股权投资基金怎么做账

① 股权投资管理公司怎么处理账务

按照国家颁布的会计制度规定的公司的会计业务处理原则执行会计业务，符合会计原则即可，做账时注意以下几个方面。
一.长期股权投资
长期股权投资（Long-term investment on stocks）是指通过投资取得被投资单位的股份。企业对其他单位的股权投资，通常视为长期持有，以及通过股权投资达到控制被投资单位，或对被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立密切关系，以分散经营风险。
二.可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。存在活跃市场并有报价的金融资产到底应该划分为哪类金融资产，完全由管理者的意图和金融资产的分类条件决定的。
三.交易性金融资产
交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。交易性金融资产是会计学2007年新增加的会计科目，主要为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易，取代了原来的短期投资，与之类似，又有不同。

② 私募股权投资基金管理有限公司怎么记账

按照规定应该有监管银行，要不然就算有账目也保障不了安全

③ 急求投资基金管理有限公司账务处理流程及科目

我们使用长期股权投资这个科目，还有就是一些费用类的科目，我觉得用的科目不像生产企业那么多，希望能帮到你

④ 私募基金公司怎么做账

1.你说的“客户的钱”是什么钱？
如果是购买你们发行产品的钱，最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算。
如果是购买你们公司股权的钱，（比如有限合伙股权基金公司），
那就是进实收资本。
2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定，如果是产品的投资，在产品的账里做，如果是私募公司的投资，做公司的长期股权投资。
3.手续费根据各种合同、协议来确定。

注：私募基金已经纳入新基金法监管范围，操作、账户要规范点的好。
不要把管理的资产与自有资产混淆，那就是大事了。

⑤ 我们合伙制股权私募基金，有限合伙企业如何做账

股权投资的种类很多，而目前《企业会计准则》对如何核算股权投资的规定主要基于管理方持有意图和股权的性质进行判断，既可是交易性金融资产、
可供出售金融资产、长期股权投资，又可以指定以公允创造价值计量且期变动计入当期损益的资产，按其归类的不同影响当期损益也不同，客观上迅速提供了众多操纵利润的腾达可能。
对于主要投资PRE－IPO项目的私募股权投资，管理者的意图是为了在相对短的时期（通常为1－2年）内通过公开市场变现，在上市前有一个非公开的市场空间，其公允价值能够以合理的估值方法确定，但是不符合“交易性金融资产”的确认条件，因此，将这种类型的股权投资以“指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”确认和计量是合理的。
但对于投资特定项目，主要以获取公司分红为目的的私募股

⑥ 基金收到投资款后的账务处理

1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算；
2、具体的账务处理是：
借：银行存款
贷：投资收益
3、投资收益，是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。

⑦ 私募股权投资基金会计处理

答：小额股份投资理财[或互相式纯资*本*运*作]，就是集合民间闲散资金进行重新整合，然后进行有机有序的分配，让每个人都能拿到自已的钱，成功后进行实体投资。它的核心理念就是把零散的资金集中起来按照约定的比例进行重新分配，让进入的人按加入程序快速富起来，轮流获得成功。因此这个项目是目前管理最先进，奖金分配最高，风险最小，合作最人性化的一种投资理财模式。投资理财模式很多，比如购买社保、购买分红型保险、股票、基金、期货、外汇、银行存款等。我们采取的互相式纯资*本*运*作模式，只是方式方法不同，主体不同，但是其赚钱的本质却是一样。这种模式有很高利润，成功周期短，是国家支持的一个项目。几千元钱在传统行业里你能做什么？在这里你却可以在短时间内[1-2年]创造上百万财富，这不是神话也不是奇迹，这就是资*本*运*作的魅力，把沉积在民间的资金调动出来参加流通，扩大内需，繁荣经济。

它没有产品没有公司，说的简单点就是钱生钱的过程，说到底这种投资理财就是一种以小变大，以无生有的经营模式。

网络＋资本＝无限的资本。运用人脉倍增的原理，通过专业的操作方法，从而达到资本的积累和倍增。我们这种小额投资理财的模式是经过改良和优化，更适应我们在互联网上的运作。它是人人都可以参与的，每个人都可以承受的。所以，怎样迅速的拿到自己的第一桶金，实现原始资本的积累才是我们从事这个项目的真实意义。有了这笔资金，不管我们开创怎样的美丽人生才能成为一种可能。
网号下面回答者

⑧ 私募股权投资基金管理有限公司的会计核算处理

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。

多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。

一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等；合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资（核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本）、合伙人提款（合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等）、合伙人损益（指合伙企业经营情况）。

另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。

4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。

5、题目中提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

(8)股权投资基金怎么做账扩展阅读

简要描述

1、在资金募集上，主要通过非公开方式面向少数机构投资者或个人募集，它的销售和赎回都是基金管理人通过私下与投资者协商进行的。另外在投资方式上也是以私募形式进行，绝少涉及公开市场的操作，一般无需披露交易细节。

2、多采取权益型投资方式，绝少涉及债权投资。PE投资机构也因此对被投资企业的决策管理享有一定的表决权。反映在投资工具上，多采用普通股或者可转让优先股，以及可转债的工具形式。

3、一般投资于私有公司即非上市企业，绝少投资已公开发行公司，不会涉及到要约收购义务。

4、比较偏向于已形成一定规模和产生稳定现金流的成形企业，这一点与VC有明显区别。

5、投资期限较长，一般可达3至5年或更长，属于中长期投资。

6、流动性差，没有现成的市场供非上市公司的股权出让方与购买方直接达成交易。

7、资金来源广泛，如富有的个人、风险基金、杠杆并购基金、战略投资者、养老基金、保险公司等。

8、PE投资机构多采取有限合伙制，这种企业组织形式有很好的投资管理效率，并避免了双重征税的弊端。

9、投资退出渠道多样化，有IPO、售出（TRADE SALE）、兼并收购（M&A）、标的公司管理层回购等等。