保險業風險合規模擬題

1. 平安保險基礎知識模擬考試(新E家題庫150題)

第一部分：

(1)保險業風險合規模擬題擴展閱讀

這張試卷考察保險條例：

投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對於合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業保險行為。

從經濟角度看，保險是分攤意外事故損失的一種財務安排；從法律角度看，保險是一種合同行為，是一方同意補償另一方損失的一種合同安排；從社會角度看，保險是社會經濟保障制度的重要組成部分，是社會生產和社會生活「精巧的穩定器」；從風險管理角度看，保險是風險管理的一種方法。

2. 保險公司合規及風險管理專業課程

合規工作包括識別、評估和監測以下各項工作可能出現的風險：保險業務行為，包括廣告宣傳、產品開發、銷售、承保、理賠、保全、反洗錢、客戶服務、客戶投訴處理等；保險資金運用行為，包括擔保、融資、投資等；保險機構設立、變更、合並、撤銷以及戰略合作行為等。
合規工作是近年來保監會要求保險公司加強內控的新舉措。目前確實沒有形成科學管理方法體系，各保險公司設立合規崗位更多的是為了應付監管部門的需要。國內大型保險公司所謂的合規部的工作開展也是摸索前行。
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3. 保險業面臨的十大風險，具體為哪些風險

1、公司治理風險
2、產品風險
3、資金運用風險
4、償付能力不足風險
5、利差損風險
6、流動性風險
7、資產負債錯配風險
8、跨市場、跨區域、跨行業傳遞的風險
9、群體性事件風險
10、聲譽風險（ 喵喵保）

4. 什麼是保險合規及保險合規風險

保險合規是指保險公司、保險中介機構、保險代理機構及其員工的行為應符合法律法規、監管規定、自律規則、市場慣例、公司內部管理制度以及誠實守信的道德准則。
保險「合規風險」指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關准則、以及適用於銀行自身業務活動的行為准則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。從內涵上看，合規風險主要是強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險性質更嚴重、造成的損失也更大。

5. 保險公司的法律合規崗考什麼啊有木有什麼題目謝謝

保險公司法律合規崗除了樓上提出的幾個大的法規外，更注重「合規」內容的考核，主要考核保監會對保險公司業務和經營的相關規定，涉及保險銷售、核保理賠，客戶服務，壽險精算、財務管理和風險控制等內容。這需要一定時間的積累。

6. 誰有風險師模擬題

一、單選[共50題，每題1分，總計50分]
1、資產評估的客觀性體現在同一項資產的評估結果是唯-的，這是（ ）的。
A.對
B.錯
C.可能對
2、清算價格的評估適用於（ ）的假設。
A.清算
B.繼續使用
C.公開市場
D.企業主體
3、為節省資源和減少污染，政府規定年產值萬噸以下的造紙廠一律關閉，由此造成年生產能力在1萬噸以下的造紙設備產生貶值。這種貶值屬於（ ）。
A.功能性貶值
B.經濟性貶值
C.實體性貶值
D.破產清算貶值
4、某項資產第一年收益為100萬元，假定以後每年收益都比前一年遞增20萬元，本金化率為10%且收益年期無限，則該資產的評估值為（ ）。
A.1200萬元
B.2000萬元
C.3000萬元
D.4000萬元
5、已知資產的價值與功能之間存在線性關系，重置全新機器設備一台，其價值為5萬元，年產量為5000件，現知被評估資產年產量為4000件，其重置成本為（ ）。
A.4萬元
B.5萬元
C.4至5萬元
D.無法確定
6、具有過渡性、輔助性的資產評估機構是（ ）。
A.評價功能
B.管理功能
C.鑒證功能
D.評值功能
7、向有關單位和個人支付回扣或者介紹費的行政處罰是（ ）。
A.警告
B.警告並責令改正
C.罰款並責令改正
D.吊銷資格
8、評估機構惡意降低收費的行政處罰是（ ）。
A.警告並責令改正
B.警告
C.罰款並責令改正
D.吊銷資格
9、下列項目中，不屬於推理要素的是（ ）。
A.前提
B.結論
C.推理過程
D.綜合
10、從理論上講，評估人員對任何資產評估項目都應當考慮（ ）方法的適用性。
A.一種
B.二種
C.三種
D.四種
11、某企業1998年購建一套年產100萬噸某產品的生產線，賬面原值為2200萬元，2002年進行評估，評估時選擇了一套與被評估生產線相似的生產線，該生產線2001年建成，年產同類產品50萬噸，造價為1500萬元。經查詢，該類生產線的規模效率指數為0.6，2002年與2001年相比價格上升了10%，則被評估生產線的重置成本為（ ）萬元。

A.2280
B.2420
C.2508
D.2600
12、了解機器設備現時的完整性、外觀和內部結構情況等，屬於機器設備的（ ）。
A.技術鑒定
B.使用情況鑒定
C.質量鑒定
D.磨損鑒定
13、運用使用年限法評估設備成新率時，一般首選（ ）作為設備的總使用年限。
A.自然壽命
B.經濟壽命
C.技術壽命
D.折舊壽命

15、土地使用權出讓的最高年限由（ ）確定。
A.縣政府
B.地市級政府
C.省政府
D.國務院
16、某宗土地2000平方米，土地單價為1000元/平方米，國家規定的容積率為4，建築密度為0.5，則樓面地價為（ ）。
A.250元/平方米
B.500元/平方米
C.1000元/平方米
D.4000元/平方米
17、對於建築物的過剩功能，在評估時可考慮按（ ）處理。
A.功能性貶值
B.建築物增值
C.經濟性貶值
D.經濟性溢價
18、城鎮土地的基準地價是（ ）。
A.某時點城鎮土地單位面積價格
B.某時期城鎮土地單位面積價格
C.某時點城鎮區域性土地平均單價
D.某時期城鎮區域性土地平均單價
19、土地使用權按土地不同用途規定相應的最高出讓年限，下列各項關於（1）居住用地；（2）工業用地；（3）教育科研文化衛生體育用地；（4）商業旅遊娛樂用地；（5）綜合或其他用地最高出讓年限正確的是（ ）。
A.70年、50年、50年、40年、50年
B.70年、50年、50年、40年、40年
C.60年、50年、50年、40年、50年
D.60年、50年、40年、40年、50年
20、評估房地產時需要考慮的主要風險是（ ）。
A.不可位移
B.使用時間長
C.不易變現
D.規劃限制嚴
21、幼齡林常用（ ）評估。

A.市場法
B.成本法
C.剩餘法
D.收益法
22、某土地的所有權屬於甲村小組所有，該宗土地下的礦產資源屬於（ ）所有。
A.甲村民小組
B.村民小組所在的鄉政府
C.村民小組所有縣政府
D.國家
23、無形資產的評估程序包括：①確定評估方法；②鑒定無形資產；③明確評估目的；④撰寫報告，做出評估結論；⑤搜集相關資料。其正確的排序是（ ）。
A.①②③④⑤
B.⑤③①②④
C.③②⑤①④
D.②③⑤①④
24、甲企業研製出一種含鋅礦泉粉材料，研製過程中共消耗物料及其他費用50萬元，人員開支20萬元。評估人員通過分析測算，確定科研人員創造性勞動倍加系數為1.5，科研平均風險系數為0.2，該無形資產投資報酬率為30%，採用倍加系數法估算其重置成本為（ ）萬元。
A.70
B.91
C.120
D.130
25、下列各項中，說法不正確的是（ ）。
A.公用應用軟體是指一種不分業務、行業，有許多應用領域的軟體
B.專業應用軟體是指按業務、行業、專業領域分類的專門應用軟體
C.多媒體軟體是專業應用軟體
D.就無形資產的所有者而言，軟體可以分成預備出售的軟體和企業內部使用的軟體
26、目前，我國評估實踐應用比較廣泛的計算機軟體成本評估模型是（ ）。
A.開發成本要素模型
B.開發過程成本模型
C.語句行數模型
D.參數成本法模型
27、下列公式能夠成立的是（ ）。
A.銷售收入分成率=銷售利潤分成率/銷售利潤率
B.銷售利潤分成率=銷售收入分成率/銷售利潤率
C.銷售利潤分成率=銷售收入分成率×銷售利潤率
D.銷售收入分成率=1-銷售利潤分成率
28、企業存在不可確指的無形資產。分別按單項評估加總的方法和整體評估的方法所得到的評估結果會有一個差額，這個差額通常被稱作（ ）。
A.商標
B.專利權
C.專營權
D.商譽
29、對無形資產進行評估時（ ）。
A.收益法是唯一的方法
B.收益法、市場法、成本法都可以用
C.只能採用收益法和市場法
D.只能採用收益法和成本法
30、從理論上講，無風險報酬率是受（ ）影響的。
A.資金的使用成本
B.資金的投資成本
C.資金的取得成本
D.資金的機會成本
31、從資產評估的角度，遞延資產屬於一種（ ）。

A.待攤費用
B.預付費用
C.無形資產
D.固定資產
32、判斷債券風險大小主要應考慮（ ）。
A.債券投資者的財務狀況
B.債券投資者的競爭能力
C.債券發行者的財務狀況
D.債券投資者的信譽
33、甲企業擁有乙企業發行的3年期非上市債券面值1000萬元，年利率19%，復利計息，到期一次還本付息。現對甲企業進行評估，評估時該債券距到期日還有。2年，若折現率為12%，則該債券的評估值最接近於（ ）萬元。
A.1117
B.1199
C.1251
D.1343
34、對長期待攤費用等其他資產的評估通常發生在（ ）。
A.資產轉讓時
B.企業財務檢查時
C.企業整體產權變動時
D.企業納稅時
35、A公司會計核算制度健全，會計資料完整，其評估基準日的應收賬款科目余額為130萬元。查看該公司前4年的資料，得出該公司前4年的應收賬款余額合計額為875萬元，實際發生的壞賬損失額為31.5萬元。則評估基準日該應收賬款的評估值為（ ）萬元。
A.130
B.98.5
C.125.32
D.127.66
36、2004年2月30日，A評估公司對K公司的待攤費用和預付費用進行單項評估。待攤和預付費用中包括預付一年的報刊雜志費2400元，已攤銷120元，余額為2280元。則該預付的報刊雜志費的評估值為（ ）元。
A.2280
B.2000
C.2400
D.2340
37、（ ）是按應收賬款拖欠的時間的長短，分析判斷可收回的金額和壞賬損失。
A.壞賬估計法
B.賬齡分析法
C.市場法
D.信用分析法
38、某企業有一期限為10個月的票據，本金為50萬元，利息為10‰。截至評估基準日離付款期尚差三個半月的時間，則該應收票據的評估值為（ ）。
A.532500元
B.500000元
C.517500元
D.512500元
39、運用收益法評估企業價值時，預期收益預測的基礎是評估時點的（ ）。
A.實際收益
B.客觀收益
C.凈利潤
D.凈現金流量
40、在持續經營假設前提下，運用加和法評估企業價值時，各個單項資產的評估，應按（ ）原則確定其價值。
A.變現
B.預期
C.替代
D.貢獻
41、假定社會平均資金收益率為12%，無風險報酬率為10%，被評估企業所在行業平均風險與社會平均風險的比率為1.5，則用於企業評估的折現率應選擇（ ）。
A.12%
B.13%
C.10%
D.13.5%
42、當收益額選取企業的凈利潤，而資本化率選擇凈資產收益率時，其還原值應為（ ）。
A.投資資本現值
B.資產總額現值
C.所有者權益現值
D.實收資本現值
43、從資產構成、評估值內涵與純收入的對應關系的角度來判斷（暫不考慮本金化率因素），要獲取企業全部資產的評估值應選擇的用於還原的企業純收入是（ ）。
A.利潤總額
B.凈利潤
C.凈利潤+扣稅長期負債利息
D.凈利潤+扣稅利息
44、資產評估說明中的「進行資產評估有關事項的說明」是由（ ）提供的。
A.委託方
B.受託方提供的
C.資產佔有方
D.委託方與資產佔有方
45、（ ）對資產評估報告書的運用是實現對評估機構的行政管理和行業自律管理的重要過程。
A.資產評估委託方
B.資產評估管理機構
C.國家政府部門
D.證券監督管理部門
46、按有關規定，公開發行股票的公司對採用非現金方式配股，其配股說明書的備查文件必須附上（ ）。
A.公司各類資產評估凈值
B.資產評估說明
C.資產評估明細表
D.資產評估報告書
47、（ ）是指作為企業組成部分的特定資產對其所屬企業能夠帶來的價值，而並不考慮該資產的最佳用途或資產變現所能夠實現的價值量。
A.在用價值
B.持續經營價值
C.投資價值
D.強制變賣價值
48、下面各種評估方法中，（ ）是經常被用於評估新的或完工不久的資產，或評估計劃將要建設的項目。
A.成本法
B.市場法
C.收益法
D.估演算法
49、通過分析被評估資產的相關收入和成本費用，將未來收益折現或資本化為估算價值的評估方法是（ ）。
A.成本法
B.市場法
C.收益法
D.折現法
50、所有影響供給的因素都是通過影響企業的（ ）發揮作用的。
A.生產資料
B.生產成本
C.生產技術
D.生產規模
二、多選[共40題，每題2分，總計80分]
51、從資產評估假設的角度來表述資產評估的價值類型，具體包括（ ）。
A.繼續使用價值
B.收益現值
C.公開市場價值
D.清算價值
52、下列（ ）是原則。
A.客觀性原則
B.資產評估應遵循的經濟預期原則
C.貢獻原則
D.替代原則
53、資產評估的市場性主要體現在（ ）。
A.資產評估是市場經濟的產物
B.資產評估結論是市場上資產交易的價格
C.資產評估的運作是評估人員模擬市場完成的
D.被評估的資產最終要進入市場流通
E.資產評估結果最終要經得起市場的檢驗
54、收益法中的收益額是指（ ）。
A.資產未來的預期收益
B.資產的現實收益
C.資產的實際收益
D.資產的客觀收益
55、對評估機構能力進行虛假宣傳的行政處罰是（ ）。
A.罰款
B.沒收所得
C.責令改正
D.警告
E.吊銷資格
56、下列項目中，屬於資產評估程序的有（ ）。
A.明確資產評估業務基本事項
B.資產勘查
C.評定估算
D.資產評估工作檔案歸檔
57、編制資產評估計劃應當重點考慮的因素有（ ）。
A.資產評估目的、資產評估對象狀況
B.評估對象的性質、行業特點、發展趨勢
C.資產評估收費
D.相關資料收集狀況
58、下列項目中，符合執行資產評估程序基本要求的是（ ）。
A.資產評估機構和人員應當在國家和資產評估行業規定的范圍內，建立、健全資產評估程序制度B.資產評估機構和人員執行資產評估業務，應當根據具體資產評估項目的情況和資產評估程序制度，確定並履行適當的資產評估程序，不得隨意簡化或刪減資產評估程序
C.資產評估機構應當建立相關工作制度，指導和監督資產評估項目經辦人員及助理人員實施資產評估程序
D.如果由於資產評估項目的特殊性，資產評估機構，和人員無法或沒有履行資產評估程序中的某個基本環節，則應在資產評估報告書中明確披露這種狀況及其對資產評估結論可能具有的影響，必要對應當拒絕接受委託或終止資產評估工作
59、判斷信息源的可靠性應該考察的因素包括（ ）。
A.該渠道過去提供的信息的質量
B.該渠道提供信息的動因
C.該渠道是否被通常認為是該種信息的合理提供者
D.渠道的知名度
60、導致機器設備經濟性貶值的原因包括（ ）。
A.市場競爭的加劇，致使產品需求下降
B.技術進步
C.產業結構調整導致的限產
D.原材料供應情況的變化
61、構成機器設備直接成本的費用項目包括（ ）。
A.安裝調試費
B.采購員的差旅費
C.運費
D.購價
62、當利用參照物及比較法評估被評估機組的重置成本時，需調整的重要參數有（ ）。
A.設備交易的時間差別因素環境等
B.設備的生產能力因素，包括年產量、單位時間產量
C.設備所在地與參照物所在地的地區因素，包括交通條件和周圍
D.被評估設備所在地與參照物所在地同設備供應地的距離和通達條件
63、在選擇或參考機器設備運雜費率表中的區間費率時，對於（ ）的設備應取費率的下限。
A.體積小
B.體積大
C.量輕價高
D.量重價低
E.運輸不便
64、進口設備的CIP價格中具體包括了（ ）。
A.進口關稅
B.離岸價
C.銀行手續費
D.境外途中保險費
E.增值稅
65、影響機器設備自然壽命的因素有（ ）。
A.機器設備的使用強度
B.機器設備維修保養水平
C.同類設備技術更新速度
D.機器設備的經濟用途
E.設備的自身質量
66、對設備進行技術鑒定的指標主要有（ ）。
A.腐蝕率
B.污染情況
C.設備零件保證程度
D.生產精度
E.設備已使用年限
67、設備成新率的估測通常採用（ ）進行。
A.使用年限法
B.修復金額法
C.觀測分析法
D.功能價值法
E.統計分析法
68、以下項目中，屬於房地產評估原則的是（ ）。
A.供需原則
B.替代原則
C.公平原則
D.最有效使用原則
69、森林資源資產的評估主要有（ ）方法。
A.市場法
B.成本法
C.收益法
D.剩餘法
70、下列條件中屬於能夠形成資源資產的資源必須具備的條件是（ ）。
A.必須處於靜態的存置空間
B.必須能夠補償
C.必須處於使用狀態
D.必須能用貨幣計量
71、知識產權通常包括（ ）。
A.專利權
B.商譽
C.商標權
D.版權
72、下列說法中，正確的是（ ）。
A.折現率就是指無風險利率
B.折現率一般包括無風險利率和風險報酬率
C.無形資產評估中折現率往往要高於有形資產評估的折現率
D.無形資產的有效期限與法定保護期限相等
E.無形資產的有效期限是指無形資產發揮作用，並具有超額獲利能力的時間
73、預計和確定無形資產的有效期限，通常採取的方法是（ ）。
A.選擇適當的指標體系
B.按照法定有效期限與受益年限孰短的原則確定
C.合同或企業申請書規定有受益年限的，按受益年限確定
D.沒法律或合同規定的，按預計受益期限確定
E.按照國際慣例確定
74、下列說法中，正確的是（ ）。
A.在分段型股利政策下股票價值評估中，第一段是指能夠較為客觀地預測股票的收益期間或股票發行企業某一經營周期
B.在分段型股利政策下股票價值評估中，以不易預測收益的時間為起點，以企業持續經營到永續為第二段
C.分段型股利政策下股票價值的評估是指將兩段收益現值相加得出評估值
D.股份公司的股利分配政策通常可以劃分為固定紅利型、紅利增長型和分段型
75、債券評估時的風險報酬率，其高低與（ ）有關。
A.投資者的競爭能力
B.發行者的競爭能力
C.投資者的財務能力
D.發行者的財務能力
76、按債券發行主體劃分，債券分為（ ）。
A.記名債券
B.政府債券
C.無記名債券
D.企業債券
77、下列說法中，不正確的是（ ）。
A.長期投資是指不準備隨時變現，持有時間超過1年以上的投資
B.長期股權投資評估實質上是對投資單位資本的評估
C.長期債權投資評估是對被投資企業償債能力的評估
D.長期股權投資評估是對被投資企業獲利能力的評估
E.長期股權投資評估是對投資企業獲利能力的評估
78、按股票持有人享有的權利和承擔責任的角度，股票可分為（ ）。
A.無面額股票
B.面額股票
C.記名股票
D.優先股
E.普通股
79、存貨的核實，要檢查各種存貨的實際存量與提供的清單數字是否一致，抽查的范圍應根據客戶的（ ）而定。
A.管理水平高低
B.企業所有制性質
C.質量好壞
80、預付費用的評估中，正確的說法是（ ）。
A.預付費用在評估基準日前已經支付，但在評估基準日後才能產生效益的價值，才能成為預付費用的評估值
B.預付費用在評估基準日前已經支付，其產生的效益在評估基準日前已全部體現的，其預付費用的評估值應為零
C.預付費用的評估應該核實後實際支付值為其評估值
D.對評估基準日前已經支付的預付費用的評估，應區別其在評估基準日之前和之後發生效益的情況，分別按零值和預留值（評估值）進行評定
81、流動資產的實體性貶值可能會體現在（ ）。
A.在產品
B.應收賬款
C.在用低值易耗品
D.呆滯、積壓物資
E.貨幣資金
82、在企業價值評估中，企業價值的表現形式包括（ ）。
A.投入資本價值
B.長期投資價值
C.所有者權益價值
D.長期負債價值
83、資產評估報告書正文及相關附件的基本內容主要包括（ ）。
A.資產評估報告書封面基本內容
B.資產評估報告書摘要的基本內容
C.資產評估報告書正文的基本內容
D.備查文件的基本內容及格式
84、按資產評估對象的不同，資產評估報告書可分為（ ）。
A.整體資產評估報告書
B.單項資產評估報告書
C.房地產估價報告書
D.土地估價報告書
E.資產評估報告書
85、資產評估報告書的應用者一般包括（ ）。
A.資產評估委託方
B.資產評估管理機構
C.資產評估受託方
D.證券監督管理部門
E.工商行政管理部門
86、按有關規定，目前資產評估報告書正文及相關附件的基本內容及格式包括（ ）。
A.資產評估報告書封面基本內容及格式
B.資產評估報告書摘要的基本內容及格式
C.資產評估報告書的基本內容及格式
D.備查文件的基本內容及格式
E.資產評估委託協議的基本內容
87、資產評估報告書正文應列示（ ）等內容。
A.評估目的
B.評估范圍及對象
C.特別事項說明
D.資產評估明細表
E.評估方法
88、根據《國際評估准則》，評估師運用市場法評估資產的價值，將評估對象與參照物進行比較時，應注意（ ）。
A.評估對象與參照物應當按照適當的比較單位進行比較
B.參照物的交易價格應當是近期在公開市場上的交易價格
C.但參照物的交易價格含有特殊購買者願意支付的溢價時，應予以調整
D.評估對象與參照物屬於相似資產
E.關注評估對象的權利狀況
89、預期是指決策者對於其決策相關的不正確的經濟變數所作的預測，預期直接來源於不確定性，關於預期，主要有三種理論，這三種理論是（ ）。
A.內推性預期理論
B.外推性預期理論
C.理性預期理論
D.非理性預期理論
E.適應性預期理論
90、市場結構是指對某一特定產業內部競爭程度和價格形成產生戰略性影響的市場組織的特徵，市場結構在理論上有哪幾種類型（ ）。
A.完全競爭
B.半完全競爭
C.壟斷競爭
D.寡頭壟斷
E.完全壟斷
三、簡答[共2題，每題5分，總計10分]
91、 在企業價值評估中如何處理「開辦費」？
92、 如何理解國際評估准則與我國資產評估准則的關系。
四、綜合[共2題，每題5分，總計10分]
93、市場法的基本含義與基本前提是什麼？
94、地價的特徵有哪些？
五、計算[共1題，每題10分，總計10分]
95、 HP公司因銷售貨物，於2004年2月5日收到甲公司開出的一張帶息商業匯票，面值為120萬元，期限為6個月，票面利率為8%，貼現率為9%，2004年5月10日，某評估公司接受委託對HP公司進行評估。（每月按30天計算）
要求：該商業匯票的評估值為多少萬元？