5户,力争培育销售收入超50亿元企业1户。
再生资源产业园要完成国家级产业园区申报工作,争取大台子港获批国家一类口岸,开工建设再生资源专业码头和进口物资仓储保税区(库),力争入驻企业100户,尽快形成超百亿元的产业集群。要支持有色金属等各类高附加值加工制造企业做大做强,规模以上企业要发展到110户。以提高精深加工能力为重点,发展现代食品加工业,规模以上企业要发展到75户。以提高纺织服装产业生产档次和实施品牌战略为重点,扩大行业加工出口能力,规模以上企业要发展到36户。
加强与央企项目对接,争取实现央企投资取得实质性突破。加紧推进华电东港核电站前期筹备工作,争取上半年完成项目初可研,年内纳入国家“十二五”规划。加快丹大电机、天茂气体、医创药业等项目建设进度,确保年内投产。大力推进橡胶绝缘材料、九鼎电缆等超亿元项目,力争开工建设。支持企业增资扩建,实施大王精铸、东港电磁线扩建等项目,争取早日竣工投产。
制定重点园区和重大项目扶持办法,鼓励和支持节能环保、自主创新和技术改造项目。引导项目向园区集中,对进入专业园区的企业项目,政府将在土地、税收、收费、服务方面予以优先支持。继续加强“两台一会”平台建设,积极开展银企对接活动,帮助企业获得更多的金融支持,为符合条件的企业争取各项贴息政策。
要通过以上措施,保持工业经济快速增长,实现投资增长速度不低于50%,工业固定资产投资占比不低于50%,工业增加值在GDP占比的进一步提高。
(四)突出“一县一品”发展特色农业
大力发展草莓产业,力争打造世界级的草莓新品种研究和推广中心。鼓励草莓增值加工,提高产业化生产水平,打造我市农业“一县一品”第一品牌。
继续推广水稻新品种、新技术,落实种植订单15万亩,全程机械化作业6万亩,做好条纹叶枯病等病虫害防治工作。
继续扩大杂色蛤、文蛤、缢蛏、海参、海蜇、梭子蟹等主导品种的养殖规模,优质高效品种普及率要达到80%。
加强畜牧基地建设,新建畜禽标准化养殖小区30个。
大力植树造林,全口径造林1.1万亩,绿化村屯40个。积极发展林下经济,新增中药材种植面积3000 亩。
扩大发展稻蟹混养、稻鱼混养等生态农业,新建水产健康养殖示范区10个,新增无公害产品认证2个,绿色食品认证2个,有机食品认证1个。严格落实防控措施,确保国家无规定动物疫病区示范区通过国家级验收。
增强产地商标注册意识,创建农产品生产地品牌。年内完成东港草莓、东港飞蟹、东港大黄蚬子、东港泥螺、大孤山杏梅等农产品商标注册申报工作,争取杂色蛤地理标志通过国家认证,提高品牌知名度,提高产品附加值。
围绕稻米、草莓、板栗、果菜、食用菌、花生、禽蛋和水产品等特色产业,积极开展精深加工,新增农业产业化龙头企业10户,争取1户企业成为国家级龙头企业,3户企业成为省级龙头企业,同时开展东港市级龙头企业认定工作。
全力抗旱保春耕,采取增设临时泵站、新建方塘、提水入库等措施,确保春耕生产需要。积极实施孤山中型灌区改造、北井子镇5万亩水稻节水改造和2.8万亩中低产田改造等农建工程,完成土石方量1000万立方米。
围绕特色农业发展,加强农村经纪人队伍建设,农民专业合作社发展到200家。
继续加强村屯建设,鼓励有条件的乡镇建设农民新村。以创建环境示范村为载体,集中整治农村屯堡脏、乱、差现象,建设环境优美的新农村。
(五)推进现代服务业快发展
加快黄海水产品批发市场招商步伐,争取进入国家“双百市场工程”,打造辽东水产品集散地。完成孤山农贸市场改造工程,实施成达物流等项目,确保沈达江海五星级酒店及新天地财富广场投入运营。以大东港扩建和海洋红港口建设为契机,着力引进一批仓储物流项目,推进港口服务业的逐步形成。
巩固和扩大“家电下乡”、“万村千乡”工程成果。加快新型商业业态发展进程,新增连锁店铺10家。继续加强市场监管和物价调控,维护好消费者合法权益。
继续举办好房交会,制定优惠政策,促进房屋销售,推动房地产业健康发展。
强化旅游设施建设,完成大孤山祝家沟景区、烂泥头码头客运站等旅游设施工程,建设滨海路沿线景观带,办好海鲜节、观鸟节、大孤山庙会等综合性活动,做好与辽东旅游金三角热点线路的衔接,扩大与协作地区的游客互换。鼓励发展旅游产品生产和连锁经营,创造东港旅游产品品牌。
(六)狠抓基础设施和生态建设
按照沿海港口城市建设目标,申报城市发展总体规划,完善城市各项专项规划。做好前阳、孤山两个中心镇的总体规划和详细规划编制工作。小城镇要做到镇镇有规划,同时加快乡镇所在地的重点村规划编制工作,严格按照规划进行建设。
加强基本农田保护,严格土地管理,完成全市土地总体规划修编工作。
加快丹大铁路、丹海高速公路建设,全力支持大东港扩建。
开通一经路、海关路,扩大城市发展空间。加快城市房地产开发进度,优化资源配置,集中力量,支持中心街、镇房地产业发展,全年开发总面积不少于100万平方米。
积极争取小城镇建设资金,推进城乡社区一体化建设,抓好市容市貌、农村环境综合整治,严厉查处城乡私搭乱建、噪音扰民等问题,实施环境绿化、美化工程,为群众营造良好的生活环境。
大力支持清洁生产和低碳企业发展,建设“生态东港”。万元GDP能耗要比上年下降5%,化学需氧量控制在4700吨以内,二氧化硫排放控制在2800吨以内。加大对已关闭的小造纸、鱼粉加工企业的监管力度,完成5户重点造纸企业污染治理任务,建设环境美好的新东港!
(七)做实民生工程增强广大群众幸福感
今年政府将再为群众做20件实事:1.完成东边线等公路拓宽改造及24条线路、97公里农村路网大中修工程。2.对滨河路、黄海大街等18条城市道路进行维修改造。3.建设新城路、迎宾大街东、西路和青年北路,集中整治路边私搭滥建设施。4.完成向阳等6个陈旧小区的改造任务。5.实施华能电厂热电联产工程,使30%以上城市居民实现集中供热。6. 实施海鸥花园等5个小区燃气入户工程。7.廉租房二期工程实现分配入住。8.完成13个小区、107栋住宅楼的地沟改造。9.实施单家井等9个村供水管网改造。10.垃圾卫生填埋场投入使用。11.解决城区高层住宅楼供水压力不足问题。12.建设白云闸。13.改造大东沟,实施二道沟等河道清淤工程,建设城市水系景观带。14.建设城市公园。15.解决城市“摸黑路”8条。16.为农村低保户修建房屋1000栋。17.完成中医院主体工程。18.妇幼保健院投入使用。19.完成獐岛引水工程。20.实施东港高速公路引线一级路拓宽改造工程。
完善社会保障体系。全年实现实名制就业7000人,普惠制培训1500人次,新增公益性岗位100个,城镇登记失业率控制在4.6%以下。
做好社会保险扩面工作。养老保险扩面5000人,医疗保险扩面2000人。启动失地农民养老保险和新农保业务,劳动保障服务网络实现村级覆盖。
加大对重点行业、重点企业的税收征管力度,积极向上争取项目资金,重点落实公路建设、农建和扶持县域经济发展等专项资金,提高财政的保障能力,保证法定支出和重点支出,实现保增长、保民生、保稳定的工作目标。建立国有资产微机化管理制度,提高国有资产使用效益。
进一步做大市政府融资平台,追加城投公司注册资本金,确保全市融资承贷能力超百亿元。进一步加强金融生态建设,鼓励金融机构加大资金投放。鼓励更多的金融企业在东港设立分支机构,积极辅导符合条件的企业上市融资。
认真落实农业各类综合补贴政策,做好大中型水库移民后期扶持直补资金发放工作,实施重点扶持项目10个。抓好林改收尾工作,林权证无争议核发率达到100%。
(八)大力发展社会事业
坚持科技兴市,落实专利申请申报120件,实施科技项目50个,推广新技术30项,实现高新技术产品产值25亿元。
继续落实“两免一补”政策,新建九年一贯制学校2所,完成职教中心新建和朝鲜族学校扩建,大力实施“农远工程”,教学质量和高考升学率要继续保持丹东地区最好水平。
建设菩萨庙等5个综合文化站,打造丹东地区文化站建设样板工程。继续抓好文化信息资源共享工程,完成第三次全国文物普查工作。维修改造体育场,举办第三届全民运动会。
继续做好甲型H1N1流感等重大疫病防控工作。按规定提高新农合医疗统筹补偿标准。加强医疗服务项目设置与合理用药管理,减轻群众医药费用负担。加大食品药品监管力度,保障群众饮食用药安全。
高质量完成第六次全国人口普查工作,继续抓好计划生育,依法生育率达到98%。
实施有线数字广播电视整体转换,新增有线电视用户4000户。
深入开展精神文明建设活动,提高地区经济发展的软实力。加强公民的思想道德建设,不断提高市民的文明素质。深入开展“信用东港”建设活动,积极推进道德承诺,全力打造诚信东港。
进一步实施人才强市战略,全面做好统计、外事、侨务、档案、史志以及妇幼、老年、残疾人、防震减灾、气象保障等各项工作。
(九)积极推进民主法制建设
自觉接受市人民代表大会及其常委会的法律监督、工作监督,接受市政协的民主监督,接受群众监督、舆论监督,认真办理人大建议(案)和政协提案,及时向人大报告重大事项,依法提请审议重大决定,主动开展民主协商,不断提高政府工作水平。
认真落实行政执法评议考核和过错责任追究制,规范执法行为和自由裁量权。针对群众关心、社会关注的重点领域,开展专项整治和执法检查,做到文明执法、公正执法。按照“定纷止争,案结事了”的原则,发挥行政复议作用,妥善解决行政争议。
深入开展安全生产专项整治,严格执行安全生产事故责任追究制度,努力提高应急管理水平,有效防范和坚决遏制重特大事故发生。
大力推进“平安东港”建设,认真开展“五五”普法,高度重视信访工作,抓好民族宗教管理。深入开展打黑除恶专项斗争,严密防范、严厉打击境内外敌对势力的破坏活动,维护国家安全。切实加强休渔管理,严厉打击非法越界捕捞,维护边境地区政治安定、社会稳定的良好局面。
认真做好第十届村委会换届选举工作,规范候选人竞争行为,确保选举工作依法有序进行。加强社区设施建设,完善社会化管理功能,依法推进民主管理,提高居民自治水平。深入开展村务公开和民主管理示范创建活动,力争省级示范村达到100%。
加强国防动员教育、民兵预备役和人防建设,积极支持驻军建设,开展“双拥共建”,巩固军政军民团结。
(十)全力建设人民满意政府
坚持维护群众的利益高于一切,关心群众的疾苦重于一切,解决群众的困难先于一切,大兴求真务实之风,重实绩、鼓实劲、求实效。努力提高政府机关办事效率,做到讲短话,发短文,开短会,腾出更多时间抓落实。
大力发展电子政务,加强政府网站建设,完善网上办公,推广使用视频会议和网上审批系统,节约行政成本,提高工作效率。
坚持以提高政府的公信力和执行力为重点,稳妥推进机构改革,完善公务员管理制度,强化公务员培训,努力建设高标准、高质量的公务员队伍。
严格实行收费许可证制度和企业负担登记卡制度,创优法治环境。开通行政服务中心急事特办服务通道,对大项目实行全程代理服务,坚决避免“体外”审批、“体外”收费。
深化财政管理体制改革,对财政资金预算编制和执行情况进行全程监督。继续创新政府采购方式,扩大政府采购规模,将乡镇纳入集中采购范围。
切实加强廉政建设,严肃查处违法违纪行为和损害群众利益的案件,严厉打击商业贿赂,加大重点工程和重点领域的执法监察力度。
继续发扬艰苦奋斗的优良作风,厉行节约,反对浪费,勤俭办一切事业。加强对公款吃喝、公费旅游、公车私用的治理力度,树立人民政府的良好形象。
各位代表:东港正处于新一轮跨越式发展的关键阶段,我们肩负着重大而艰巨的历史使命。
新的形势催人奋进,新的使命任重道远,全市政府序列广大干部必须加强学习,真正成为推动工作、促进发展的主力军,要扑下身子,直面矛盾,克服困难,把前进中的问题一个一个解决,把发展中的事情一件件办好。
各位代表!东港的发展已经迎来了新的历史机遇,我们已经站在新的起点上,让我们在市委的正确领导下,在市人大、市政协的监督支持下,深入贯彻落实科学发展观,加快转变经济发展方式,全面推动社会事业进步,满怀激情,团结拼搏,奋发向上,绝不辜负全市人民的信赖和重托,向建设现代化沿海港口城市的宏伟目标奋勇前进!
㈤ 丹东大东港个人债券怎么办
丹东大东港的个人在圈儿你就等吧,不一定能等到啥时候给你个结果。
㈥ 发行债券需要具备哪些条件
关于发行债券需要具备哪些条件这一块网上很多,但都不全,这里给你准备一份最全最详细的,就不用网上到处找了,不明白的还可以问俺。
首先一定要找咱券商问一下,就因为券商操作规范,中间细节不麻烦,你只需问相关费用即可,觉得可以就互相加起来。等最后落实了带上材料到银H券商等相关单位跑一两天就完事了。中间杂事就交给手下人跟踪安排时间对接就行了,少操心,不要听其他人瞎哔,会扰乱你的,让他做事就行。后面就是券商出人来调研,出具材料,走流程等结果,毕竟我做企业债券发行这块时间长了,相对还是比较熟练的,看到了就是缘分,问下心中有底,你放心即可。
以下有有相关条件和繁琐的流程与准备的材料,可以大致浏览以下,很齐全的。
一、申报材料制作阶段
1、发行人形成发债意愿并与发改部门预沟通。
2、制作发行人本次债券发行的申请报告。
3、召开股东大会,形成董事会决议,制定债券发行章程。
4、出具发行企业债券可行性研究报告。报告应包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等。
5、安排担保事宜。发行人做好企业债券发行的担保工作,按照《担保法》的有关规定,聘请其他独立经济法人依法进行担保,并按照规定格式以书面形式出具担保函。
6、安排审计机构。发行人及其担保人提供的最近三年财务报表(包括资产负债表、利润和利润分配表、现金流量表),经具有从业资格的会计师事务所进行审计。
7、安排信用评级。发行人聘请有资格的信用评级机构对其发行的企业债券进行信用评级。
8、安排律师认证工作。企业债券发行申请材料由具有从业资格的律师事务所进行资格审查和提供法律认证。
9、组建营销团。企业债券由具有承销资格的证券经营机构承销,企业不得自行销售企业债券。主承销商由企业自主选择。需要组织承销团的,由主承销商组织承销团。承销商承销企业债券,可以采取代销、余额包销或全额包销方式,承销方式由发行人和主承销商协商确定。
10、其他。主承销商协助制作完成债券申报材料,并报送省发改委,由省发改委转报国家发改委。
附发行申请材料目录
1、国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件;
2、发行人关于本次债券发行的申请报告;
3、主承销商对发行本次债券的推荐意见(包括内审表);
4、发行企业债券可行性研究报告,包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
5、发债资金投向的有关原始合法文件;
6、发行人最近三年的财务报告和审计报告(连审)及最近一期的财务报告;
7、担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告(如有);
8、企业(公司)债券募集说明书;
9、企业(公司)债券募集说明书摘要;
10、承销协议;
11、承销团协议;
12、第三方担保函(如有);
13、资产抵押有关文件(如有);
14、信用评级报告;
15、法律意见书;
16、发行人《企业法人营业执照》(副本)复印件;
17、中介机构从业资格证书复印件;
18、本次债券发行有关机构联系方式;
19、其他文件。
二、发行报批阶段
1、上报发行申报材料。按照公开发行企业债券申请材料目录及其规定格式,逐级上报企业债券发行方案。经省发展改革委审核后,向国家发展改革委申请。
2、跟踪核准进程。、国家发展改革委受理企业发债申请后,依据法律法规及有关文件规定,对申请材料进行审核。符合发债条件、申请材料齐全的直接予以核准。申请材料存在不足或需要补充有关材料的,应及时向发行人和主承销商提出反馈意见。发行人及主承销商根据反馈意见对申请材料进行补充、修改和完善,重要问题应出具文件进行说明。
3、修改方案及材料。发行人及主承销商根据国家发展改革委提出的反馈意见,对企业债券发行方案及申报材料进行修改和调整,并出具文件进行说明。
4、债券发行会签。国家发展改革委分别会签中国人民银行、中国证监会后,印发企业债券发行批准文件,并抄送各营业网点所在地省级发展改革部门等有关单位。
5、会签结束拿到批文。企业债券发行批准文件由国家发展改革委批复给省发展改革委后(中央企业除外),再由省发展改革委批复给企业或相关市发展改革委。
三、债券正式发行阶段
1、刊登发行公告。发行人应当通过指定媒体,在债券发行首日3日前公告企业债券发行公告或公司债券募集说明书。发行公告和募集说明书应当真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、市场宣传工作。承销团做好债券销售市场宣传工作,推广债券的发行和认购工作。
3、债券销售工作。在企业债券发行过程中,各承销商面向社会公开零售企业债券的所有营业网点及每个营业网点的承销份额。
4、承销团工作监控。发行人应当及时了解承销工作进度和发行销售情况。
5、募集资金划付。承销团销售债券募集到的资金应划付到发行人专门的资金账户。
6、验收资金。发行人根据债券的发行情况对募集资金相关情况进行查验。
四、发行后期管理工作
1、实名制记账式企业债券应当按照有关规定进行债权登记托管。托管人为实名制记账式企业债券的法定债权登记人,在企业债券发行结束后负责对企业债券进行债权管理、权益监护和代理兑付,并负责向投资者提供有关信息服务。
2、制定偿债计划。发行人、担保人应制定切实可行的偿债计划并认真执行,确保企业债券本息按期兑付。
3、发行人应当在债券本金兑付首日60日前向国家发展改革委及省级发展改革部门报告兑付方案,并于兑付首日5个工作日前通过指定媒体公布兑付事项。
4、企业债券本息兑付首日5个工作日前,发行人应当将兑付资金全额划入指定账户。实名制记账式企业债券划入托管人指定的账户;无记名实物券企业债券划入主承销商指定的账户。
5、发行人不能按照规定期限履行兑付义务的,主承销商应当及时通知担保人履行担保义务。
6、发行人应当在债券存续期间的每一会计年度结束之日起4个月内,向国家发展改革委及省级发展改革部门报送发行人、担保人经审计的年度财务报告,并公开披露。
7、主承销商应当在企业债券发行和兑付工作结束后15个工作日内,将企业债券发行、兑付情况报国家发展改革委及省级发展改革部门。
8、在企业债券存续期内,发行人、担保人发生可能影响企业债券兑付的重大事项时,发行人应当及时向国家发展改革委报告,并公开披露。
9、在企业债券存续期内,发行人应当委托原信用评级机构每年至少进行一次跟踪评级,并于信用评级机构出具企业债券跟踪评级结果之后十五日内,将跟踪评级结果报国家发展改革委及省级发展改革部门,并公告披露。
注:参考文件包括
1、《企业债券管理条例》(国务院[1993]121号)
2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》(发改财金[2004]1134 号)
3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》(发改财金[2007]602号)
4、《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)