1. 金融期货套期保值的意义
前面的长篇大论，看着头疼
很简单的给你解释比如我是现货商，我手上有现货，我担心后面市场上现货价格会跌，我就可以在期货市场上卖出同一品种，相同数量的期货合约，如果后面价格真的跌了，期货市场上的盈利可以弥补现货市场的亏损，如果涨了，现货市场可以弥补期货市场的亏损。反之，我手上没货，我怕以后货涨价，我就先在期货市场买，等交割期真的涨价，我按照当初买价执行交割。如果跌了，
我可以平掉期货市场的头寸，在现货市场低价买入。
套保只是现货商一个保值的作用，虽然是降低了风险，但是也锁定了利润。无法实现利益最大化~~~
2. 衍生金融工具的会计准则和金融套期保值的风险管理哪个题目好写一点急急急.谢谢！
建议你写这个题目：
《衍生金融工具的会计准则》
( 一)公允价值计量属性自身的局限性
公允价值计量衍生金融工具固然有必要性，但它也存在弊端: 1.与历史成本相比，它的会计信息可靠性低;2. 我国目前还没有引人全面收益观，公允价值的运用会增加利润表的波动性;3公允价值操作性复杂，获取其价格信息及运用现值技术的成本很高。因此，公允价值计量的这些局限性可能会导致其实施会受到金融交易机构的反对。新出台的金融工具会计准则已在上市商业银行正式实施。我国的实施状况是否会遭到金融机构的反对还未得到完全的反馈，准则能否顺利实施，还是一个悬而未决的问题。
(二)我国实施衍生金融工具会计受环境限制
首先，我国的金融市场的发展还不完善。总体上讲，与美国等发达国家相比，我国的资本市场确实存
在着一定差距。主要体现在市场根基较浅，上市公司的数量少且规模小。我国衍生金融工具产品结构单
一，品种也是非常少的。此外，我国金融市场价格人为因素还比较多，价格机制还不完善。在我国现有的
市场条件下，公允价值很难保证其‘公允”性，其交易价值的可靠性当然要受到质疑，所以有必要完善资本
和金融市场，建立活跃的市场经济体制。其次，我国衍生金融工具研究比较滞后。中国资本市场进一步开放，我国也一直在致力于金融工具会计准则的研究，但是实务上的发展明显落后于理论。而由于我国经济市场的不完善，我国衍生金融工具理论上的发展也更落后于国际理论的研究。尤其是我国在应用公允价值时经历了从用到弃，弃而又用的曲折过程。真所谓“不进则退”，我国曲折经历也导致了公允价值与金融衍生工具会计理论与实务的发展严重落后于发达国家。
( 三)金融工具会计准则还有待于提高
首先，衍生金融工具是极其复杂和多变的，更新速度极快，金融工具会计师必不能够全面地反映企业
在衍生金融工具方面的风险管理。其次，由于衍生金融工具本身的复杂性，金融工具会计的规定也是比较
复杂的，尤其是涉及公允价值之后，资料的取得与判断或会增加相应的成本。最后，金融工具会计准则在
防止企业进行盈余管理上存在着一定的漏洞。对于公允价值的判断，很大程度上依靠企业管理者的判断
和决策。所以，部分企业出于谋求利润意图，可能会利用会计准则进行利润操纵。
目前，关于衍生金融工具会计的研究在国际上已经有了一定的发展，但我国的相关研究才刚刚起步，文章针对我国衍生金融工具会计准则的制定以及相关的会计内容两方面，提出以下几点建议。关键词：衍生金融工具；会计准则；会计内容一、关于制定相关会计准则的建议目前，关于衍生金融工具的会计准则的研究在国际上已经有了一定的发展，除了IASC以外，一些金融市场比较发达的国家如美国、日本、英国、加拿大等都制定了与之相关的会计准则，但是各国在准则的制定和研究阶段上还存在着一定的差异。IASC、美国和日本在提出金融工具的揭露和列报的会计准则之后，又提出了金融工具的确认和计量的会计准则，而英国和加拿大则只提出了金融工具的揭露和列报的会计准则。由于日本的相关准则在内容上比较简单，因此，可以说IASC和美国的相关准则代表了目前衍生金融工具会计准则的发展水平，也在一定程度上影响着未来的发展趋势。我国关于衍生金融工具的会计准则仍是一片空白，但是从我国衍生金融工具的发展前景来看，尽快制定规范的衍生金融工具会计准则是非常必要的。根据前文的相关讨论和分析，特对我国衍生金融工具会计准则的制定提出以下建议。 衍生金融工具发展必须与投资者风险承受能力相适应的原则衍生金融工具作为投资工具而言是针对投资者风险承受能力不同以及投资者的风险偏好量身定做的一种投资工具。是在风险与收益上的重新分配，所以衍生金融工具的发展必须与社会投资者的风险承受层次相适应加强衍生金融工具的监管衍生金融工具的发展必须与金融监管相适应，通俗的讲就是衍生金融工具是“水”，金融监管是容器，如果水漫出来了，那就不可能放心的喝了。我们的经济发展要想放心得喝更多的水，就必须扩大水的容器，即加强衍生金融工具的监管。我国加强衍生金融工具的监管可以从以下几点来加强。1.微观金融主体内部自我监督管理（1）合理的投资策略，选择合适的投资工具、合理的仓位、合理的止损点等，这与投资者的素质有关，所以应加强学习。（2）加强内部控制严格控制交易的流程和权力的分配，监管权的落实是重中之重，防止个别的权利膨胀；这其中每个人都应履行自己的责任。如果巴林银行对内部控制严格，又怎会因一个交易员而寿终正寝呢。（3）要建立独立的一个外部监管机制，这是自身监管的双保险，由独立的投资顾问或组织来进行外部监管。（4）加强内部规章制度的制定，规章制度应落实责任赏罚合理，防范于细微。2.交易所内部监管（1）对投资者的交易进行实时监控，监控交易者的投资行为，实行一系列防止风险加剧的措施，以保证市场正常运行。解决国际会计尚未解决但对金融衍生工具核算很重要的会计理论问题
金融资产的终止确认问题。国际会计准则第39号规定，当企业不再控制已转让的金融资产时，应将相应的转让交易核算为一项销售交易；反之，则核算为一项融资交易。对于何种情况下认定企业没有对已转让资产施以控制国际会计准则给出了若干指南。事实上这种认定较困难，而且近年来国际金融市场迅速增加的资产证券化交易等金融创新更使这一问题趋于复杂，可以考虑增加“资产转让方与已转让资产彻底分离”等条款来充实对“不再控制”的解释。金融工具的计量问题。国际会计在公允价值的运用方面迈出了非常重要的一步，但是围绕公允价值会计仍有一些问题有待进一步讨论，如与公允价值确定有关的概念问题。
（1）在确定无公开标价金融工具的公允价值时，一般采用内部预计未来现金流量的折现值作为计量基础。从公允价值定义看，如果能利用外部信息就最好不要利用内部信息。比如在某些情况下，以不公开交易条件下交换产生的市场价格比以内部预计未来现金流量的折现值来确定无公开标价金融工
具的公允价值可能更有意义。
（2）对于某些金融工具，企业在确定其公允价值时可以有两种选择，即以立即结算价值为基础或以预期结算价值为基础。（3）企业在利用某项金融工具时，通常将它与其他类似金融工具放在一起形成组合进行风险管理，也就是通常说的“打包”现象。此时，单项金融工具的公允价值确定要不要考虑“打包”的影响呢？笔者认为，在这种情况下，单项金融工具的公允价值确定应建立在类似金融工具的组合价值的基础上，而不
是建立在单项金融工具的可观察或估计的市场价格上。
3。套期会计问题。如果所有金融工具均以公允价值计量，.同时将公允价值变动计入当期损益，那么套期会计也就不会像现在设计的那么复杂。所谓公允价值套期会计也可能不需要了，因为有效套期部分（利得或损失）自然地会互相抵销，无效部分也会随之计入当期损益。但是，还有一些套期会计规则需要制定，如对不以公允价值计量的非金融资产或负债进行套期、对与未来交易有关的各种风险进行套期等，需要拟订运用套期会计的规则，可类比地运用现金流量套期会计规则。</p>
3. 金融专硕考研 关于外汇套期保值的一道题（利用货币市场来规避外汇风险）
从题意来看，该公司会在6个月后收到客户支付的1000万欧元，因此：
1、为防止欧元贬值，该公司目前应从货币市场贷款欧元6个月，6个月后收到客户的1000万欧元再还回（收到的1000万欧元还回时，应已含贷款利息）。因此，当前应从银行贷款：1000/(1+0.06/2)=970.87万欧元。
2、6个月后最终获得的美元应该为 当前贷款所得欧元，立即兑换为美元后+这6个月美元的投资利率所得：970.87*1.2205*(1+0.03/2)=1202.72万美元。
本题有几个核心点：
1、套期保值的要点是与当前操作反向，这样才能抵消风险。因此，现货上做多（收款）欧元；货币市场就应该做空（贷款）欧元；
2、货币市场上的报价，“买入价”或“卖出价”是从 做市商（银行）的角度而言。银行买入欧元，就是客户（这家公司）卖出欧元换为美元。，因此这里应该使用买入价1.2205USD/EUR。
3、同时考虑6个月资金，对应贷款、投资的利率。得到6个月后的美元应得收益。
4. 金融工程学的考题，请教高手！！
这画个图就出来了..你去看下课本的例题就懂了 很简单
5. 金融学试题求解
1.b 2.ac 3.de 4.d 5.c 6.全 7.b 8.b 9.bd 10.c
仅供参考！！！
6. 《货币金融学》问题：套期保值是什么意思
套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。 套期保值的基本特征是，在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动，即在买进或卖出实货的同时，在期货市场上卖出或买进同等数量的期货，经过一段时间，当价格变动使现货买卖上出现的盈亏时，可由期货交易上的亏盈得到抵消或弥补。从而在"现"与"期"之间、近期和远期之间建立一种对冲机制，以使价格风险降低到最低限度。期货市场毕竟是不同于现货市场的独立市场，它还会受一些其他因素的影响，因而期货价格的波动时间与波动幅度不一定与现货价格完全一致；加之期货市场上有规定的交易单位，两个市场操作的数量往往不尽相等，这些就意味着套期保值者在冲销盈亏时，有可能获得额外的利润或亏损。 套期保值的业务流程 1、买入套期保值：（又称多头套期保值）是在期货市场购入期货，用期货市场多头保证现货市场的空头，以规避价格上涨的风险。 【例】：3月26日，豆粕的现货价格为每吨1980元。某饲料企业为了避免将来现货价格可能上升，从而提高原材料的成本，决定在大连商品交易所进行豆粕套期保值交易。而此时豆粕8月份期货合约的价格为每吨1920元，基差为60元/吨，该企业于是在期货市场上买入10手8月份豆粕合约。6月2日，他在现货市场上以每吨2110元的价格买入豆粕100吨，同时在期货市场上以每吨2040元卖出10手8月份豆粕合约对冲多头头寸。从基差的角度看，基差从3月26日的60元/吨扩大到6月2日的70元/吨。 交易情况：3月26日，现货市场：豆粕现货价格1980元/吨；期货市场：买入10手8月份豆粕合约，价格1920元/吨。基差60元/吨。6月2日，现货市场：买入100吨豆粕价格2110元/吨；期货市场：卖出10手8月份豆粕合约：价格2040元/吨。基差70元/吨。 套利结果：现货市场亏损130元/吨，期货市场盈利120元/吨，共计亏损10元/吨。 净损失：100×130-100×120=1000元。 注：1手=10吨 在该例中，现货价格和期货价格均上升，在期货市场的盈利在很大程度上抵消了现货价格上涨带来的亏损。饲料企业获得了较好的套期保值结果，有效地防止因原料价格上涨带来的风险。但是，由于现货价格的上升幅度大于期货价格的上升幅度，基差扩大，从而使得饲料企业在现货市场上因价格上升买入现货蒙受的损失大于在期货市场上因价格上升卖出期货合约的获利，盈亏相抵后仍亏损1000元。这是基差的不利变动引起的，是正常的。 2、 卖出套期保值：（又称空头套期保值）是在期货市场中出售期货，用期货市场空头保证现货市场的多头，以规避价格下跌的风险。 【例】：春耕时，某粮食企业与农民签订了当年收割时收购玉米10000吨的合同，7月份，该企业担心到收割时玉米价格会下跌，于是决定将售价锁定在1080元/吨，因此在期货市场上以1080元/吨的价格卖出1000手合约进行套期保值。 到收割时，玉米价格果然下跌到950元/吨，该企业以此价格将现货玉米出售给饲料厂。同时期货价格也发生下跌，跌至950元/吨，该企业就以此价格买回1000手期货合约对冲平仓，该企业在期货市场赚取的130元/吨正好用来抵补现货市场上少收取的部分。这样，他们通过套期保值回避了不利价格变动的风险。 [编辑] 套期保值的方法 1、生产者的卖期保值 不论是向市场提供农副产品的农民，还是向市场提供铜、锡、铅、石油等基础原材料的企业，作为社会商品的供应者，为了保证其已经生产出来准备提供给市场或尚在生产过程中将来要向市场出售商品的合理的经济利润，以防止正式出售时价格的可能下跌而遭受损失，可采用卖期保值的交易方式来减小价格风险，即在期货市场以卖主的身份售出数量相等的期货作为保值手段。 2、经营者卖期保值 对于经营者来说，他所面临的市场风险是商品收购后尚未转售出去时，商品价格下跌，这将会使他的经营利润减少甚至发生亏损。为回避此类市场风险，经营者可采用卖期保值方式来进行价格保险。 3、加工者的综合套期保值 对于加工者来说，市场风险来自买和卖两个方面。他既担心原材料价格上涨，又担心成品价格下跌，更怕原材料上升、成品价格下跌局面的出现。只要该加工者所需的材料及加工后的成品都可进入期货市场进行交易，那么他就可以利用期货市场进行综合套期保值，即对购进的原材料进行买期保值，对其产品进行卖期保值，就可解除他的后顾之忧，锁牢其加工利润，从而专门进行加工生产。 [编辑] 套期保值策略 为了更好实现套期保值目的，企业在进行套期保值交易时，必须注意以下程序和策略。 （1）坚持"均等相对"的原则。"均等"，就是进行期货交易的商品必须和现货市场上将要交易的商品在种类上相同或相关数量上相一致。"相对"，就是在两个市场上采取相反的买卖行为，如在现货市场上买，在期货市场则要卖，或相反。 （2）应选择有一定风险的现货交易进行套期保值。如果市场价格较为稳定，那就不需进行套期保值，进行保值交易需支付一定费用。 （3）比较净冒险额与保值费用，最终确定是否要进行套期保值。 （4）根据价格短期走势预测，计算出基差（即现货价格和期货价格之间的差额）预期变动额，并据此作出进入和离开期货市场的时机规划，并予以执行。 [编辑] 基差在套期保值中的应用 基差是某一特定地点某种商品的现货价格与同种商品的某一特定期货合约价格间的价差。基差＝现货价格－期货价格。若不加说明，其中的期货价格应是离现货月份近的期货合约的价格。基差并不完全等同于持仓费用，但基差的变化受制于持仓费用。归根到底，持仓费用反映的是期货价格与现货价格之间基本关系的本质特征，基差是期货价格与现货价格之间实际运行变化的动态指标。虽然期货价格与现货价格的变动方向基本一致，但变动的幅度往往不同。所以，基差并不是一成不变的。随着现货价格和期货价格持续不断的变动，基差时而扩大，时而缩小，最终因现货价格和期货价格的趋同性，基差在期货合约的交割月趋向于零。 基差的变化对套期保值者来说至关重要，因为基差是现货价格与期货价格的变动幅度和变化方向不一致所引起的，所以，只要套期保值者随时观察基差的变化，并选择有利的时机完成交易，就会取得较好的保值效果，甚至获得额外收益。同时，由于基差的变动比期货价格和现货价格相对稳定一些，这就为套期保值交易创造了十分有利的条件。而且，基差的变化主要受制于持仓费用，一般比观察现货价格或期货价格的变化情况要方便得多。所以，熟悉基差的变动对套期保值者来说是大有益处的。 套期保值的效果主要是由基差的变化决定的，从理论上说，如果交易者在进行套期保值之初和结束套期保值之时，基差没有发生变化，结果必然是交易者在这两个市场上盈亏相反且数量相等，由此实现规避价格风险的目的。但在实际的交易活动中，基差不可能保持不变，这就会给套期保值交易带来不同的影响。 [编辑] 套期保值-股指期货的保值策略 一、卖出股指期货，如果投资者拥有股票，并预测股市会下跌，即可利用卖出股指期货合约进行套期保值，减少损失。例：某投资机构拥有股票投资组合，价值为120万元，此时深证成份指数期货价格为10000点，为了避免股市下跌带来损失，该机构卖出一张3个月期的深证成份指数期货合约进行套期保值。一段时期后，股市下跌，该投资机构拥有的股票投资组合价值下降到108万元，深证成份指数期货价格为9000点，投资机构买入一张深证成份指数期货合约进行平仓。这样： 股票市场上损失：12万元 期货市场上盈利：10万元＝（10000－9000）点×100元/点（假设深证成份指数期货合约乘数为100元，下同） 该投资机构的最终实际损失：2万元 由该例可见，股指期货合约减少了投资机构单纯投资股票组合的损失。 二、买入股指期货 如果投资者计划在一段时期之后买入股票，但又预测股市会在近期上涨，即可以通过买入股指期货合约锁定股票未来的买入成本。 例：某基金管理公司预计在2个月之后其一机构客户将对该基金进行一次申购。如果目前以该资金买入一股票投资组合，该组合的价值为95万元，此时深证成份指数期货价格为10000点。该基金此时买入一张2个月期的深证成份指数期货合约来锁定成本。一段时期后，股市上涨，基金计划买入的股票投资组合价值上升到106万元，深证成份指数期货价格为11500点，投资者卖出深证成份指数期货合约进行平仓。因此： 股票市场上损失：11万元（买入成本比2个月之前高） 期货市场上盈利为15万元＝（11500－10000）点×100元/点 投资者最终盈利：4万元 由例可见，股指期货锁定了投资者一段时期后买入股票的成本。
7. 国际金融学期货套期保值问题
比如一家做棉被的公司，现在接到一大批的订单，需要很多的棉花，而价格是在下订单的时候就谈好了的。如果这批订单需要很长的时间才能完成，中间这个棉花肯定是有价格波动的。所以在这个时候利用期货，套期保值
8. 关于金融学的问题。
给你简单说一下5吧，对这个比较了解。
5里面应该是石油期货吧。
这个主要涉及的问题是套期保值的问题，做课题的时候自己网络一下概念贴上去。首先这个观点是错误的。进行石油期货套期保值的时候不是盲目的锁定所有风险敞口，而要理智的进行保值，在现货石油亏损的情况下可以通过期货盈利来弥补回来，而不是在现货盈利的时候期货出现亏损。大致就是这个意思。
完全手打，欢迎追问，望采纳