保险投资学计算公式

『壹』 保险负债久期计算公式

负债久期，就是负债的价格对于利率变动的敏感程度。
扩展阅读：
久期是指资产或者负债的价格对于利率变动的敏感程度。久期越大，资产或者负债的波动越大，风险越大。久期主要是在于债券的分析
所投资的债券对利率变动的敏感程度（又称久期），
利率敏感程度：
1、债券价格的涨跌与利率的升降成反向关系。利率上升的时候，债券价格便下滑。要知道债券价格变化，从而知道债券基金的资产净值对于利率变动的敏感程度如何，可以用久期作为指标来衡量。
2、久期取决于债券的三大因素：到期期限，本金和利息支出的现金流，到期收益率。久期以年计算，但与债券的到期期限是不同的概念。借助这项指标，你可以了解到，所考察的基金由于利率的变动而获益或损失多少。
3、久期越长，债券基金的资产净值对利息的变动越敏感。假若某支债券基金的久期是5年，那么如果利率下降1个百分点，则基金的资产净值约增加5个百分点；反之，如果利率上涨1个百分点，则基金的资产净值要遭受5个百分点的损失。又如，有两支债券基金，久期分别为4年和2年，前者资产净值的波动幅度大约为后者的两倍。

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『贰』 保险公司的投资收益率如何计算

按照国内目前的评价指标体系，投资收益率指标有两种：投资利润率和投资利税率：
投资利润率=年平均利润总额／投资总额×100%
投资利税率=年平均利税总额／投资总额×100%

『叁』 投资型家财险的保费怎么计算的

与普通家财险相比，投资型家财险具有兼顾投资与保障功能，所以在当下备受青睐。若您计划做投资的同时兼顾家财保障，那么投资型家财险无疑是明智的投保选择。投资型家财险的保费怎么计算的
投资型家财险的保费是根据具体的房屋总价值、保障额度、缴费方式而异的，所以您提的问题要具体对待。投保前您需要注意以下几点：
1.优先关注家财保障，其次关注投保收益多少的问题。
2、并非所有的家庭财产都能投保投资型家财险。无法确定具体价值的财产(如字画、古玩)、日常生活必需品等不能投保投资型家财险。
3、不要超额投保。保险公司在赔偿时遵循的是补偿性原则，对于超额投保的部分，保险公司不赔偿。不要超额投保和重复投保，最好的投保方法就是原值投保。
4、被保险人与保险标的物具有保险利益关系。如果家庭大部分财产出现了变更，一定要到保险公司进行保单内容的变更。提前购买一份合适的投资型家财险是明智的，目前，多家保险公司都有各种不同类型的投资型家财险套餐可供选择，慧择网上也有相应的投资型家财险产品，客户可以根据自己的实际情况选择不同的保障内容。http://www.hzins.com/proct/home

『肆』 保险复利计算公式

保险的复利与银行的复利计算上是不同的。一是基数不同，保险的“本金”是要减掉一部分手续费以后才作为本金计算；二是“利率”不同，由于保险包括了收益分红，所以所谓的“利率”不是固定不变的，很可能在有些年份是高于“保底利率2%”的，而且每年的分红率也是不同的。因此，严格地讲，保险的复利是只能期望不能计算的。

『伍』 保险现金价值计算公式

传统寿险的现金价值计算方法：

如果一定要列出它的计算过程，那么可以简化地给出一个公式：保单的现金价值 =投保人已缴纳的保费－保险公司的管理费用开支在该保单上分摊的金额－保险公司因为该保单向推销人员支付的佣金－保险公司已经承担该保单保险责任所需要的纯保费+剩余保费所生利息。

这笔钱保险公司一般以提存方式进行，以免妨碍投保人的权益实现；但另一方面也会把部分保费收入累计起来用于投资，将所产生的投资收益用于未来的赔付。

(5)保险投资学计算公式扩展阅读：

扣除

寿险公司之所以要进行解约扣除而不是将全部提存的责任准备金退给被保险人，是鉴于以下几个原因：

（1）死亡逆选择增加。因为体弱者一般不会提出中途解约，而大量身体健康者解约后，势必使被保险人的平均死亡率提高。

（2）影响资金运用，减少公司投入。由于中途解约，寿险公司必须抽出一定数量的金额及时支付给解约者，致使公司损失一部分投资利息。

（3）附加费用需要摊还。签发保单的第一年超额费用因被保险人中途退保、解约而停止缴付费用，使一部分附加保费无法收回。

（4）办理解约手续需要支付费用。

功能

对于投保人和被保险人，现金价值有以下三种功能：

1、投保人退保。退保金按照现金价值领取。如果有保单贷款、自动垫缴等，退保时保险公司将从现金价值中先行扣除欠款和利息。

2、保单贷款。一般具备保单贷款功能的保险单，允许投保人贷款的最高额度是以现金价值为分母的，大多数保单规定，投保人最高借款额度不超过该份保险合同的70%。

3、分红。在分红保险合同中，投保人每年享有的分红是以现金价值为分母的。保险公司分红不是按照的投保人全部所交保险费按比例分红的，而是现金价值。如果业务人员没有跟投保人讲解清楚，往往在次年分红时引起纠纷。

『陆』 保险分红的计算公式

您好！保险分红的计算与保费、保额、投保年龄、经过年期、具体的保险产品等都有关系，每年由总公司的精算师计算，具体是以保单的现金价值为计算标准的。
保险分红的计算，公司将保户的保费扣除费用后进行投资，并在每一个会计年度末，根据公司实际运营情况（包括保费收入、赔付情况及投资收益状况）进行损益核算，确定盈余与可分配赢余，然后根据红利分配方案将红利分到每一张保单。
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『柒』 保险残值计算公式方法

这个比固定资产折旧残值率更有价值，是从网络文库里的九篇论文整合而来的，望采纳
内容摘要：固定资产的折旧是指在固定资产的使用寿命内，按确定的方法对应计折旧额进行的系统分摊，它作为为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而长期服务的有形资产，其价值必然会随着时间的推移和资产的使用而发生损耗，由于固定资产折旧方法颇多且在使用过程中存在较多的差异，作为一个企业，要针对各折旧方法的利弊选择适合本企业固定资产的折旧方法时，涉及多种折旧方法的比较问题，因此，对固定资产折旧方法的比较和分析是一项不可或缺的工作。
本文以固定资产折旧方法为研究对象，阐述了固定资产具有潜在的为企业谋取利益的能力，这种，能力随着固定资产价值的转移，以折旧的形式在产品销售收入中得到补偿而逐渐消退直到消失。固定资产的损耗包括有形损耗和无形损耗两种。折旧的计提也就是固定资产在资产使用年限内系统和合理的分配过程。目前，我国采用的平均年限法，工作量法以及加速折旧方法中的年数总和法和双倍余额递减法。这些折旧方法都被认为满足了系统性。探讨了固定资产折旧方法选择需要考虑的因素，几种固定资产折旧法的比较和分析。因此对固定资产折旧方法的比较和分析主要集中在其适用性上，比较分析不同折旧方法的理论依据，优缺点以及适用对象。
关键词:固定资产折旧方法、固定资产折旧的特点、折旧方法的比较、折旧方法的分析。
引言：固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在使用过程中会不断发生磨损或损耗，其损耗价值逐渐转移到成本费好用中，构成企业的经营成本。这部分随固定资产损耗而转移的价值就是固定资产的折旧。固定资产损耗分为有形损耗和无形损耗两种。前者是由于使用和自然力的影响而发生的在使用价值和价值上的损失；后者是由于技术上的进步，高效能固定资产的出现和推广，使原有固定资产效能相对降低而一起的损失。为了使企业将来有重置固定资产的资金实力，同时实现期间收入与费用的正确配比，企业必须在固定资产的有效使用期限内把固定资产的成本合理分配于各个受益期，计提一定数额的折旧费。因此，结合企业自身特点合理选择折旧方法，对于企业发展需要至关重要。
一、影响固定资产折旧的主要因素
1.1、折旧基数
计提固定资产折旧首先要考虑的是固定资产的原始价值或账面价值，及折旧基数。不同的折旧方法，折旧基数是不同的。
1.2、使用年限
固定资产的使用年限是无法预先准确计量的，因此需要事先估计该项固定资产的使用年限。固定资产的使用年限是由有形损耗和无形损耗所决定的，但实质上，耐用年限一般以考虑技术进步的无形损耗为主，即固定资产的经济寿命决定技术寿命。
1.3、净残值
固定资产的净残值是预计固定资产使用寿命期满时的残值收入扣除预计清理费用后的余额。其中残值收入亦称处置收入，它包括固定资产报废时残料收入以及固定资产未到报废时发生的出售、抵债、投资转让、非货币型交换等项交易产生的收入。清理费用亦称处置费用，于处置收入相对应，即固定资产报废时发生的拆卸、搬运等费用。它是对固定资产价值的追加，应事先加以估计。
1.4、固定资产的折旧方法
固定资产的折旧方法有很多，我国《企业会计准则第4号—固定资产》准则规定，采用的折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法。
二、几种固定资产折旧法的比较和分析
2.1、直线法
亦称年限平均法，该种方法要求在固定资产使用年限中分期等额计提折旧。其计算公式为：
年折旧额=固定资产应计提折旧总额÷固定资产预计使用年限
=（固定资产原值-预计净残值）÷固定资产预计使用年限
使用该折旧方法的前提是，假设固定资产的折旧是由于时间推移的关系，而不是固定资产因使用而造成的有形磨损。直线法通俗易懂、核算简便，根据这种方法的特点，企业在固定资产生肖使用期限内，计提的折旧额相等，使得企业产品相对稳定，它适用于各产量相对稳定的企业。
由于直线法模式简单，只有在以下各项条件之下才是正确的：（1）利息因素可以略而不计，或投资成本假定为零；（2）修理和维修费用在整个资产使用年限内是固定不变的；（3）最后一年资产的效率与最初一年是相同的；（4）使用资产所取得的收入（或现金流量）在整个使用年限内是固定不变的；（5）各种必要的估计（包括预期使用年限）都是可予以相当确定的预计的。
由于以上各项因素的不确定性，要使任何折旧方法对所有各种因素都考虑到是有困难的。如果有些因素可以适当抵消，通常都认为直线法最为适宜。例如：操作效率的降低及修理和维修费用的增加，恰好为收入的增加及保险费和财产税的减少所抵消。此外，由于直线法通俗易懂，核算简便，同时根据这种方法计算出来的固定资产有效使用期内各年度或月份提取的折旧额相等，使企业产品成本稳定并具有较强的可比性。
同时直线法还存在着一些缺点，它忽略了折现因素，按直线法计算的净利，会给人们以投入资本总额的收入率在不断提高的假象。
随着固定资产的损耗，它所需要的修理、保养等费用也逐渐增加，而直线发下个期计提的折旧额相等，使得从固定资产的全部成本来看，其各年使用年度折旧不均匀。而是直线法不重视资产使用情况，而只看其使用时间。
2.2、工作量法
工作量法是根据固定资产在使用年限内，按固定资产预计完成的工作量来计提折旧的一种方法。其计算公式为：
年折旧额=单位工作量应计提折旧额×年实际工作量
=（原值-净残值）÷估计工作总量×年实际工作量
根据公式可以看出，工作量越大，计提的折旧额越大，因此采用这种方法能真实的反映固定资产价值损耗情况。它适用于那些价值大而又不均衡使用的固定资产。
实质上，工作量法是平均年限法的补充和延伸。根据规定，专业车队的客、货运汽车、大型设备以及大型建筑施工机械可采用工作量法计提折旧。由于各种专业设备具有不同的工作量指标，因而，工作量法又有行驶里程折旧法和工作小时折旧法之分。工作量法假定折旧是一项变动的，而不是固定的费用，即假定资产价值的降低不是由于时间的推移，而是由于使用的缘故。
对于许多种资产来讲，工作量法这一假定是合理的，特别是在有形磨损比折旧更为重要。
因而，如果某项资产在年度内没有使用，就不应计列折旧费用，因为资产的服务价值并没有降低。即使折旧是确定资产预期使用年限的一个重要因素，如其折旧是可以预见的，并且，资产的大概使用状况是可以估计的，就可以使用以经营活动为依据的折旧方法，使用这种折旧方法的主要目的是按每个服务单位分配投入价值，对服务价值降低的计量则是次要的。
尽管在资产的服务价值随使用而降低的情况下，工作量法看来还是十分理想，但在使用中它往往存在一些严重缺点：（1）即使每年的折旧费用是变动的，工作量法仍然类似于直线法。因为它假定每一服务单位分配等量的折旧费，但是，假定每一服务单位的成本相等是没有根据的。而且，由于在后期有些服务单位尚有待于日后使用，整个服务价值的降低事实上并不是均匀的，除非假定利率为零。（2）工作量法未能考虑到修理和维修费用的递增，以及操作效率或收入的递减等因素。
2.3、双倍余额递减法
双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的情况下，用直线法折旧率的双倍去乘以固定资产在每一会计期间的期初账面价值的折旧方法。
计算公式为:年折旧额=期初固定资产账面余额×双倍直线折旧率
主张采用加速折旧法的各项条件是：（1）在不考虑资本的利息或成本的情况下递减每年的服务贡献；（2）操作效率的降低会导致其他业务费用的增加；（3）资产价值早期降低很多，后期降低较少；（4）即使早期和后期耗用的服务价值相同，其折现价值也不同，因而早期服务价值成本要比后期大；（5）修理和维修费用的递增；（6）现金收入逐年降低；（7）由于存在着折旧的可能性所造成的以后年度收入的不确定性。
主张采用加速折旧法的一个主要论据是资产净收入贡献的递减与操作效率是相互关联的，并对各期应负担的折旧费具有同样的。资产净收入的减少可能是由于资产在后期需要更多的修理时间和修理费用，或过度使用易于发生事故，因而减少使用，也可能是由于操作效率降低而产量减少。操作效率降低还会造成燃料成本和人工成本的升高，或者在原料使用方面造成较大的浪费。所有这些均说明资产的净收入在后期要少于早期，因而，即使不计利息成本，资产净收入的减少也证明使用加速折旧法是合理的。
预期现金收入的递减也是采用加速折旧法的一个理由，可以认为，资产的原始成本在早期获取收入过程中所耗用的要比后期大，因此早期折旧费应大于后期。
修理和维修费是逐年递增的，为了补偿递增的修理和维修费，应采用加速折旧法。修理和维修费用与折旧是相关的，应该包括在服务的总成本或净收入的计算中。
折旧费分配中最难处理的一个因素是不确定性。预期使用年限、预期净收入和未来的修理和维修费用，均具有不确定性。在大多数情况下，不确定性可根据风险选择所调整的期望值，将不确定数值转化为单一的确定数值。收入的不确定性为加速折旧法提供了一定的依据。因为早期收入比晚期收入更有把握，在开始指定投资决策时，对晚期收入所打的折扣应当更大些，所以，应将大部分资产成本分配于早期。虽然这些不确定因素不足以证明加速折旧法就是合理的，但相对其他方法而言，加速折旧是最趋于现金收支的一种方法。
需要注意的是：采用这种方法固定资产账面余额不能低于固定资产的预计净残值，因此，企业采用这种方法在计提折旧额时要分清况对待。但为了简化计算，在实际工作中，一般在其固定资产折旧年限到期前两年内，将固定资产净值扣除预计净残值后的净额平均摊销。
2.4、年数总和法
年数总和法是以固定资产应计提的折旧总额为基数，乘以一个逐年递减的折旧率来计算各年折旧额的一种方法。其计算公式为：
年折旧额=（原值-净残值）×尚可使用年数÷年数总和
=应计提折旧总额×固定资产当年折旧率
双倍余额递减法和年数总和法均属于加速折旧法。采用这种方法前期折旧费用总大于后期折旧费用，无论采用哪种具体方法，它们都综合考虑了固定资产在实际使用中影响企业经营成本的诸多因素，正好弥补了直线法的缺陷。其优点表现为：①考虑到了固定资产后期实际使用效能或作用的降低对企业的影响。②因前期固定资产的生产能力比较大，因此取得效益亦多，采用加速折旧法使得收入与费用配比恰当。③今天，随着科学技术发展日新月异，固定资产使用及更新周期明显缩短，采用加速折旧法可减少这种无形损耗，及时进行固定资产的更新改造，提高劳动生产率。
但企业在选择加速折旧法时要考虑两点：一是其能够促进固定资产更新，刺激技术进步，提高投资效益；二是采用加速折旧法后，由于初期经营费用较大，使得经营利润降低，影响了国家的财政收入。因此它适用于效益较高的企业。
三、国外（美国）固定资产折旧法介绍
国外目前使用的固定资产折旧方法很多，并且在经济活动中起着重要的作用，主要有一下几种折旧方法：直线法、双倍余额递减法、定律递减法、使用年限总和折旧法、年金法、偿债基金法等，若按年折旧额与年限的关系可归纳为三种基本折旧模式，即均衡折旧模式、递减折旧模式和递增折旧模式三种。
3.1、均衡折旧模式
均衡折旧模式是每年折旧额相等的折旧方法，如直线法、年金折旧法。下面以直线法为例加以说明。直线法的计算公式为：Dt=(C-S)/n
式中：Dt——第t年折旧额；
C——固定资产原值；
S——估计残值；n——使用年限。
3.2、递减折旧模式
递减折旧模式是年折旧额逐年递减的折旧方法。如定律递减法、双倍余额递减法等。
以定律递减法为例计算折旧公式为：Dt=Bt-1*R
R=1-n*（S/C）1/2
式中：Dt——年折旧率；
R——折旧百分率；
Bt-1——固定资产期初净值；
S——固定残值；
C——固定资产原值。
3.3、递增折旧模式
递增折旧模式是年折旧额逐年增加的折旧方法。如偿债基金法，这是国外折旧计算方法中考虑利息因素的方法。
其计算公式为：Dt=R(1+i)t-1
R=(C-S)/Sni
式中：Dt——年折旧额；
C——固定资产原值；
S——估计残值；
R——年提取基金；
Sni——年金终值系数；
i——利率（10%）。
而美国主要以以下三种为准：
(1)市场折旧
这是机器的市场价值随时间的减少。如果4年前用$105000购买1台装卸卡车，用于作业，并在公开市场中以$40000售出，则4年来的市场折旧为$65000。
(2)账面折旧
这是公认的会计原则，要求从生产资金的购进价值中减去的数量，认可它是已在作业中“用掉”的价值。如果认为该装卸卡车能工作5年，此后就无价值了，则5年中我们按每年$21000对该设备折旧，这笔收费被视为卡车作业的一项成本。
(3)税务折旧
这是税制允许在计算应交税的收入中扣除的量。税务折旧认可生产资金的磨损和耗损类作为运营成本的损耗。如果税制允许将装卸卡车在7年中按直线率折旧到剩余价值为零，则保有该卡车并用它产生收入，就可以在计算应交税的收入时，以后7年中每年减少$15000。
这3种折旧形式各不相同，但有一条明确不变的规则——市场折旧是长期唯一起作用的。账面折旧和税务折旧只不过是为了满足会计习惯和税务的年度估算。它们对任一给定年份确定折旧费用是必要的，但在机器出售，而且已知实际损失值时，要加以调整，使之等于市场折旧。有些人将该赢利看作一件好事。而另一些人则认为它增加了设备保有成本的预算，使作业收费提高，并且减少了投标竞争力。和账面折旧一样，有实际意义的是市场折旧——实际的价值损失。
四、固定资产折旧方法的实例比较
4.1、有一台10万元的设备，预计净残值率为5%，预计使用年限为10年。
（1）按我国政策，每年折旧多少钱？
（2）按欧美折旧政策，每年折旧多少钱？
（3）按双倍余额递减法和年限总额法，求逐年的年折旧额。
（4）分析比较几种折旧方法，指出那种方法最有益，为什么？
4.2解：（根据中美的不同算法计算）
（1）根据上面年折旧额计算方法可得：
年折旧额=买入价X（1-残值率）/折旧年限即：
=10000*（1-5%）/10
=9500
（2）根据欧美国家折旧方法计算可得：
年折旧额=买入值/折旧年限
=100000/10
=10000
（3）双倍余额递减法
各年的折旧额如下表所示：
使用年份折旧率（%）折旧基数折旧额账面净值
120%1000002000080000
220%800001600064000
320%640001280051200
420%512001024040960
520%40960819238182
620%32768655426214
720%26214524320971
820%20971419416777
950%167778388.58388.5
1050%167778388.50
（4）年限总额法
折旧基数为100000元，根据计算得知逐年折旧额如下表所示：
使用年份折旧率（%）折旧额累计折旧额折余价值
118．18%181821818281818
216.36%163643454665454
314.55%145454909150909
412.73%127276181838182
510.91%109097272727273
69.09%90918181818182
77.27%72738909110909
85.45%5455945465454
93.64%3636981821818
101.82%18181000000
五、改进固定资产折旧的建议
上述折旧方法均具有一定的武断性，而且其所依据的数据，如现金流量或净收入是相当难于计量的变数，因此，折旧方法还需要不断的更新、完善。可考虑使用的备选方案是：
（1）不需分配的方法而以每期期末的市价来计量剩余资产的价值；
（2）以现金流转和资金流转表代替收益表，避免折旧分配；
（3）侧重于使用能够预测的统一折旧方法，而不管其逻辑性；
（4）尽量采用折中的分配方法。
从本质上讲，折旧也是一种费用，只不过这一费用没有在计提期间付出实在的货币资金，但这种费用是前期已经发生的支出，而这种支出的收益在资产投入使用后的有效使用期内实现，无论是从权责发生制的原则，还是从收入与费用的配比原则来讲，计提折旧都是必要的，企业要根据各类折旧方式所适用的条件，合理地选择折旧方法。
六、总结
固定资产的折旧方法可以从不同的角度分析，但不管是什么样的方法，只要能够确保固定资产使用情况能够被科学、清晰地反映出来，同时企业也能够对固定资产进行科学的管理，准确的计提折旧额，则该种方法就是合理、科学的。本人从固定资产折旧方法的比较以及分析的角度提出了上述的固定资产折旧方法，一方面能够对固定资产的使用情况有一个准确的描述，另一方面也为企业再生产积累了足够的资金以备固定资产的升级和更新。相信固定资产折旧方法的比较选择能够给中小型企业带来大的发展，从而使祖国的经济更加的繁荣。

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『捌』 投资收益率的一般计算公式

公式：投资利润率=年平均利润总额/投资总额×100%（年平均利润总额=年均产品收入-年均总成本-年均销售税金及附加）

投资收益率的应用指标，根据分析目的的不同，投资收益率又可分为：

1、总投资收益率（ROI）

ROI计算公式：ROI=EBIT/TI*100%

2、资本金净利润率（ROE）。

ROE计算公式：ROE=NP/EC*100%

(8)保险投资学计算公式扩展阅读

投资收益率反映投资的收益能力。当该比率明显低于公司净资产收益率时，说明其对外投资是失败的，应改善对外投资结构和投资项目；而当该比率远高于一般企业净资产收益率时，则存在操纵利润的嫌疑，应进一步分析各项收益的合理性。

投资收益率的优点是：指标的经济意义明确、直观，计算简便，在一定程度上反映了投资效果的优劣，可适用于各种投资规模。缺点是：没有考虑资金时间价值因素，忽视了资金具有时间价值的重要性；指标计算的主观随意性太强。

换句话说，就是正常生产年份的选择比较困难，如何确定有一定的不确定性和人为因素；不能正确反映建设期长短及投资方式不同和回收额的有无对项目的影响，分子、分母计算口径的可比性较差，无法直接利用净现金流量信息。

参考资料：网络——投资收益率