基金投资人储备清单

Ⅰ 基金税种和基金投资人税种

基金应交的税金列示如下：
1.
印花税，主要是开立实收资本账户需要交纳的营业税金
2.
契税，与被投资方签立投资合同，需要相应交纳契税
3.
代扣代缴个人所得税，企业所得税：由于是合伙制企业，基金本身不用交纳企业所得税，但是，有限合伙人往往由自然人和企业法人组成，基金往往会需要代扣代缴相应的个人所得税和企业所得税。
基金投资人暂时还没有任何税种，盈利也不需要缴纳税费。交易产生的费用是基金公司和银行收取的。

Ⅱ 基金投资人是指什么人

基金投资者，不是通过基金管理人而是自己直接从事投资活动，征税时也要对其分别处理。《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》（财税字〔1998〕055号）规定，对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。财税〔2002〕128号规定：对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。基金管理人和基金的投资者在买卖基金中，因是有价证券的产权交易行为，也会涉及印花税的缴纳问题。

Ⅲ 基金进入清算阶段投资人投后应该做什么

投后是指之前买入了，但是后面这基金进入了清算阶段吗？
之前了解过如果 进入了清算会强制赎回，也就是以最后一个工作日的净值强制让投资人赎回。
因没有遇过种情况不解的不是太清楚，
建议咨询基金公司的专业人员。

Ⅳ 私募基金自然人投资者资产证明文件一览表（需要最新版本 特别是资管计划需要什么材料）

你要操作这个事情还是怎么回事的，可以找我为你处理这样的事情的啊

Ⅳ 假设你投资了某个基金产品,设想一下你的资金在基金公司内部啥如何流转

投资于基金产品的资金不会再基金公司内部流转的，投资款通过基金的募集专户流向基金托管账户，再根据合同约定的投资范围流向基金的投资标的，基金收益分配和清算的时候资金会原路返回到投资人账户。当然整个资金路径的资金划付是需要管理人协调管理的

Ⅵ 库存股票为什么不可以作为资产

“所有者权益”科目:实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配。
“未分配利润”是“利润分配”的二级科目。

为什么用盈余公积补亏只是调整了所有者权益内部结构而已？当中不是涉及到“利润分配”科目的吗？
盈余公积和利润分配都是“所有者权益”科目。
所有者权益类

4001 实收资本
一、本科目核算企业接受投资者投入的实收资本。
股份有限公司应将本科目改为“4001 股本”科目。
企业收到投资者出资超过其在注册资本或股本中所占份额的部分，作为资本溢价或股本溢价，在“资本公积”科目核算。
二、本科目可按投资者进行明细核算。
企业（中外合作经营）在合作期间归还投资者的投资，应在本科目设置“已归还投资”明细科目进行核算。
三、实收资本的主要账务处理。
（一）企业接受投资者投入的资本，借记“银行存款”，“其他应收款”，“固定资产”，“无形资产”，“长期股权投资”等科目，按其在注册资本或股本中所占份额，贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目。
（二）股东大会批准的利润分配方案中分配的股票股利，应在办理增资手续后，借记“利润分配”科目，贷记本科目。
经股东大会或类似机构决议，用资本公积转增资本，借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，贷记本科目。
（三）可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票，按可转换公司债券的余额，借记“应付债券——可转换公司债券（面值，利息调整）”科目，按其权益成份的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额，贷记本科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。如有现金支付不可转换股票，还应贷记“银行存款”等科目。
企业将重组债务转为资本的，应按重组债务的账面余额，借记“应付账款”等科目，按债权人因放弃债权而享有本企业股份的面值总额，贷记本科目，按股份的公允价值总额与相应的实收资本或股本之间的差额，贷记或借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。
（四）以权益结算的股份支付换取职工或其他方提供服务的，应在行权日，按根据实际行权情况确定的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按应计入实收资本或股本的金额，贷记本科目。
四、企业按法定程序报经批准减少注册资本的，借记本科目，贷记“库存现金”，“银行存款”等科目。
股份有限公司采用收购本公司股票方式减资的，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记本科目，按所注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积——股本溢价”科目，股本溢价不足冲减的，应借记“盈余公积”，“利润分配——未分配利润”科目；购回股票支付的价款低于面值总额的，应按股票面值总额，借记本科目，按所注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。
五、企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，借记本科目（已归还投资），贷记“银行存款”等科目；同时，借记“利润分配——利润归还投资”科目，贷记“盈余公积——利润归还投资”科目。
中外合作经营清算，借记本科目，“资本公积”，“盈余公积”，“利润分配——未分配利润”等科目，贷记本科目（已归还投资），“银行存款”等科目。
六、本科目期末贷方余额，反映企业实收资本或股本总额。

4002 资本公积
一、本科目核算企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。
直接计入所有者权益的利得和损失，也通过本科目核算。
二、本科目应当分别”资本溢价（股本溢价）”，“其他资本公积”进行明细核算。
三、资本公积的主要账务处理。
（一）企业接受投资者投入的资本，可转换公司债券持有人行使转换权利，将债务转为资本等形成的资本公积，借记有关科目，贷记“实收资本”或“股本”科目，本科目（资本溢价或股本溢价）等。
与发行权益性证券直接相关的手续费，佣金等交易费用，借记本科目（股本溢价）等，贷记“银行存款”等科目。
经股东大会或类似机构决议，用资本公积转增资本，借记本科目（资本溢价或股本溢价），贷记“实收资本”或“股本”科目。
（二）同一控制下控股合并形成的长期股权投资，应在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额，借记“长期股权投资”科目，按享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价值，贷记有关资产科目或借记有关负债科目，按其差额，贷记本科目（资本溢价或股本溢价）；为借方差额的，借记本科目（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，借记“盈余公积”，“利润分配——未分配利润”科目。
同一控制下吸收合并涉及的资本公积，比照上述原则进行处理。
（三）长期股权投资采用权益法核算的，在持股比例不变的情况下，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，企业按持股比例计算应享有的份额，借记或贷记“长期股权投资——其他权益变动”科目，贷记或借记本科目（其他资本公积）。
处置采用权益法核算的长期股权投资，还应结转原记入资本公积的相关金额，借记或贷记本科目（其他资本公积），贷记或借记“投资收益”科目。
（四）以权益结算的股份支付换取职工或其他方提供服务的，应按照确定的金额，借记“管理费用”等科目，贷记本科目（其他资本公积）。
在行权日，应按实际行权的权益工具数量计算确定的金额，借记本科目（其他资本公积），按计入实收资本或股本的金额，贷记“实收资本”或“股本”科目，按其差额，贷记本科目（资本溢价或股本溢价）。
（六）自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，按照”投资性房地产”科目的相关规定进行处理，相应调整资本公积。
（六）将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，或将可供出售金融资产重分类为持有至到期投资的，按照”持有至到期投资”，“可供出售金融资产”等科目的相关规定进行处理，相应调整资本公积。
将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产的，对于原记入资本公积的相关金额，还应分别不同情况进行处理：有固定到期日的，应在该项金融资产的剩余期限内，在资产负债表日，按采用实际利率法计算确定的摊销金额，借记或贷记本科目（其他资本公积），贷记或借记“投资收益”科目；没有固定到期日的，应在处置该项金融资产时，借记或贷记本科目（其他资本公积），贷记或借记“投资收益”科目。
可供出售金融资产的后续计量，按照”可供出售金融资产”科目的相关规定进行处理，相应调整资本公积。
（七）股份有限公司采用收购本公司股票方式减资的，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，借记“股本”科目，按所注销的库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，借记本科目（股本溢价），股本溢价不足冲减的，应借记“盈余公积”，“利润分配——未分配利润”科目；购回股票支付的价款低于面值总额的，应按股票面值总额，借记“股本”科目，按所注销的库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，按其差额，贷记本科目（股本溢价）。
（八）资产负债表日，满足运用套期会计方法条件的现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得或损失，属于有效套期的，借记或贷记有关科目，贷记或借记本科目（其他资本公积）；属于无效套期的，借记或贷记有关科目，贷记或借记“公允价值变动损益”科目。
四、本科目期末贷方余额，反映企业的资本公积。

4101 盈余公积
一、本科目核算企业从净利润中提取的盈余公积。
二、本科目应当分别”法定盈余公积”，“任意盈余公积”进行明细核算。
外商投资企业还应分别”储备基金”，“企业发展基金”进行明细核算。
中外合作经营在合作期间归还投资者的投资，应在本科目设置“利润归还投资”明细科目进行核算。
三、盈余公积的主要账务处理。
（一）企业按规定提取的盈余公积，借记“利润分配——提取法定盈余公积，提取任意盈余公积”科目，贷记本科目（法定盈余公积，任意盈余公积）。
外商投资企业按规定提取的储备基金，企业发展基金，职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取储备基金，提取企业发展基金，提取职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目（储备基金，企业发展基金），“应付职工薪酬”科目。
（二）经股东大会或类似机构决议，用盈余公积弥补亏损或转增资本，借记本科目，贷记“利润分配——盈余公积补亏”，“实收资本”或“股本”科目。
经股东大会决议，用盈余公积派送新股，按派送新股计算的金额，借记本科目，按股票面值和派送新股总数计算的股票面值总额，贷记“股本”科目。
中外合作经营根据合同规定在合作期间归还投资者的投资，应按实际归还投资的金额，借记“实收资本——已归还投资”科目，贷记“银行存款”等科目；同时，借记“利润分配——利润归还投资”科目，贷记本科目（利润归还投资）。
四、本科目期末贷方余额，反映企业的盈余公积。

一般风险准备
一、本科目核算企业（金融）按规定从净利润中提取的一般风险准备。
二、企业提取的一般风险准备，借记“利润分配——提取一般风险准备”科目，贷记本科目。用一般风险准备弥补亏损，借记本科目，贷记“利润分配——一般风险准备补亏”科目。
三、本科目期末贷方余额，反映企业的一般风险准备。

4103 本年利润
一、本科目核算企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。
二、企业期（月）末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入本科目，结平各损益类科目。结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润；借方余额为当期发生的净亏损。
三、年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。

4104 利润分配
一、本科目核算企业利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的余额。
二、本科目应当分别”提取法定盈余公积”，“提取任意盈余公积”，“应付现金股利或利润”，“转作股本的股利”，“盈余公积补亏”和”未分配利润”等进行明细核算。
三、利润分配的主要账务处理。
（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目（提取法定盈余公积，提取任意盈余公积），贷记“盈余公积——法定盈余公积，任意盈余公积”科目。
外商投资企业按规定提取的储备基金，企业发展基金，职工奖励及福利基金，借记本科目（提取储备基金，提取企业发展基金，提取职工奖励及福利基金），贷记“盈余公积——储备基金，企业发展基金”，“应付职工薪酬”等科目。
企业（金融）按规定提取的一般风险准备，借记本科目（提取一般风险准备），贷记“一般风险准备”科目。
（二）经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目（应付现金股利或利润），贷记“应付股利”科目。
经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。
用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目（盈余公积补亏）。
企业（金融）用一般风险准备弥补亏损，借记“一般风险准备”科目，贷记本科目（一般风险准备补亏）科目。
四、年度终了，企业应将本年实现的净利润，自”本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目（未分配利润），为净亏损的做相反的会计分录；同时，将”利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目”未分配利润”明细科目。结转后，本科目除”未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。
五、本科目年末余额，反映企业的未分配利润（或未弥补亏损）。

Ⅶ 有没有一款投资管理系统可以将处于投资中的基金数据清晰完整的记录

锴思 投 资管 理 系统中基金管 理 可以做到这点，在 投 资中基金列表中，显示处于 投 资期的基金。可查看基金详情、合伙人 信 息及相关文档，管 理 基金费用、基金 理 财、项目 投 资及现金流分 配 。记录基金会议、基金报告和基金重大事项。

Ⅷ 基金持股明细从哪里看呢

基金持股明细应当从这支基金的详情页中去查看。以支付宝基金为例的话，打开这只基金，然后把基金的详情页往下滑在那里，就可以看到一个持仓详细情况。在持仓详细情况中就会有这样的一些数据，它会展示这只基金购买了哪一些股票，而购买的这些股票是占据这只基金的多少份额。这个数据是比较具有参考意义的，一般来说基金经理选择重仓的那些股票，对于整个基金的净值来说会有很大的影响。

Ⅸ 最近在看本杰明格雷厄姆的《聪明的投资者》，我是先看的基金投资，其中有一段看不懂想请求高人指点

最近也看到了这一个章节正好有疑问，留个脚印探讨一下。

首先我特地找了下原书的英文版，因为作者的翻译有些不敢恭维。

我的前提假设：

B的原收益为1.3，成本为0.85*1.015=0.86275。

根据书中假设：

“disconut of 27% from asset value”，那么说的是他损失一部分绝对收益大约为27%的资产价值（asset value）

那么收益变成1.3-0.27=1.03，收益率为1.03÷0.86275=1.1938。收益比成本率为19%，与A持平。

损计溯源：

作者提到了“the closed-end man could suffer a widening of 12 points in the market discount before his return would get down to that of open-end investor”

这个是说从封闭基金投资人（the close-end man，参考对比从句的open-end investor）角度考虑，他可以（could，表示让步空间）允许遭受在回收价上（return）多达12点资产价格（discount，基准为asset value）的损计。

那么上面假设中说了存在27%的损计，我们把这个归因到回收阶段，从asset value上减去27%，相较其报价本金（去佣金）的0.85-（1-27%）=12%。

此时所有参数计算完毕。

总结：

格雷厄姆表达的内容本身存在一些模糊，加之现代基金的管理方式已经有较大变化，所以这里看成是一次脑力训练，可以对现代的基金损益做到准确的计算，避免误解。