不影响现金流量表，购买三个月以内的短期债券投资，相当于现金没动。相当于：
借：现金等价物
贷：银行存款
它等同于：
借：现金
贷：银行存款
借贷方都视为现金等价物。此业务不影响现金流量表。
⑵ 某三年期债券，面值100元，票面利率为10％。该债券每年付息，期末还本。请问现金流的现值为多少
三年期债券，面值100元，票面利率为10％。该债券每年付息，期末还本。求现金流的现值，如果折现率也是10%，则现金流现值=100*10%*（p/a，10%，3）+100*（p/f，10%，3）=100。如果折现率是其他，则计算原理一致，改变折现率即可。
⑶ 现金流复制法债券套利举例不太明白
假设当前市场的零息票债券的价格为:一年后到期的零息票债券的价格为99元，2年后到期的零息票债券的价格为97元，三年后到期的零息票债券的价格为95元，四年后到期的零息票债券的价格为93元，五年后到期的零息票债券的价格为90元，试分析以下问题:
如果息票率为10％，1年支付1次利息的5年后到期的债券价格为110元，是不是存在套利？为什么？如果存在套利，写出套利策略及其现金流量表。
债券理论价值=100*10%*99/100+100*10%*97/100+100*10%*95/100+100*10%*93/100+100*(1+10%)*90/100=137.4元
存在套利机会，原因是根据上述各期限的零息债券价格所构成的相同现金流的票息率为10%，1年支付1次利息的5年后到期的债券理论价值为137.4元，比该债券价格110元高。套利策略如下：先购入该5年后到期的付息债券，然后将其现金流进行拆分成不同期限的零息债券进行出售来套利，用未来每年付息债券的利息支付或本金对应支付相应期限到期零息债券的现金流。
购买债券的现金流量 出售零息债券的现金流量 净流量
现在 -110 137.4 27.4
第一年年末 10 -10 0
第二年年末 10 -10 0
第三年年末 10 -10 0
第四年年末 10 -10 0
第五年年末 110 -110 0
⑷ 一张债券的现金流如下:
票面利率（票息率）是指按照票面面额进行支付的票息额度。无论市值怎么变化，票息5%的债券每年的票息永远是5元。 5年后，债券到期，还本付息，在到期日债券发行人会返还票面价值100元，并支付最后一年的利息5元。整个投资的现金流就是每年收到5元票息，最后到期收到票面金额100元。不论市场价值如何变化，这个现金流都不会变化（假定该债券是每年付息一次，且没有任何隐含期权，且不发生违约）实际的总投资收益要看是否将票息进行再投资以及市场利率变化。
⑸ 债券的未来现金流量形式有哪三种
在这儿，未来的现金流形式应该通过销售债券得到现金，然后就可以投入市场中使用。
⑹ 债券投资者在未来有权获得现金流包括有哪些
资产未来现金流量的现值，应当根据该资产预计的未来现金流量和折现率在资产剩余使用寿命内予以折现后的金额确定。
如果各年的现金流量不等，则各年的现金流量应按照复利现值折现，然后加总。计算公式如下：
资产预计未来现金流量的现值=∑（第t年预计资产未来现金流量/（1+折现率）t）
如果各年的现金流量相等，则按照年金现值折现。
⑺ 举例说明用现金流复制法进行债券套利的过程
假设当前市场的零息票债券的价格为:一年后到期的零息票债券的价格为99元，2年后到期的零息票债券的价格为97元，三年后到期的零息票债券的价格为95元，四年后到期的零息票债券的价格为93元，五年后到期的零息票债券的价格为90元，试分析以下问题:
如果息票率为10％，1年支付1次利息的5年后到期的债券价格为110元，是不是存在套利？为什么？如果存在套利，写出套利策略及其现金流量表。
债券理论价值=100*10%*99/100+100*10%*97/100+100*10%*95/100+100*10%*93/100+100*(1+10%)*90/100=137.4元
存在套利机会，原因是根据上述各期限的零息债券价格所构成的相同现金流的票息率为10%，1年支付1次利息的5年后到期的债券理论价值为137.4元，比该债券价格110元高。套利策略如下：先购入该5年后到期的付息债券，然后将其现金流进行拆分成不同期限的零息债券进行出售来套利，用未来每年付息债券的利息支付或本金对应支付相应期限到期零息债券的现金流。
购买债券的现金流量 出售零息债券的现金流量 净流量
现在 -110 137.4 27.4
第一年年末 10 -10 0
第二年年末 10 -10 0
第三年年末 10 -10 0
第四年年末 10 -10 0
第五年年末 110 -110 0
⑻ 比较股票现金流估计问题和债券现金流估计问题哪个更不稳定
比较股票现金流估计问题和债券现金流估计问题股票现金流更不稳定。
⑼ 《富爸爸穷爸爸》中资产和负债的现金流图是什么意思
每股现金流量为负的时候意味着公司发生了大量的应收款项、公司支付困难，要靠举债或扩股维持支付或者企业只有现金投入，没有资金回笼。
每股现金流量是公司经营活动所产生的净现金流量减去优先股股利与流通在外的普通股股数的比率。每股现金流量＝（经营活动所产生的净现金流量－优先股股利）／流通在外的普通股股数。
一般而言，在短期来看，每股现金流量比每股盈余更可以显示从事资本性支出及支付股利的能力。每股现金流量通常比每股盈余要高，这是因为公司正常经营活动所产生的净现金流量还会包括一些从利润中扣除出去但又不影响现金流出的费用调整项目，如折旧费等。
但每股现金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股现金流量越高，说明这家公司每股普通股在一个会计年度内所赚得现金流量越多；反之，则表示每股普通股所赚得现金流量越少。虽然每股现金流量在短期内比每股盈余更可以显示公司在资本性支出与支付股利方面的能力，但每股现金流量决不能用来代替每股盈余作为公司盈利能力主要指标的作用。
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