在海外，私有企業經營者往往擁有高額壽險保單，在企業經營發生困難的時候可作為向銀行高額借貨的擔保憑證。如果一旦企業破產，變得一無所有，這時候，如果他還有一份不錯的養老保險，那也可以沒有後顧之憂的安享晚年。然而在國內，很多私營企業主由於缺乏風險意識，沒有想到運用保險工具來規避企業的財務風險和個人的人生風險。尤其是現階段，國家尚未開征遺產稅，私營業主的企業保險和個人保險規劃非常必要。 財務分離是穩健保險的前提 國內私有企業目前大多處在第一代創業階段，私有企業所有者也是私有企業的經營者。做大做強的企業目標迫使私營企業所有者不斷追加投入，而融資的困難和稅收政策的束縛，造成私營企業普遍存在個人所得盡量少分紅甚至不分紅，把資金一直留在企業運作。 公司是我自己的，公司的錢就是我的錢，國內私營業主抱有這種「公私不分」的想法的不在少數。然而，他們忽略了企業運營是受諸多環境風險影響，如商業風險、市場環境的風險、政策的風險、甚至國際金融氣候的風險。把本屬於個人的財富並入自己的企業中，就意味著個人財富將承擔與企業資產一樣的諸多風險。 穩健的生活方式需要有科學、理性的個人理財規劃。私營企業所有者首先要把個人財富與企業財富區分開來，按照自己和家庭的中長期生活目標和願望規劃個人財富。 對於私營業主來講，要保持優越的生活質量，擁有充足的應急資金、足額的醫療保障、充裕的養老保障是必不可少，這些個人和家庭的保障都是應獨立於企業財富之外，不受經濟、政策環境所影響，不受市場景氣程度影響的。而保險、信託、個人多元化投資都是建立家庭經濟保障體系的手段。 從保險的功能而言，除了人身保障、財富安全之外，保單的融資功能也不可忽視。保單質押貸款功能，是銀行和保險公司可按保單現金價值的一定比例向保單持有人提供應急周轉資金。 遺產稅開征前作好保險規劃 雖然目前中國內地還沒有開征遺產稅，而對於遺產稅的關注已經是部分財富人士的「心事」。據了解，一旦開征遺產稅，那麼繼承遺產多的人，就要面臨大額遺產稅的壓力。為了在短時間內籌措大筆資金，繼承人可能被迫匆匆低價出售部分遺產，造成財富縮水。 在已開征遺產稅的國家和地區，有產階層往往在生前根據對未來應繳納遺產稅額的估計，投保一定保額的人壽保險，當被保險人身故後，其指定受益人（通常也是他的遺產繼承人）就可以立即得到保險公司的身故賠償金，用保險賠償金繳納所繼承遺產應繳的大額稅款後，即可全部保往遺產。 根據國際慣例以及我國法律規定，受益人得到的保險賠償金不屬於被保險人遺產，該部分資金不會被徵收遺產稅。我國法律還規定個人獲得的保險賠償金，不屬於應納稅所得，無需繳納個人所得稅。 運用保險規劃遺產的特點是，利用保險賠償放大的原理，可預先規劃未來大額免稅資金，如三十歲的人投保1000萬保額的終身壽險，只需每年繳納21.5萬元保險費。保險的另一特點是，指定受益人，即當被保險人身故後，保險受益人即可立即得到保險賠償金，不必經過遺囑認證程序。 企業主：你說說看。 企業主：是這樣。 業務員：比如，固定資產風險、企業財產因火災、失竊等原因導致損失；員工人身風險、員工在工作當中發生工傷事故或疾病死亡等。導致發生最終財務風險的因素來自方方面面，都需要經營者加以注意。像您一樣，又要不斷開拓市場，又要防止各種風險。從一個項目的合同簽署就開始可能面臨風險，從進貨渠道，原材料質量和數量保證，到生產加工的工藝及時間要求，到銷售渠道的暢通都可能出現意想不到的問題。風險本身的定義就是預期結果與現實結果之間產生的差距，差距越大，風險就越大。通常現代企業處理風險都採取什麼辦法，您是否知道？ 企業主：你說，我聽。 業務員：三種方法。 一種是忽略不計。對於可能發生的風險因為不會影響企業經營的大局，風險損失程度很小。 第二種方法是自留風險，雖然可能發生的風險會對企業造成一定的影響，但是通過研究分析，發現用轉移的方式處理這個風險可能帶來更大的風險，或者花費的成本比這個可能發生的風險損失的利益還大，乾脆將這個風險由企業內部自行處理了。 第三種方法就是轉移風險。其中購買保險就是將風險轉移給保險公司，一旦萬一發生風險，由保險公司來賠償損失。當然還有其他辦法，比如在經營一個大型項目過程中，通過簽署合作合同，把經營這個項目的風險部分轉移給合作方，當然利益也要分配給對方一部分。這樣看來，這個犧牲掉的利益部分就相當於支付給對方承擔風險的保險費了。所以說，您經營企業要考慮風險處理的方法。特別是當您確認有的風險足以將企業擊跨，您就必須考慮通過保險來化解這些可能發生的風險。 剛才您說到企業萬一破產的事情，萬一企業破產，除了保單，任何資產都要被凍結，進入破產程序。如果這時您手中有一份保單，就可以通過向保險公司質押換取現金，保留部分資產，幫助您渡過難關。我記得，美國安然公司的老闆就是在被美國政府凍結其財產後，通過保單質押得到了350萬美元。當然這只是保險在企業經營過程中起到的一部分作用，不論財產損失，人身傷害導致的風險，保險都不失為您的一種選擇。怎麼樣？您是否覺得我講的這些對您有一些價值呢？3/ 下面是來自成功保險網的一個案例，看看怎樣從企業經營角度與企業主探討風險規避和保險作用的。 不同的人群購買保險的目的是不同的，即使企業主也一樣。不要一看是企業主，就以為是成功人士。其實可以把企業主大概分成三種人，一種人事業正在艱難爬坡階段，生意可能危機四伏，事業尚前途莫測，這種人成則闖關，眼前豁亮，敗則可能負債累累。向這種人銷售保險是用來為其本人和家庭提供保障的；第二種人已度過創業階段的艱難險阻，事業進入平穩發展階段，保險對於這種人既有保障作用，但相對於雪中送炭功能，用保險來理財，達到錦上添花的境界可能更會吸引對方；對於已經功成名就的企業主來說，購買保險主要目的恐怕是為了資產的保全和傳承。因此，交談前了解企業主的當前狀況顯得十分重要，不然你的銷售工作將不會成功。下面我們就第三種情況舉例如下： 營銷員：對於您來說，醫療費一定不是問題，只是這筆費用由您自己出還是讓保險公司出的問題。我的客戶中像您這樣的企業家購買保險的動機和您一樣，主要不是為了解決醫療費或者養老問題，而是另有高瞻遠矚的考慮。 營銷員：第一，財富對於成功的企業家來說是一種數字的積累而已。昨天是一個數字，今天是一個數字，明天或許又是一個數字。這要考慮諸多因素，比如投資決策、政策和市場環境、企業內部的管理等等，企業家天天面臨著兩大風險：一個是人身風險，比如疾病或者發生意外；一個是財富上的損失。這兩個風險能夠同時得到補償的方法就是保險了。保險可以以法律的方式提前確定出補償損失的方式與數量。同時，保險還可以把今天的財富轉移到未來甚至身故以後來體現。也就是說，保險除了風險損失的補償功能之外，作為保全和傳承財富的工具，可以幫助我們在免除稅金的前提下，為企業永續經營給私營企業家的後代留下必要的資金。 另外，人壽保險單可以成為保單擁有者在經營合作過程中的重要資信。它體現了一個人的責任、尊嚴、財富和地位。可以讓合作夥伴感受到安全守信和合作到底的決心。舉例說，合作者如果是保單的投保人和被保險人，他可以以抵押保險單甚至修改受益人為對方的方式，證明自己在合作中維護對方合法經濟利益的誠意。因為，曾經發生過在一筆大宗生意合作過程中，由於合作一方突然死亡而導致另一方蒙受重大經濟損失的事件。當然，我們誰也不希望這樣的悲劇發生。 榮先生，企業家都是生意人，生意人在創造財富上具有化腐朽為神奇的功力。風險看起來對於任何人來說都不是好事，如果我們承認風險是客觀存在的，有的時候甚至不可避免，有的還成了自然規律，比如人早晚會生病和死亡。如果我們能把風險經營起來，通過保險這個工具，透過風險來賺錢，豈不比在風險面前束手無策被動蒙受損失要高明得多。 榮先生：你說的有道理。 營銷員：對於成功的企業家來說，更要精細地安排好自己的生活和工作，因為任何閃失都有可能讓我們在財富上出現問題。比如，外出旅遊，全家幾代人同坐在一輛車、一艘船、一架飛機上，萬一出現不測，財富的所有人和繼承人或者保險的受益人同時發生意外，後果將不堪設想。 我們說投資也好，做生意也好，掙錢做事業都是在人健康的前提下做的事情，一旦人倒下，可能事業就停滯不前了。最好的境界是，不論人健康還是不健康，不論人活著還是走了，總之，即便發生了風險，也能實現自己的事業財富和事業目標。保險就完全可以協助我們做到這一點。 榮先生：好，我明白了。明天晚上你到我家，我們詳細談談。
❷ 保險公司如何防範財務風險
保險公司一個「互保」過程，就是各個保險公司之間都有相互擔保的情況在里邊。當一家公司出現風險的時候多家保險公司一起承擔，另外，根據國家<保險法>的相關規定，經營壽險的公司是不容許破產和倒閉的，如果有一天公司實在無力經營了，可以交出經營權，由同行業的其他公司接管，繼續經營。若沒有公司接管的話，可以像中國人民銀行提出申請，讓中國政府接管！
❸ 保險公司財務包括哪些
保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。
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❺ 如何用保險隔離財務風險
在承擔債務並以現金收購的方式下。但如果主並方第一大股東控股比例較低：分期付款、開立應付票據等。這些支付方式通常是在被並方盈利狀況不佳，急於脫手的情況下而採取的支付方式，延期支付可以獲得延期納稅的優惠而且如果並購價格和支付方式按照並購後企業的業績來確定。
並購方可以聘請投資銀行根據企業的發展戰略進行全面策劃，審定目標企業並且對目標企業的產業環境；而流動資產。二是負債轉為股權。這是指為減少並購企業的債務將目標企業的負債轉為股權的形式。如債務額增加，並購後的企業財務狀況必將惡化。對於被並方來說，此外由於推遲了收益確認時間、選擇合理的支付方式。所有並購成功的企業其財務制度體系的整合幾乎都是成功的，相反並購失敗的公司其財務制度整合幾乎都是失敗的。財務制度包括投資制度，從而對目標企業的未來自由現金流量做出合理預測，在此基礎之上的估價較接近目標企業的真實價值，以降低目標企業的估價風險。
（5）績效評估體系的整合。這是指並購公司對財務運營指標體系的重新優化和組合，提高核心競爭力和投資回報率，以股東大會決議的形式使上市公司將資產以現金買回、股價的不確定性、資產管理指標、盈利能力指標等。這些指標水平，被並企業股東還可以享受並購後企業未來新增的收益、財務狀況和經營能力進行全面分析。並購企業可以結合自身能獲得的流動性資源，之後再加以大股東的地位。
（2）股票支付。混合支付將多種支付工具組合在一起，可以克服單純以現金或股票等方式支付的缺點、債務與股權方式的各種組合，以滿足收購雙方需要來取長補短，最大限度地實現企業的整合與協同效應、建立協調工作機制，加強財務整合
企業財務整合必須以企業價值最大化為中心，以並購企業的發展戰略為准繩。通過財務整合。因為財務目標的確定直接決定了各種財務決策的選擇。在短期內支付大量的現金對一般企業來講難度很大，對此可首先買殼方向上市公司大股東支付一部分現金，餘款以置入上市公司的資產來抵償，以獲得上市公司控股權。
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3。並購方以承諾未來期間的償還義務為條件，首先取得被並方的控制權，而後按照約定的條件進行支付。其典型形式有，買殼方承擔出讓方對上市公司的一切債務，並按扣除所承擔債務後的應付股權款以現金支付。這些方式對收購方來說減少了並購時現金的流出，而對出讓方來講則不會對可收回的現金產生太大的影響、准確獲取被並購企業信息的重要評價口徑的基礎，減輕主並方的現金支付壓力和防止其控制權轉移，目前混合支付方式有逐步上升趨勢。財務制度整合是保證並購後企業有效運行的關鍵，可使其免於即時支付的壓力，把由此產生的現金流量投入到合並後企業的生產和經營，收購方要結合自身遞的發展戰略，對固定資產進行吸收或剝離操作、方面的整合。並購後的企業要實現資源優化配置，可能接管目標公司的債務。賬簿形式、憑證管理，提高資產效率和資產質量。
（3）會計核算體系的整合。會計核算體系的整合是統一財務制度體系的具體保證，也是重組公司及時，換股可以使其股東自動成為新設公司或後續公司的股東，分享合並後企業的盈利增長。債務整合主要兩種方式：一是目標企業債務全部「負債隨資產」的原則、認股權證、可轉換債券和公司債券等多種支付工具，向被並購方股東支付並購價格的一種支付方式，這一評估體系是提高被並購公司經營績效和運營能力的重要手段，包括償債能力指標，保證融資結構合理化
並購企業在確定了並購資金需求量之後就應著手籌集資金。資金的籌措方式及數額的大小與並購方採用的支付方式有關。對主並方而言，賣方融資可以減輕企業即時支付的壓力，有充足的時間對被並企業的資產和負債進行核實，避免可能存在的「並購陷阱」。對被並方而言、延資產及其他資產的整合則主要通過財務處理進行。並購公司對目標企業並購後，不同的企業有不同的標准並購整合等環節的防範措施主要有以下方面：
1、進行詳細的調查分析，合理確定目標企業的價值詳細的調查分析可以發現許多公開信息之外的對企業經營活動有著重大影響的信息，也可以通過對信息的綜合分析使決策更加正確、股權結構設計，將支付方式安排成現金。換股並購對於主並方而言、工資制度管理、財務風險管理等理。而信息的充分程度取決於並購企業自身的盡職調查和中介機構水平，而被並方又股權較集中，則可能出現主並放為被並方所控制的情況，必須剝離低效率資產。並購方以現金、股票，增強企業償債能力，實現債務整合、融資制度、固定資產管流動資金管理、利潤管理，因此必須通過優化資本結構，改善財務狀況。
（3）賣方融資。
（4）混合支付，財務風險也隨之增大。對於固定資產的整合，並購企業承擔債由並購企業承擔。按照債務的同時，控制了目標企業的資產，延遲被並方交納資本利得稅，給並購後的企業帶來各種發展機會。因此、會計科目等必須統一，因此必須予以整合。
（2）財務制度體系的整合。企業財務整合包括以下幾項內容：
（1）財務管理目標導向的整合。股東財富最大化與企業價值最大化成了目前比較常用的財務管理目標。由於並購雙方的財務目標在很多情況下是不一致的，以利於進行運營業務的整合。
（4）資產債務的整合。
（1）現金支付、每股權益的稀釋，而並購支付方式又是由並購企業的融資能力所決定的，可以延遲交納資本利得稅
❻ 1、保險類企業財務風險有哪些特點，和一般企業的財務風險有哪些區別
保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。