基金投资企业税收筹划

Ⅰ 企业筹资过程中如何进行税收筹划

筹资过程中税收筹划的方法：

1. 一般来讲，企业进行外部资金筹措有发行股票和债券两种形式，从不同角度看，这两种形式各有利弊。就企业税收筹划来讲，发行债券比发行股票更为有利。这是因为，发行债券所发生的手续费及利息支出，依照财务制度规定可以计入企业的在建工程或财务费用。

2. 财务费用作为抵税项目可在税前列支，企业也就可以少纳所得税。而发行股票支付给股东的股利却是由税后利润支付的，较发行债券方案要多纳所得税。因此，企业筹资时在不违反国家经济政策的前提下，可通过税收筹划既能实现资金的筹措又可达到节税增资的目的。当然，应该注意到，在筹资决策的税收筹划中，有时税收负担的减少并不一定等于所有者收益的增加。因此，不能只关注筹资中的所得税，而必须以企业是否能获得税后最大收益作为选择筹资方案的标准。

筹集资金是企业开展经营活动的先决条件，企业可以从多种渠道以不同方式筹集所需的资金，这就需要进行筹资决策。在筹资决策中进行税收筹划，有助于企业降低资金成本，优化资金结构，增加所有者收益。

Ⅱ 企业税收筹划有哪些方法

金税三期上线以来，原来的节税方法不能用了，相应很多老板之前都是通过下方的方法来做税收筹划节税的。

Ⅲ 企业税收筹划方式包括些什么

企业开展税收筹划方式一般包括以下几种：
1、避税筹划。虽然以前也有很多避税的方式，但随着时代的发展，很多都不在适用了。纳税筹划不同于纳税人逃税、漏税的行为，纳税筹划是采用非违法手段利用税法的空白和漏洞，来为企业获取税收利益。需要明白的是：纳税筹划属于非违法手段，这个意思就是虽然符合法律条文，但是违背法律精神的手段。
2、节税筹划。很多企业在做税收筹划的时候，目的都是为了能够有效的达到节税的目的，虽然以前有很多方式可以用，但随着时代的发展以及税法和税收政策的变化，导致传统的节税方式都存在一定的违法嫌疑。需要明白的是：税收筹划是在不违背立法精神的前提下，利用税法的优惠政策，通过对纳税人投资、经营等活动进行调整，从而达到减轻税负压力的行为。需要明白的是：不同地区的税收优惠政策都是不同的。
实现涉税零风险。众所周知企业如果能够在涉税方面没有任何问题，那么不仅可以间接的获得一定的经济利益，同时对于企业的发展和规模扩大都会有所帮助。需要明白的是：纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计。

Ⅳ 企业如何进行合理合法的税收筹划

提问者说的应该是税收洼地吧。

个人觉得税收洼地有一定的地区限制性。

目前多数机构做的企业所得税的税收筹划都是以下几种方法

Ⅳ 请教合伙企业税收筹划问题

1、有限合伙企业本身无需缴纳企业所得税；若有限合伙企业的股东为公司或其他法人实体，根据《企业所得税法》及其实施条例的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，因此若有限合伙企业向股东进行分红，法人实体股东亦无需就该分红缴纳企业所得税。2、法律没有禁止性规定不允许有限合伙企业进行境外投资，但须报商务部门审核批准。

Ⅵ 企业税收筹划的基本方法是什么

1、改变公司注册地址或者将新公司设立在税收优惠地区。当前，个别地区为了促进当地经济的发展，会出台一系列税收优惠政策吸引广大企业，如免税、退税、返税政策等。所以，企业若想实现税负减免或降低，便可以根据自身实际情况选择合理的注册地址，从而以实现有效降低税负。
2、改变纳税人身份。当前，我国不同增值税纳税人身份所适用的税收优惠政策不同。如一般纳税人记账报税可用进项抵扣销项。而小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），可免征增值税。所以，企业在对纳税人身份进行选择前，便可通过评估和测算来计算税负高低，从而选择合理的纳税人身份实现企业税负降低。
3、改变企业纳税方式。企业纳税方式分为查账征收、核定征收和定期定额征收三种。不同的纳税方式对应的具体税款缴纳数额不同。所以，企业如果能够采用合理的纳税方式，那么不仅可以有效降低税负，同时对于自身日后的发展也会有所帮助。

Ⅶ 企业税收筹划的方法有哪些

充分利用税收优惠政策。目前的优惠政策一般集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。例如对软件行业，自开业之日起第一年至第二年免征所得税等。这些政策的出台无疑将对我国的软件行业起到了有力的扶植和推动作用。所以，企业在做投资领域的决策时，对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。因此，要把握国家政策的宏观走向，顺应国家的产业导向，对政府政策作出积极反应，尽量享受国家的优惠政策是公司税收筹划的首选。
将高纳税义务转化为低纳税义务。当同一经济行为可以采用多种方案实施时，纳税人应尽量避开高税负的方案，将高纳税义务转化为低纳税义务，以获得税收收益。如某综合性经营企业是增值税一般纳税人，其销售建筑装饰材料的同时可提供装修服务，这就发生了销售货物和提供不属于增值税规定的劳务的混合销售行为。税法规定，混合销售行为应当征收增值税，其销售额应是货物与非应税劳务的销售额的合计，且该混合销售行为涉及的非应税劳务所用购进货物的进项税额，凡符合条例规定的，准予从销项税额中抵扣。可见，若这两项业务不分开核算，将合并征收17％的增值税，而由于劳务可抵扣的进项税额相对较少，使得企业的税负加重；如果经过公司税收筹划，将装修施工队变成独立的子公司，则按照现行营业税征收规定，装修业务的税率将由原来的17％降为3％，税负明显降低，则可有效地降低边际税率，从而达到减轻税负的目的。
延期纳税。延期纳税可以把现金留在企业，用于周转和投资，从而节约筹资成本，有利于企业经营。在利润总额较高的年份，延期纳税可降低企业所得税的边际税率。同时，由于资金具有时间价值，纳税人得到的延期税收收益等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。

Ⅷ 企业税收筹划的谋略有哪些

1、企业性质设置： 一般纳税人、小规模、有限、无限、母子、总分和注册地址、离岸公司的选择税收；
2、供应链规划：供应商的选择与管理，重新塑造企业内部与外部的供应链；
3、交易方式设计：改变销售方式进行节税，如不动产交易改投资、结算方式（预收款与分期收款）的选择等；
4、经营方式设计：通过在经营范围、经营环节规划进行节税；
5、业务拆分：利用分劈等技术方法将业务流程分开来交税，降低税负；
6、优惠政策：使用国家税收优惠政策，免税、减税、退税、税收扫除、优惠税率等政策；
7、转移价格： 通过利润转嫁方式，将利润转移到低的地方；
8、并购重组：利用企业合并与分立、重组等方式进行避税免税 ，降低应缴税负。