A. 保險公司財務包括哪些
保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。
擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"
B. 1、保險類企業財務風險有哪些特點，和一般企業的財務風險有哪些區別
保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。
C. 太平洋保險公司財務產生影響的原因
太平洋保險公司財務產生影響的原因可能是公司財務結構不合理、融資不當。
一、造成企業財務風險的原因
財務風險時有發生，我們常說沒有不虧損的生意，也就是說經濟風險是與生俱來的。財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當，可能導致公司喪失償債能力，降低投資者預期收益的風險。財務風險是企業在財務管理過程中必須面對的現實問題，所以今天我們就一起來學習一下財務風險知識。企業財務風險產生的原因有很多，包括外部原因和自身原因，不同財務風險產生的具體原因也不盡相同。金融風險的一般原因如下：1.企業財務管理宏觀環境的復雜性是企業財務風險的外因。2.企業財務經理對財務風險的客觀性認識不足。3.缺乏科學的財務決策導致決策失誤。財務決策失誤是造成財務風險的另一個主要原因，避免財務決策失誤的前提是科學的財務決策。
二、財務風險應對策略
1.建立金融預警分析指標體系，防範金融風險引發的金融危機是對金融風險的不當處理。因此，防範金融風險，建立和完善金融預警系統尤為必要。2.建立短期財務預警系統，編制現金流預算。由於企業財務管理的對象是現金及其流量，短期內，企業能否維持並不完全取決於是否盈利，而是取決於是否有足夠的現金支付各種費用。3.建立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。對於企業來說，在建立短期財務預警系統的同時，也要建立長期財務預警系統。其中，盈利能力、償債能力、經濟效益和發展潛力是最具代表性的指標。
總而言之，公司要樹立風險意識，完善內部管理，降低潛在風險，從而降低相應的風險。
D. 我國企業公司財務風險防範的發展趨勢是什麼
企業財務風險是指在各項財務活動過程中，由於各種難以預料或控制的因素影響，財務狀況具有不確定性，從而使企業有蒙受損失的可能性。財務風險客觀存在於企業財務管理工作的各個環節。財務風險的存在，無疑會對企業生產經營產生重大影響。因此，對企業財務風險的成因及其防範措施進行探討，以期降低風險、提高效益就顯得具有十分重要的意義。
1企業財務風險形成的原因分析
在市場經濟活動中，企業存在財務風險是難免的，關鍵是必須了解風險的起因，才能做到有的放矢，使自身處於不敗之地。企業產生財務風險的原因很多，既有企業外部的原因，也有企業自身的原因。總體來看，主要有以下四個方面的原因。
1.1企業的理財活動尚未與不斷變化的外部經濟環境相適應
企業財務活動是處於一定的環境之下，並受這些環境的制約，包括國民經濟整體的形勢及行業景氣度，國家信貸以及外匯等政策的調整、銀行利率及匯率的波動、通貨膨脹程度等等。企業理財環境的變化莫測是企業產生財務風險的外部原因，因為這些因素存在於企業之外，其變化對企業來說，是難以預見和難以改變的，這必然影響到企業的財務活動，比如利率的變動必然會產生利率風險，包括支付的利息過多的風險、產生利息的投資發生虧損的風險和不能履行償債義務的風險；而中國企業大多財務管理基礎薄弱，缺乏市場觀念和對外部環境變化的適應及應變能力，面對外部環境不利變化不能進行科學的預見，反應滯後，措施不力，財務風險必然產生。
1.2企業內部財務關系混亂，決策缺乏科學性
企業內部財務關系混亂也是中國企業產生財務風險的一個重要原因。在中國，企業與內部各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。在采購、生產、銷售、財務、市場預測等各環節之間缺乏統籌協調配合，造成應收款項、存貨等資產損失嚴重。在進行投資決策時不進行深入市場調研和科學論證，盲目投資，形成不良資產或巨額損失。資本結構缺乏科學規劃，籌資綜合成本高，造成負債比重加大，財務風險增高。
1.3內部財務監控機制不健全
內部財務監控是企業財務管理系統中一個非常重要而且相當獨特的系統，為使其更能充分發揮其職能作用，企業不僅應該設置獨立的組織機構，更重要的是要根據本企業的特點，建立起一套比較完整的、系統的、強有力的內部財務監控制度，才能保證企業內部財務監控系統的高效運行。而中國企業大多沒有建立內部財務監控機制。即使有，其財務監督制度執行也不嚴格，特別是有的企業管理與監督合而為一，缺乏資產損失責任追究制度，對財經紀律置若罔聞，難以進行有效的約束，財務風險極易發生。
1.4企業理財人員素質不高，缺乏風險意識
任何系統的運行，人都是非常重要的條件，高素質的理財人員，更是企業不可多得的財富。就目前的情況看，中國企業的理財人員受傳統計劃經濟的影響和受專業教育的程度限制，其綜合素質和業務素質都有待提高，他們的理財觀念和理財方法，特別是職業道德和職業判斷能力，還不能在更大程度上適應市場經濟環境的要求。
2企業財務風險的防範
如何防範企業財務風險，化解財務風險，以實現財務管理目標，是企業財務管理的工作重點。筆者認為，防範企業財務風險，主要應做好以下工作。
2.1建立企業財務風險預警系統
要對企業的財務風險進行防範，首先必須准確、及時地預警企業的財務風險。一般來講，企業財務風險的識預警可採用以下幾種方法。
2.1.1建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。由於企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，企業能否維持下去，並不完全取決於是否盈利，而取決於是否有足夠現金用於各種支出。預警的前提是企業有利潤，對於經營穩定的企業，由於其應收，應付賬款及存貨等一般保持穩定，因此經營活動產生的現金流量凈額一般應大於凈利潤。企業現金流量預算的編制，是財務管理工作中特別重要一環，准確的現金流量預算，可以為企業提供預警信號，使經營者能夠及早採取措施。為能准確編制現金流量預算，企業應該將各具體目標加以匯總，並將預期未來收益﹑現金流量﹑財務狀況及投資計劃等，以數量化形式加以表達，建立企業全面預算，預測未來現金收支的狀況，以周、月、季、半年及一年為期，建立滾動式現金流量預算。
2.1.2確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。對企業而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。其中獲利能力、償債能力、經濟效益、發展潛力指標最具有代表性。獲利是企業經營最終目標，也是企業生存與發展的前提。從資產獲利能力看：
總資產報酬率＝息稅前利潤÷資產平均總額
表示每一元資本的獲利水平，反映企業運用資產的獲利水平。
成本費用利潤率＝營業利潤÷成本費用總額
反映每耗費一元所得利潤水平越高，企業的獲利能力越強。
對償債能力，有流動比率和資產負債率。如果流動比率過高，會使流動資金喪失再投資機會，一般生產性企業最佳為2左右，資產負債率一般為40%～60%,在投資報酬率大於借款利率時，借款越多，利越多，同時財務風險越大。
上述資產獲利能力和償債能力二指標是企業財務評價的二大部分，而經濟效率高低又直接體現企業經營管理水平。其中：反映資產運營指標有應收賬款周轉率以及產銷平衡率。
產銷平衡率＝產品銷售產值÷工業總產值
對企業發展潛力方面選擇銷售增長率和資本保值增殖率。這里採用經改進的功效系數法對企業進行綜合評價，對選定的每個評價指標規定幾個數值，一個是滿意值，一個是不允許值，設計並計算各類指標單項功效系數，運用特爾菲法等確定各個指標權數，用加權算術平均或者加權幾何平均得到平均數即為綜合功效系數，用此方法可以定量化企業財務狀況。
然而，企業為適應未預料的需要和機會，應該具備採取有效措施，改變現金流的流量與時間的能力，這就是財務彈性。主要與企業營業活動所產生的現金凈流量有關。反映財務彈性的指標有：用於測定企業全部資產的流動性水平的營運資金與總資產比率，到期債務本金償付率,實有凈資產與有形長期資產比率,應收賬款及存貨周轉率，其中:
到期債務本金償付率＝經營活動產生現金凈流量÷(本期到期債務本金＋現金利息支出)
實有凈資產與有形長期資產比率計算如下：
(資產－負債－待處理資產損失－未禰補虧損－潛虧)÷(固定資產凈值＋在建工程＋長期投資)
從長遠觀點看，一個企業能夠遠離財務危機，必須具備良好的盈利能力，企業對外籌資能力和清償債務能力才能越強。指標有：
總資產凈現率＝(經營活動所產生現金凈流量＋分得股利或利潤所收到現金＋現金利息支出＋所得稅付現)÷平均總資產
銷售凈現率＝經營活動產生現金凈流量÷銷售收入凈額
股東權益收益率＝凈利潤÷平均股東權益
雖然，上述指標可以預測財務危機，但從根本上講，企業發生風險是由於舉債導致的，一個全部用自有資本從事經營的企業只有經營風險而沒有財務風險。因此，要權衡舉債經營的財務風險來確定債務比率，應將負債經營資產收益率與債務資本成本率進行對比，只有前者大於後者，才能保證本息到期歸還，實現財務杠桿收益；同時還要考慮債務清償能力，即企業擁有現金多少或其資產變現能力強弱；債務資本在各項目之間配置合理程度。考核指標有；長期負債與營運資金比，資產留存收益率以及債務股權比率。其中:
債務股權比率＝平均總負債÷(平均股東權益的市場價值－無形資產－待處理資產損失)
當然，一個財務風險預警系統應該具有良好的內部控制制度以及稽核制度，否則即使最先進的預警系統也得不到正常的運轉。由於各企業的組織形式、企業規模等存在差異，企業應當根據實際情況來設計符合其自身要求和特點的財務風險預警系統。
2.2採取適當的風險策略，降低企業財務風險的危害程度
在建立了風險預警指標體系後，企業對風險信號監測，如出現產品積壓，質量下降，應收賬款增大，成本上升，要根據其形成原因及過程，指定相應切實可行的風險管理策略，降低危害程度。面臨財務風險通常採用迴避風險，控制風險，接受風險和分散風險策略。其中控制風險策略可進一步分類：按控制目的分為預防性控制和抑制性控制，前者指預先確定可能發生損失，提出相應措施，防止損失的實際發生。後者是對可能發生的損失採取措施，盡量降低損失程度。由於市場經濟的發展，利用財務杠桿作用籌集資金進行負債經營是企業發展途徑。從大量負債經營實例，不難得出幾點教訓：企業經營決策失誤，盲目投資，沒有進行事前周密的財務分析和市場調研是造成失誤的原因，雖然適度舉債是企業發展的必要途徑，但必須以自有資金為基礎，如資本結構中債務資本過大，必然惡性循環。同時企業償債能力強弱是對負債經營最敏感的指標，只從償債能力看，負債比率越低，企業償債能力越強，但未必合理，如企業借款利率小於利潤率。企業應充分利用負債經營的好處。不同產業的負債經營合理程度是不一樣的，一般是：第一產業為0.2左右，第二產業為0.5左右，第三產業為0.7左右。
2.3建立有效的風險處理機制，增強抗險能力
為了有效防範可能發生的財務風險，企業必須從長遠利益著眼，建立和健全企業財務風險防禦機制。①可以通過某種手段(比如參加社會保險)將部分或全部財務風險轉移給他人承擔的方法，建立健全企業風險轉移機制。②可以通過企業之間聯營、多種經營及對外投資多元化等方式及時分散和化解企業財務風險，建立健全企業風險分散機制。③可以在選擇理財方案時，綜合評價各種方案可能產生的財務風險，在保證財務管理目標實現的前提下，建立健全風險迴避機制。④可以建立健全企業的風險基金和積累分配機制，及時足額的增補企業的自有資金，壯大企業的經濟實力，提高企業抗擊財務風險的能力。
2.4建設財務風險制度文化，增強風險防範意識
企業財務風險的高效管理得益於企業上下一心的全員參與和制度支撐。只有在文化層面上加強企業員工的財務風險意識，打破傳統的風險自我無關和自我分割管理的思想，建立起全面整體的風險觀，在工作中處處時時評估和發現風險，自發的協調和實現團隊化風險控制，把風險管理的觀念和行動落實到每個人的身上。同時，管理層應致力於調查和規劃本企業的風險制度文化建設，制度控制和文化引導雙管齊下，努力提升企業的風險管理水平。要使財務管理人員明白，財務風險存在於財務管理工作的各個環節，任何環節的工作失誤都可能會給企業帶來財務風險，必須將風險防範貫穿於財務管理工作的始終。企業領導人員應加強科學決策、集體決策，擯棄經驗決策、「拍腦門」決策等主觀決策習好，降低財務決策風險。
2.5完善風險管理機構，健全內部控制制度
企業財務風險管理的復雜性和多樣性要求企業必須建立和完善相應的組織機構對風險實施及時有效的管理，只有把企業的財務風險實現組織化運作，才能實現企業財務風險管理得到足夠的重視和真正的規模運行。企業可以單獨設立一個財務風險管理處並配備相應的人員對財務風險進行預測、分析、監控，以便及時發現及化解風險，建立健全風險控制機制。另外，治理結構和內控制度弱化本身就是高風險的表現，因此，首先要完善公司治理結構，提高風險控制能力，實現科學決策、科學管理，形成完整的決策機制、激勵機制和制約機制。其次要建立監督控制機制，特別要加強授權批准、會計監督、預算管理和內部審計。再次是財務和會計應該分設，單位分管領導分開，分別設置管理中心，各行其責。最後要充分發揮內部審計機構和人員的作用，搞好內部控制的評審和風險估計。
2.6理順企業內部財務關系，做到責、權、利相統一
為防範財務風險，企業還須理順內部的各種財務關系。各部門要明確其在企業財務管理中的地位、作用、職責及被賦予的相應權力，做到權責分明，各負其責。另外，在利益分配方面，企業應兼顧各方利益，以調動各部門參與企業財務管理的積極性，從而真正做到責、權、利相統一。
綜上所述，企業只有從這幾方面入手做好對財務風險的防範。
E. 保險公司如何防範財務風險
保險公司一個「互保」過程，就是各個保險公司之間都有相互擔保的情況在里邊。當一家公司出現風險的時候多家保險公司一起承擔，另外，根據國家<保險法>的相關規定，經營壽險的公司是不容許破產和倒閉的，如果有一天公司實在無力經營了，可以交出經營權，由同行業的其他公司接管，繼續經營。若沒有公司接管的話，可以像中國人民銀行提出申請，讓中國政府接管！
F. 我國中小企業目前財務風險的現狀
一、現代企業財務風險的成因分析
1．企業財務管理宏觀環境復雜多變
財務管理的宏觀環境包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等因素。這些因素存在於企業之外，但對企業財務管理產生重大的影響。宏觀環境的變化對企業來說，是難以准確預見和無法改變的，它可能為企業帶來某種機會，也可能使企業面臨某種威脅。這就要求企業財務管理系統必須適應復雜多變的外部環境，否則就會產生財務風險。但目前我國許多企業的財務管理系統，由於機構設置不盡合理，管理人員素質不高，財務管理規章制度不夠健全，管理基礎工作不夠完善等原因，導致企業財務管理系統缺乏對外部環境變化的適應能力和應變能力。
2．企業財務管理人員的風險意識不強
市場經濟條件下，只要有財務活動，就必然存在著財務風險，不管是籌資活動、投資活動，還是資金回收、利益分配等活動，都存在著風險。但在現實工作中，許多企業的財務管理人員及企業經營者對財務風險缺乏足夠了解，風險防範意識不強，不能從根本上把握風險的本質，認為只要管好用好資金，就不會產生財務風險。由於風險意識淡薄，我國大部分企業還未建立財務風險預測、預警、防範和控制系統，致使財務風險時有發生。
3．財務決策缺乏科學性和預見性
目前，我國企業的財務決策普遍存在著經驗決策和主觀決策現象，缺乏科學性和預見性，決策失誤經常發生，從而產生財務風險。例如，在固定資產投資決策中，由於對投資項目的可行性缺乏周密系統的分析和研究，加之經濟信息不全面、不真實以及決策者決策能力低下等原因，導致投資決策失誤發生，使投資不能獲得預期的收益，給企業帶來巨大的財務風險。在對外投資中，由於對投資主體、投資項目和合作夥伴缺乏足夠的了解和分析，或投資項目的相關政策、經營環境以及合作夥伴等情況發生重大變化，都有可能導致財務風險的產生，給企業帶來損失。
4．企業內部管理不善、財務關系混亂
企業內部管理不善及財務關系混亂也是企業產生財務風險的重要原因。首先，企業資金結構不合理，資產負債比率過高，導致企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，由此產生財務風險。其次，企業存貨庫存結構不合理，存貨周轉率不高。目前我國企業的流動資產中，存貨所佔比重相對較大，一方面佔用了企業大量資金，另一方面支付大量的保管費用，導致企業費用上升，利潤下降。對長期庫存，企業還要承擔市價下跌所產生的存貨跌價損失及保管不善造成的損失，由此產生財務風險。再次，企業賒銷比重大，應收賬款缺乏控制，所佔比重過高。由於市場競爭激烈，一些企業為了增加銷量，擴大市場佔有率，大量採用賒銷方式銷售產品，應收賬款大量增加。同時，在賒銷過程中，由於對客戶的信用等級了解欠缺，缺乏控制，盲目賒銷，造成應收賬款失控，大量比例的應收賬款長期無法收回，直至成為壞賬，給企業帶來巨大的財務風險。最後，企業內部關系混亂。企業內部各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。
二、現代企業財務風險的防範和控制
1．完善財務管理系統，以適應不斷變化的財務管理環境
財務管理的宏觀環境雖然客觀存在於企業之外,企業無法對其施加影響或加以控制,但並不意味著企業面對環境變化就無能為力。首先，企業應對不斷變化的財務管理宏觀環境認真分析，把握其變化趨勢及規律，並制定多種應變措施，適時調整財務管理政策，改變財務管理方法，從而提高企業對財務管理環境變化的適應能力和應變能力，以此降低和規避因環境變化給企業帶來的財務風險。其次，面對不斷變化的財務管理環境，財務管理體系應與時俱進，不斷更新、完善。企業應設置合理、高效的財務管理機構，配備高素質的財務管理人員，健全財務管理規章制度，強化財務管理的各項基礎工作，使企業財務管理系統高效運行，以防範因財務管理系統不適應環境變化而產生的財務風險。
2．強化財務風險防範意識，樹立正確的財務風險觀念
在市場經濟的激烈競爭中，樹立風險意識，勇於承擔並善於分散風險是現代企業成功的關鍵。因此，現代企業必須樹立正確的財務風險觀念，遵守風險收益均衡的原則，不能只顧收益而不考慮發生損失的可能性。企業各部門、各人員，特別是企業的決策管理部門和財務管理人員必須增強風險防範意識，將風險防範意識滲透於財務管理工作的各個環節。財務管理人員要掌握扎實的財會專業知識，具備財務信息的收集、整理和分析能力；要具有對財務風險的敏感的、准確的職業判斷能力，及時、准確地估計和發現潛在的財務風險,並能對具體環境下的風險作出判斷和提出解決方案。
3．提高財務決策的科學化水平
財務決策的正確與否直接關繫到財務管理工作的成敗，在決策過程中，應充分考慮影響決策的各種因素，採用定量計算及分析方法，並運用科學的決策模型進行決策。如在籌資決策中，企業應根據生產經營情況合理預測資金需要量，然後通過對資金成本的計算分析及各種籌資方式的風險分析，選擇正確的籌資方式，確定合理的資金結構，並在此基礎上做出正確的籌資決策，以降低籌資成本，減少財務風險。在投資決策中，企業要堅持以效益為中心的投資原則，統一使用資金，使資金投向配置更合理，既要避免過分分散又要避免過分集中。同時通過投資回收期、投資報酬率、凈現值及內部報酬率等指標對投資項目進行綜合分析評價，從而避免財務決策失誤所帶來的財務風險。
4．加強企業內部管理，理順企業內部財務關系
加強企業內部管理，調整資金及資產結構，減少和降低不合理的資金佔用，提高資金的使用效率和周轉速度。要合理確定債務資金與自有資金、短期資金與長期資金的比例關系，並隨著企業生產的變化而變化，始終處於一種動態的管理過程中。要加強應收賬款的風險防範與控制，建立一套科學、系統的應收賬款體系，注重評估客戶的財務狀況和資信狀況，謹慎簽訂合同，定期分析賬齡，緊密跟蹤應收賬款的還款情況，合理制定收款政策，控制風險，減少壞賬損失。對於存貨，在保證生產和銷售順利進行的同時使存貨總成本達到最低水平。在實際工作中，可以調查、總結已有的經驗，運用存貨管理中的最佳訂貨批量模型來確定存貨量，以減少損失。同時，要理順企業內部財務關系，做到責、權、利相統一，明確各部門在企業財務管理中的地位、作用及應承擔的職責，並賦予相應的權力，真正做到權責分明，各負其責，使企業內部各種財務關系清晰明了，減少企業因管理不善而造成的財務風險。
5．合理利用防範風險的技術方法
現代企業可以利用多種方法來防範和規避財務風險，具體包括：(1)分散法。即通過企業之間聯營、多種經營及對外投資多元化等方式分散財務風險。對於風險較大的投資項目，企業可以與其它企業共同投資，以實現收益共享、風險共擔，避免企業獨家承擔投資而產生的財務風險。在多種經營方式下，某些產品因滯銷而產生的損失，會被其他產品帶來的收益所抵消，從而可避免單一經營產生的無法實現預期收益的風險。(2)迴避法。即企業在選擇理財方式時，應綜合評價各種方案可能產生的財務風險，在保證財務管理目標的前提下，選擇風險較小的方案，以達到迴避財務風險的目的。一般來講，長期投資的風險大於短期投資風險，股權投資風險大於債權投資風險，所以，企業選擇投資方式時，盡可能採用風險低的債權投資和短期投資。 (3)轉移法。企業在遵循合法、合理、公平、公正原則的基礎上,可以採取措施轉嫁風險。它包括保險轉移和非保險轉移。保險轉移是指企業通過購買財務保險將財產損失的風險轉移給保險公司承擔；非保險轉移是將某種特定風險轉移給專門機構或部門。如對企業閑置的資產，採用出租或立即售出的處理方式，將資產損失的風險轉移給承租方或購買方。(4)降低法。即企業面對客觀存在的財務風險，努力採取措施降低財務風險的方法。如企業可在保證資金需要的前提下，適當降低負債資金佔全部資金的比重。在生產經營活動中，可以通過提高產品質量、改進產品設計、開發新產品及開拓新市場等手段，降低因產品滯銷、市場佔有率下降而產生的不能實現預期收益的財務風險。另外，也可以按照穩健原則建立風險基金，以此降低風險損失對企業正常生產經營的影響。
6．建立有效的財務風險防範機制
企業應立足於市場，建立有效的風險防範和規避機制。首先，要建立完善的風險防範體系，健全財務風險管理機制，要抓好企業內控制度建設，明確企業財務風險監管職責，落實好分級負責制，建立經營者風險決策的激勵與約束制度，以健全的獎懲體系為前提，鼓勵經營者在公平競爭中進行經營管理活動並享受風險經營的收益，同時，要確保經營者能夠擔負起風險責任，承擔風險損失。其次，企業要建立實時、全面、動態的財務預警系統，對企業在經營管理活動中的潛在風險進行實時監控。財務預警系統貫穿於企業經營活動的全過程，以企業的財務報表、經營計劃及其他相關的財務資料為依據，利用財會、金融、企業管理、市場營銷等理論，採用比例分析、數學模型等方法，對財務管理實施全過程監控，一旦發現某種異常徵兆及時採取應變措施，以避免和減少風險損失。
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