债券按照多少天计息

1. 债券计息疑问 求高手解答

现在的债券是净价交易，全价交收；全价=净价+应计利息；应计利息按天数算。如果你卖出去，得到的应计利息是：从“计息日”至“成交日”的利息。交易期间得到的利息不收利息税，付息日那天得到的利息，是扣除了利息税的，即税后利息。

计息日：就是开始计算利息的日期；例如该债券2008年6月1日发行，6月1日是计息日，一年的周期，应计利息就从6月1日开始算起；如果你7月1日买入该债券，应计利息的天数就从6月1日到7月1日，一共31天（包括成交日当天）；需要支付31天的利息。如果你8月1日卖出，得到的是一共62天利息（6月1日到8月1日），减去你买入时支付的31天利息，实际得到的31天利息；即持有一天就有一天利息，因为你从7月1日到8月1日，一共是31天。到了2009年的5月31日，这个债券的一年的计息周期就完了，付息日那天，通常跟计息日是同一天（节假日顺延），把1整年的税后利息支付给持有债券的人，从2009年6月1日起，又是一个新的计息周期。

应计利息＝票面利率÷365天×已计息天数

关于避税，现在实行净价交易，比较难了！即使利息避掉了，但是价格是浮动的，到时候，付息日前几天，人人都避税，抛掉债券，那个价格还不是直接往下掉；可能还亏掉哪点避的税！

参考资料： 玉米地的老伯伯原创，拷贝请注明出处！

2. 债券己计息天数的计算

相关规则：

交易计息原则是“算头不算尾”，即“起息日”当天计算利息，“到期日”当天不计算利息；交易日挂牌显示的“每百元应计利息额”是包括“交易日”当日在内的应计利息额；若持有到期，则应计利息额是自“起息日”至“到期日”（不包括到期日当日）的应计利息额。

参考资料：玉米地的老伯伯作品，拷贝请注明出处 。

3. 债券按计息方式有多种分法，其中按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，这种债券叫

应该选B，答案D是错误的。
复利债券就是每年利滚利。
复利债券面额100元，年利率3%，期限3年。
到期本利合计=100*（1+3%）*（1+3%）*（1+3%）

累进利率债券就是持有期限越长，利率越高，不过是单利。
比如：某一累进利率债券的面额为1000元，持满1年的债券利率为7%，每年利率递增率为1%，持满5年的利息为1000*(7%+8%+9%+10%+11%)=450元

4. 发行债券的按期计息

银行债券应按期计提利息；溢价或折价发行债券，其实际收到的金额与债券票面金额的差额，应在债券存续期间内分期平均摊销。摊销方法应采用实际利率法。
分期计提利息及摊销溢价、折价时，应区别情况处理：
面值发行债券应计提的利息，借记“利息支出”、“金融企业往来支出”等科目，贷记本科目（应计利息）。
溢价发行债券，按应摊销的溢价金额，借记本科目（债券溢价），按应计利息与溢价摊销额的差额，借记“利息支出”、“金融企业往来支出”等科目，按应计利息，贷记本科目（应计利息）。
折价发行债券，按应摊销的折价金额和应计利息之和，借记“利息支出”、“金融企业往来支出”科目，按应摊销的折价金额，贷记本科目（债券折价），按应计利息，贷记本科目（应计利息）。

5. 求高手指教如何计算债券计息天数 每次都错 这次考试前一定要弄懂

少算了12月份一天，就是交易日当天！12月份是18天；

国债利息计算的确是算头不算尾，但是通过交易结算“应计利息”的，要计算交易日当天的利息！

参考资料：玉米地的老伯伯作品，拷贝请注明出处！

6. 债券按计息方式有多种分法，其中按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，这种债券叫（ ）。

应该选B，答案D是错误的。
复利债券就是每年利滚利。
复利债券面额100元，年利率3%，期限3年。
到期本利合计=100*（1+3%）*（1+3%）*（1+3%）

累进利率债券就是持有期限越长，利率越高，不过是单利。
比如：某一累进利率债券的面额为1000元，持满1年的债券利率为7%，每年利率递增率为1%，持满5年的利息为1000*(7%+8%+9%+10%+11%)=450元
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7. 债券应计利息如何计算

应计利息额：指“起息日”至“成交日”所含利息金额；从“起息日”当天开始计算利息。应计利息额=票面利率÷365（天）×已计息天数。应计利息=债券面值×票面利率÷365天×计息天数。注：1、年度天数：1年按365天计算，闰年2月29日不计算利息。2、计息原则：“算头不算尾”，即“起息日”当天计算利息，“到期日”当天不计算利息；交易日挂牌显示的“每百元应计利息额”是包括“交易日”当日在内的应计利息额；

8. 债券按计息方式可分为哪几类

(1) 单利计算法是指不计算再投资利息的计算方法。
单利的计算公式如下： I=P×R×T

其中：I=利息；P=投资本金；R=投资利率；T=计息期间。

(2) 复利计息法是指计算再投资利息的计息方法。分为无支付有限复利,定期支付有限复利和连续复利。无支付有限复利是指从债券发行到兑付之间不支付利息,直到兑付时支付本金和利息。并以一定期间复利的利息计算方法。连续复利是指每年复利

次数趋于无穷大时的复利。在实践中,连续复利通常理解为每日复利。

无支付有限复利的计算公式： FV=PV(1+i)n
其中：FV=未来价值；PV=现在价值；i=每个复利时期的利率；n=计算复利的时期的数量。

定期支付有限复利的计算公式： PV=CF1÷(1+Y)+CF2÷(1+Y)2+…+CFn÷(1+Y)n
其中：PV=现值；CFn=每一次现金流量的价值；Y=复利收益率；n=利息支付时期的次数

连续复利的计算公式： r=mln(1+R÷m)
其中： r为连续复利；R为每年m次复利

(3) 贴现率是指债券按折扣方式出售的收益率,即债券购买者以低于票面值的价格买进债券,到期以票面额兑付,票面额与购买价格之差就是该债券的利息。

(4) 累进利率是指随着债券的期限延长利率逐步累计上升。例如,第一年年利率为9％;第二年10％;第三年11％;第四年12％,债券利率逐年累进,按年计息。

9. 债券己计息天数的计算

相关规则: 交易计息原则是"算头不算尾",即"起息日"当天计算利息,"到期日"当天不计算利息;交易日挂牌显示的"每百元应计利息额"是包括"交易日"当日在内的应计利息额。