個人所得稅保險財務財務

❶ 關於單位給自己上繳保險費用和扣除個人所得稅問題：

有很多單位交保險的時候都是按最低標准上交的，這樣單位也可以少交一點，如果沒有人揭發的話就沒有問題，如果你向相關單位投訴是會有人稽查的！
計算個人所得稅的時候繳納的保險費是可以扣除在外不用計算個稅的！這個你一定要給你們財務反映，不然就白白多交了很多冤枉稅，這個稅法上是有明確規定的！

❷ 代繳個人所得稅及社保險（五險一金）會計分錄怎麼做

第一步：根據人力資源部門提供的職工薪資標准以及考勤依據，歸集所有部門應發放工資總額，按照不同的服務對象分配到不同的成本、費用中：

借：生產成本（或製造費用、管理費用、銷售費用）

貸：應付職工薪酬

第二步：計算五險一金企業應承擔部分：

借：生產成本（或製造費用、管理費用、銷售費用）

貸：其他應付款—養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、住房公積金（單位部分）

第三步：次月發放工資時：

借：應付職工薪酬

貸：其他應付款—養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金（個人承擔部分，工傷、生育保險個人不承擔）

應交稅費—代扣代繳個人所得稅

銀行存款（實發工資部分）

第四步：交納五險一金：

借：其他應付款—五險一金（單位部分+個人部分）

貸：銀行存款

第五步：繳納代扣代繳個人所得稅：

借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅

貸：銀行存款

❸ 工資、個人所得稅、社保、公積金的完整的賬務處理是什麼

一、個人部分

1、計提工資時

借： 管理費用

貸：應付職工薪酬—工資 （應發工資）

2、發放工資時

借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）

貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）

其他應付款—社保 （代扣代繳金額）

其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）

應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）

3、實際交納時

借：其他應付款—社保

其他應付款—住房公積金

應交稅費—應交個人所得稅

貸：銀行存款

二、企業負擔部分

1、提取時

借： 管理費用

貸：其他應付款—社保

其他應付款—住房公積金

2、繳納時

借：其他應付款—社保

其他應付款—住房公積金

貸：銀行存款

(3)個人所得稅保險財務財務擴展閱讀：

（一）企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬葯費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。

企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

（二）計提比例:

醫療保險費：10% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：12%）

養老保險費：12% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：22%）

失業費：2% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：2%）

工傷保險：1% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：0.5%）

生育保險：見工傷保險即可。

住房公積金：10.5% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：7%）

工會經費：2%

職工教育經費：2.5%

❹ 會計 分錄，五險一金和個人所得稅問題

一、計算應付職工工資時，按職工提供服務的受益對象計入有關成本費用科目，同時確認負債。
借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
二、發放工資同時代扣有關個人應負擔的五險一金和個人所得稅時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：庫存現金或銀行存款（實際發放的工資）
應付職工薪酬——社會保險費（個人應負擔的部分）
應交稅費——應交個人所得稅（代扣的個稅）
三、計提企業應負擔的五險一金時
借：生產成本、製造費用、管理費用、銷售費用
貸：應付職工薪酬——社會保險費（企業負擔部分）
四、交納社會保險費和代繳個人所得稅：
（1）借：應付職工薪酬——社會保險費
貸：銀行存款
（2）借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

❺ 請問下，代扣代繳社保，個人所得稅，具體的會計分錄，越詳細越好。謝謝

1. 繳納社保以及個人所得稅的會計分錄：

   借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業繳納）

   銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業繳納）

   其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）

   其他應收款---公積金（個人繳納部份）

   應交稅費---應交個人所得稅

   貸：銀行存款

2. 繳納社保時，可根據員工所在部門記入相應的費用里即可。

❻ 個人所得稅在利潤表裡屬於什麼啊，財務費用包含哪些

個人所得稅不在利潤表中列示，反映在資產負債表中。
個人所得稅在《企業會計制度》中明確規定在「應交稅金」科目核算，下設子目「應交個人所得稅」，屬於企業為員工代收的，超過個稅抵扣額，需從個人工資中扣除。

財務費用指企業在生產經營過程中為籌集資金而發生的籌資費用。
包含企業生產經營期間發生的利息支出(減利息收入)、匯兌損益(有的企業如商品流通企業、保險企業進行單獨核算，不包括在財務費用)、金融機構手續費，企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。但在企業籌建期間發生的利息支出，應計入開辦費;為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予以資本化的借款費用，在"在建工程"、"製造費用"等賬戶核算。

❼ 個人所得稅的會計分錄！

個人所得稅做會計分錄如下：

1、計提時：

借：管理費用

銷售費用

製造費用

貸：應付職工薪酬－養老

應付職工薪酬－醫療

應付職工薪酬－失業

應付職工薪酬－職工工資

2、發放工資時：

借：應付職工薪酬－職工工資

貸：現金

應交稅費－代扣代繳個人所得稅

其他應收款－個人（個人承擔部分）

3、繳納保險時：

借：應付職工薪酬－養老

應付職工薪酬－醫療

應付職工薪酬－失業（公司承擔部分）

其他應收款－個人（個人承擔部分）

貸：銀行存款

4、繳納個稅時：

借：應交稅費－代扣代繳個人所得稅

貸：銀行存款。

(7)個人所得稅保險財務財務擴展閱讀

個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

征稅對象

法定對象

我國個人所得稅的納稅義務人是在中國境內居住有所得的人，以及不在中國境內居住而從中國境內取得所得的個人，包括中國國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、台同胞。

居民納稅義務人

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。

非居民納稅義務人

在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。

❽ 個人所得稅怎麼做會計分錄

個人所得稅做會計分錄如下：

1、計提時：

借：管理費用

銷售費用

製造費用

貸：應付職工薪酬－養老

應付職工薪酬－醫療

應付職工薪酬－失業

應付職工薪酬－職工工資

2、發放工資時：

借：應付職工薪酬－職工工資

貸：現金

應交稅費－代扣代繳個人所得稅

其他應收款－個人（個人承擔部分）

3、繳納保險時：

借：應付職工薪酬－養老

應付職工薪酬－醫療

應付職工薪酬－失業（公司承擔部分）

其他應收款－個人（個人承擔部分）

貸：銀行存款

4、繳納個稅時：

借：應交稅費－代扣代繳個人所得稅

貸：銀行存款。

(8)個人所得稅保險財務財務擴展閱讀：

一、徵收管理

中國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。

個人所得稅的徵收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產、經營所得，對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，特定行業的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應納稅額，其他所得應納稅額實行按月計征。

二、計算方法

應納稅所得額=月度收入-5000元（起征點）-專項扣除（三險一金等）-專項附加扣除-依法確定的其他扣除。

個稅專項附加扣除如下，明細查看個稅專項附加扣除；

1、子女教育：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

2、繼續教育：納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限不能超過48個月。

納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。

3、大病醫療：在一個納稅年度內，納稅人發生的與基本醫保相關的醫葯費用支出，扣除醫保報銷後個人負擔（指醫保目錄范圍內的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內據實扣除。

❾ 計提工資時，個稅和個人社保都計入什麼科目

按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反映真是的財務收支情況：具體操作如下：

一、計提工資

借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用

貸：應付職工薪酬

二、發放工資

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）

三、繳納社保

借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）

貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶

四、個稅扣款

借：應交稅金-個人所得稅

貸：銀行存款