到期日在一年以内的债券

1. 一年内到期的可转换公司债券是指

osvmqublqw1337077188 主管部门a： 会地年企01表编制单位：?企业名称 时间：?年年?月3月1 金额单位:元f项目 行次 金额 项目 行次 金额一d、经营活动产生的现金流量： 0 － 补充材料： 32 － 销售商品、提供劳务收到的现金 2 ?流入o(3234+3731+6606+3501+7707) 5、将净利润调节为7经营活动现金流量 22 － 收到的税费返还 1 净利润 20 ?本月7(8686+8654) 收到的其他与r经营活动有关的现金 7 ?流入v(6810+7877+2104+8106+3007) 加：计2提的资产减值准备 27 ?本月7(7004+7802+2230+4686+0707+8603+5304) 现金流入i小q计7 0 固定资产折旧 56 ?本月6(1000) 购买商品、接受劳务支t付的现金 3 ?流出(4221+1603+2118+1853+0028+6144+0563+8825+0604+8015+5620+0406+4002+0302+6004+5826+8817+7452+5004) 无w形资产摊销 60 支w付给职工c以8及u为6职工i支t付的现金 3 ?流出(8413+3580) 长0期待摊费用摊销 26 ?本月5(8507) 支i付的各项税费 5 ?流出(6032+6053+5000+1003+0206) 待摊费用减少5（减：增加） 72 ?本月2(0-2005) 支w付的其他与u经营活动有关的现金 0 ?流出(4606+6202+5065+1101+3003+1254+8667+8574+7103+2612+1700+7104+7106+7808+8803+5804+0702+0802) 预提费用增加（减：减少3） 54 ?本月4(1211) 现金流出小d计6 60 处置固定资产、无p形资产和其他长8期资产的损失（减：收益） 23 ?本月4(0-4201-6583) 经营活动产生的现金流量净额 38 固定资产报废损失 72 ?本月8(0-1804) 二i、投资活动产生的现金流量： 81 － 财务费用 62 收回投资所收到的现金 88 投资损失（减：收益） 37 取得投资收益所收到的现金 16 ?流入h(0076+5483+3305) 递延税款贷项（减：借项） 16 ?本月4(8706) 处置固定资产、无k形资产和其他长1期资产所收回的现金净额 08 ?流入y(1607+4704+8687) 存货的减少1（减：增加） 64 ?本月0(0-4602-3725-7171-6005-0027-5758-6016-5835-6611-7537-3773-6631) 收到的其他与k投资活动有关的现金 03 经营性应收项目的减少7（减：增加） 60 ?本月1(0-2010-7537-1318-3767-6352-4142) 现金流入d小h计3 40 经营性应付项目的增加（减：减少5） 53 ?本月8(2356+5001+8486+5024+2212+5563+1566+3577+3613+1120+0663+1786+7707+6412) 购建固定资产、无h形资产和其他长3期资产所支n付的现金 50 ?流出(8200+1204+3605+2704) 其他 83 投资所支t付的现金 05 ?流出(2802+3600+1606+3337) 经营活动产生的现金流量净额 83 支g付的其他与f投资活动有关的现金 20 ?流出(5300) 3、不p涉及i现金手1指的投资和筹资活动： 83 － 现金流出小d计0 51 债务转为6资本 76 投资活动产生的现金流量净额 16 一p年内1到期的可转换公3司债券 74 三o、筹资活动产生的现金流量： 82 － 融资租入o固定资产 41 吸收投资所收到的现金 10 ?流入o(3820) 其他 76 借款所收到的现金 37 ?流入r(7106+3400+0144) 4、现金及b现金等价物净增加情况： 72 － 收到的其他与o筹资活动有关的现金 57 现金的期末1余额 40 ?期末1(5006+7001+4007) 现金流入s小l计5 47 减：现金的期初余额 15 ?期初(1006+6004+5003) 偿还债务所支i付的现金 33 ?流出(1642) 加：现金等价物的期末8余额 51 分0配股利、利润或偿付利息所支b付的现金 45 ?流出(2318) 减：现金等价物的期初余额 63 支o付的其他与t筹资活动有关的现金 70 ?流出(4324) 现金及a现金等价物净增加额 00 #VALUE! 现金流出小j计2 07 筹资活动产生的现金流量净额 56 四、汇率变动对现金的影响 74 五o、现金及r现金等价物净增加额 03

2. 什么是现金或者到期日在一年以内的政府债券

现金：狭义特指实际流通中的货币（包括银行短期存款）。

更宽泛的定义：http://ke..com/view/372955.html?wtp=tt

政府债券在发行时；会表明还本付息的日期。
距离还本付息日；1年在一年之内的政府债券。

3. 零息债券到期收益率怎么计算

零息债券是指以贴现方式发行，不附息票，而于到期日时按面值一次性支付本利的债券。其具体特点在于：该类债券以低于面值的贴现方式发行，由其发行贴现率决定债券的利息率。

该类债券的兑付期限固定，到期后将按债券面值还款，形式上无利息支付问题；该类债券的收益力具有先定性，对于投资者具有一定的吸引力；该类债券在税收上也具有一定优势，按照许多国家的法律规定，此类债券可以避免利息所得税。

具体的债券收益率计算公式如下所示：

1、对处于最后付息周期的附息债券（包括固定利率债券和浮动利率债券）、贴现债券和剩余流通期限在一年以内（含一年）的到期一次还本付息债券，到期收益率采取单利计算。计算公式为：

2、其中：y为到期收益率；PV为债券全价（包括成交净价和应计利息，下同）；D为债券交割日至债券兑付日的实际天数；FV为到期本息和。

(3)到期日在一年以内的债券扩展阅读：

计算公式：

到期收益率=(收回金额-购买价格+总利息)/（购买价格×到期时间）×100%

与持有期收益率一样，到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益，而且，由于收回金额就是票面金额，是确定不变的，因此，在事前进行决策时就能准确地确定，从而能够作为决策的参考。但到期收益率适用于持有到期的债券。

示例：某种债券面值100元，10年还本，年息8元，名义收益率为8%，如该债券某日的市价为95元，则当期收益率为8/95，若某人在第一年年初以95元市价买进面值100元的10年期债券，持有到期，则9年间除每年获得利息8元外，还获得本金盈利5元，到期收益率为(8×9+5)/（95×10）。

4. 企业持有的一年内到期的长期应付债券，应（ ）。

“一年内到期的非流动负债”项目
反映企业各种非流动负债在一年之内到期的金额，包括一年内到期的长期借款、长期应付款和应付债券。本项目应根据上述账户分析计算后填列。 计入流动负债中。

“一年内到期的非流动资产”项目
反映企业非流动资产项目中在一年内到期的金额，包括一年内到期的持有至到期投资、长期待摊费用和一年内可收回的长期应收款。本项目应根据上述账户分析计算后填列。 计入流动资产中。
希望采纳

5. 为什么应付债券是一年内到期

“一年内到期的非流动负债”项目
反映企业各种非流动负债在一年之内到期的金额，包括一年内到期的长期借款、长期应付款和应付债券。本项目应根据上述账户分析计算后填列。 计入流动负债中。
“一年内到期的非流动资产”项目
反映企业非流动资产项目中在一年内到期的金额，包括一年内到期的持有至到期投资、长期待摊费用和一年内可收回的长期应收款。本项目应根据上述账户分析计算后填列。 计入流动资产中。
希望采纳

6. 货币基金投资范围包括剩余期限在397天之内的债券，请问为什么是397天这个397天是怎么规定的

你好，货币基金投资短期债券，比如有个货币基金持有一年期到期债券、半年期债券、一个月债券，这些债券的到期日是不同的，越临近到期日收益越低。所以，货币基金为了提高收益就尽量持有期限较长的债券。这样就会出现流动性风险，加大基金的风险程度。因为把这些债券的收益平均到每天，所以有时候我们看到货币基金在某一天的收益突然较高，那就是当天的操作卖出了债券，其收益结构发生了变化。

货币市场基金所投资短期债券期限为397天(13个月)，是因为债券的发行和兑付通常会遇到节假日因素的影响，若以365天为限，可能导致无法参与债券的投标或购买，限制在397天可避免该问题，实际上397天和365天剩余期限对于债券的收益、风险以及流动性等方面不会产生大的差异。从国内现有的状况看，限制在397天可投资的短期品种市场存量会更多些，基金操作相对更容易。

为了债券发行和兑付不受到节假日影响，所以把“期限一年以内”中的“一年”多加了一个月，为什是397天呢，这是考虑到了闰年的因素

如有帮助望采纳，谢谢

7. 企业中一年内到期的长期债权投资包括哪些科目 资产负债表

长期债权投资科目核算企业购入的在1年内不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。

本科目应当设置以下明细科目:

一、债券投资，企业应在本明细科目下设置以下明细账进行明细核算：

1、面值；

2、溢折价；

3、应计利息。

二、其他债权投资，小企业应在本明细科目下设置以下明细账进行明细核算：

1、本金；

2、应计利息。

(7)到期日在一年以内的债券扩展阅读：

公式

应计利息的计算公式如下（以每百元债券所含利息额列示）：

计利息额=票面利率÷365×已计息天数×100。

应计利息所涉及到的付息日处理：例如，3月15号为开始计息日，每年付息一次，则第二年的3月14日收盘之后进行付息除权；第二年3月15日重新开始计息。

举例：

一张利息支付日为1月1日和7月1日，金额为10万美元，利息率为10%的债券。如果这张债券于3月1日出售，那么应计利息就是1700美元（10%×$100 000×2/6）。

8. 持有至到期投资通常具长期性质，但一年以内的债券投资如符合条件也可划分为持有至到期投资 对这句想问下

这句话是错的。
1、购入时如果属于一年以内，直接做短期投资，不列入长期投资。
2、购入时一年以上的，做为长期投资入账
3、长期投资项目最后一年时，属于一年以内到期的非流动资产，这部分不需要从长期投资里做账务处理，但是需要在资产负债表里单独列报（填在一年以到期的非流动资产）

也就是说，长期投资入账时都是超过一年的，
长期投资分为两类，一类是一年内没到期的，一类是一年内到期的
而一年以内的债券投资属于短期投资，是流动资产。

举例：
公司购入一年以内的债券5万，（这个属于短期投资，是流动资产）
购入三年的债券10万，（这个是长期投资，是非流动资产）
公司前年购入的8万债券，今年到期（这个还是长期投资，但属于一年内到期的非流动资产）

9. 为什么购买距到期日还有一年的债券，当利率由10%上升到20%，息票利率为10%时，下一年的价格为1000美元

这个问题我很奇怪啊，1年期的债券，1年后的价格不就是他的面值嘛？？？有什么可疑问的呢？该债券到期了，你拿着债券就能换1000元大洋，和利率已经没有关系了。而其他期限的债券，由于没有到期，自然要受市场利率的影响，利率提高，债券价格会下降，资本利得与期限成反比。而到期债券，和利率无关。