Ⅰ 個人所得稅與社保有什麼關系
個人所得稅與社保的關系是
1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報;
2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資;
3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核
社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險,實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。社保又被稱為「五險一金」，所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，「一金」則指住房公積金。
社保費用(以私營企業為例)
以最低檔社保為例，其中養老保險需要繳納28%;醫療保險為12%;失業保險為1%生育保險為0.8%;工傷保險為0.3%，因此最低檔社保總繳金額為收入的66.1%，當然，社保也不是硬性規定需要全部購買這六項，而可以選擇性購買，比如只購買醫療保險和養老保險則只需要繳納40%。
當然，社保並不是由個人全部繳納。其中個人只需繳納總社保金額的20%，因此個人只需繳納收入的13.2%。剩下的80%則由企業繳納。以4000元收入為例，需要繳納的社保總額為2644元，其中個人繳納的部分則為528，剩下的2116元。
個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。如今最低納稅為3500元，那麼世紀工資達到3500是否就達到納稅條件呢?其實並不是，而是以扣除社保金額後的數目為標准，以4000元工資為例，其扣除社保後的實際收入只有1366元，遠遠沒有達到納稅條件，因此不需要繳納個人所得稅。
本地戶籍如何辦理個人社保
社保局辦理
本地人需要購買社保的，可以直接去當地的地稅局購買，個人掛靠單位辦理社保，是以人力資源公司的名義去購買。個人與人力資源代理公司簽訂代理合同，提交相關資料，繳納社保費與服務費。(社保費：由企業繳納部分、個人繳納部分組成)，個人掛靠單位購買，總的社保費都是由個人支付。代理公司就按月為個人繳納社保。個人可以上社保局網(或者地稅網)查詢自己購買的社保明細，並在次月領取社保卡(以前是)。需要掛靠單位購買社保的人群：自由職業者，創業者，靈活就業者，暫時失業或者短期工作者。
以個人名義掛靠到人力資源公司購買社保的，主要也是為了享受：養老保險、生育保險、醫療保險。工傷與失業保險也是享受不到的(工傷與失業保險都是單位為員工承擔費用的，但個人只是掛靠人力資源公司購買，是不存在勞動關系的，代理公司無法證明個人是出現工傷，或者是非本人意願失業)。
任何人的失業險都是要在：非本人意願下失業，如企業倒閉，企業裁員，合同到期企業不續簽，等。工傷險也是在正常單位上班狀態，因工負傷，才可以享受到工傷險的待遇。
網上辦理
前也有部分地區為了使市民在辦理社保過程中享受到更方便的服務，推出網路辦理個人社保業務目，個人開通網上社保業務前，本人必須持身份證到地稅部門申領自己的網上開通密碼，之後即可隨時開通辦理。再遇到社保辦理方面的具體問題時，就可通過上網搞定，再也不用勞苦奔波到地稅部門辦理。即使是開具社保證明，也可網上辦理，而且政府各個部門還可以通過地稅部門的網上社保證明查詢系統，確認該社保證明的真偽。通過網路辦理社保繳費時，個人在網上獲取扣費一卡通用戶號後，還應到銀行辦理銀行卡的扣費委託手續。
Ⅱ 單位代扣的社會保險費怎麼計算個人所得稅
10000-1020-1200＝10000-2220＝7780元7780-3500＝4280元進行納稅
Ⅲ 代繳個人所得稅及社保險（五險一金）會計分錄怎麼做
第一步：根據人力資源部門提供的職工薪資標准以及考勤依據，歸集所有部門應發放工資總額，按照不同的服務對象分配到不同的成本、費用中：
借：生產成本（或製造費用、管理費用、銷售費用）
貸：應付職工薪酬
第二步：計算五險一金企業應承擔部分：
借：生產成本（或製造費用、管理費用、銷售費用）
貸：其他應付款—養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、住房公積金（單位部分）
第三步：次月發放工資時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金（個人承擔部分，工傷、生育保險個人不承擔）
應交稅費—代扣代繳個人所得稅
銀行存款（實發工資部分）
第四步：交納五險一金：
借：其他應付款—五險一金（單位部分+個人部分）
貸：銀行存款
第五步：繳納代扣代繳個人所得稅：
借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
Ⅳ 公司代扣個人所得稅時，代繳保險在稅前可以扣除嗎
公司代扣的社會保險是稅前扣.
代扣個人所得稅=(應付職工薪酬-三險一金)*相應檔次的稅率-速算扣除數
擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"
Ⅳ 保險公司如何為保險營銷員代扣代繳營業稅和個人所得稅
保險營銷員（非雇員）與保險公司雇員，其收入在計算稅金方面有很大區別，具體如下：
（一）保險營銷員（非雇員）應繳納營業稅、城市維護建設稅、教育費附加及個人所得稅。具體的計稅方法如下：
1.營業稅金及附加。根據稅法規定，非本企業雇員為企業提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得的傭金、獎勵和勞務費等名目的收入，無論該收入採用何種計取方法和支付方式，均應計入個人從事「服務業（代理業）」應稅勞務的營業額計算繳納營業稅，稅率為5%；並根據營業稅稅額的1%、3%分別計算繳納城市維護建設稅、教育費附加。上述稅金可以由保險公司代扣代繳。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部國家稅務總局令第50號）和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》（財政部國家稅務總局令個人所得稅。根據傭金比例40%的展業成本不須計算繳納個人所得稅的規定，將傭金比例60%的部分扣除實際繳納的營業稅金及附加後，按照「勞務報酬所得」計算繳納個人所得稅。根據個人所得稅法規定，勞務報酬所得屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬於同一項目連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次，保險企業營銷員以一個月內取得的收入為一次。勞務報酬所得以個人每次取得的收入，定額或定率減除規定費用後的余額為應納稅所得額。每次收入不超過4000元的，定額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，定率減除20%的費用。勞務報酬所得適用20%的比例稅率，對於納稅人每次勞務報酬所得的應納稅所得額超過20000元至50000元的部分，適用30%的稅率；超過50000元的部分，適用40%的稅率。
（二）保險公司雇員
根據稅法規定，雇員為本企業提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得傭金、獎勵和勞務費等名目的收入，無論該收入採用何種計取方法和支付方式，均應計入該雇員的當期工資、薪金收入計算繳納「工資、薪金所得」個人所得稅，但不須繳納營業稅。
工資薪金，以每月收入額減除費用扣除標准後的余額為應納稅所得額適用9級超額累進稅率（5%－45%）計算繳納個人所得稅。計稅公式為：
應納稅額＝應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
目前我市國內個人工資、薪金所得個人所得稅應納稅所得額的計算公式：應納稅所得額＝月工資、薪金收入總額-2000元-住房補貼費用（或住房公積金）-基本養老保險金-醫療保險金-失業保險金（費）。
第52號）有關規定
（二）非雇員
根據國稅函〔2006〕454號文件規定，傭金收入中先減除佔40%比例的展業成本，剩餘部分為勞務報酬收入，對勞務報酬計稅時可扣除營業稅及附加、法定費用，其中法定費用是根據總收入減去展業成本和營業稅費後的余額確定按800元還是20%扣除的，得出應納稅所得額後再按實施條例規定減去基本養老保險費等費金。因此，扣除順序為：展業成本－營業稅及附加－法定費用－社保費金。
非雇員。非雇員取得的營銷收入，按照勞務報酬所得應稅項目計算繳納個人所得稅時，計算公式：
某納稅人葉某（非雇員），2007年5月取得承攬保險業務提成收入3000元，並按規定繳納165元的營業稅金及附加，該納稅人應繳納多少個人所得稅應納稅額=［3000×（1-40%展業成本）－165-800］×20%=167（元）
每次收入<4000個人所得稅＝（營銷收入額－展業成本－營業稅費）－800）×20%每次收入>4000或＝（營銷收入額－展業成本－營業稅費）*（1－20%））×20%
每次收入>20000或＝｛〔營銷收入額－展業成本－營業稅費〕*（1－20%）｝×適用稅率－速算扣除數。
每次收入=營銷收入額－展業成本－營業稅費
能否加分啊，謝謝，回答人：青山綠水
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Ⅵ 代扣社保個稅的分錄怎麼做
以下是關於工資、社保、個稅的賬務處理的舉例，希望對你有幫助！
1. 職工大李為銷售處職工。
2. 財務處用現金為其支付本月通訊費用288元，按公司規定，公司負擔通訊費200元，餘款有大李自己負擔。
3.用銀行支票交職工養老保險金887元。按規定應由職工個人負擔30%。
4.大李本月應付工資3800元，在扣除養老金個人負擔部分、電話費個人負擔部分、個稅後，餘款以銀行存款付清。
請寫出業務的分錄。
答案：
1、代交電話費時：
借：銷售費用 –通訊費 200
借; 其他應收款——大李 88
貸：庫存現金 288
2、代扣養老保險金：
計提：借; ：管理費用——養老保險金 620.9
貸：應付職工薪酬-養老保險金 620.9
支付：
借：應付職工薪酬—養老保險金 620.9
借：其他應收款——大李 266.1
貸：銀行存款 887
3、計提工資時
借：銷售費用 –工資 3800
貸：應付職工薪酬——工資3800
4、計提個人所得稅時：
借：其它應收款——大李 128.39 (3800-2000-266.1)*10%-25=128.39
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅 128.39
5、發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資 3800
貸：銀行存款 3317.51
貸： 其他應收款-大李 482.49 （88+266.1+128.39=482.49）
6.稅其他應交稅金繳納個稅後：
借：：應交稅費——代扣代繳個人所得稅 128.39
貸：銀行存款 128.39
Ⅶ 個人所得稅跟社會保險繳納分別是什麼意思
最近六個月的個人所得稅完稅證明(你所在地稅務所開)或社會保險繳費證明是什麼意思(社保證明就是你每月交納養老、醫療、失業等社會保險的證明。證明你有單位、有穩定收入
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Ⅷ 「五險一金」和代扣個稅如何做賬務處理
代扣五險一金及個人所得稅賬務處理：
計提時：
借：生產成本、管理費用等
貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）
應付職工薪酬-住房公積金（單位部分）
發工資扣取社會保險費和住房公積金個人部分：
借：應付職工薪酬-工資薪金
貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-社會保險費
-住房公積金
繳納五險一金時：
借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）
應付職工薪酬-住房公積金（單位部分）
其他應付款-社會保險費
-住房公積金
貸：銀行存款
根據規定，企業為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，應當在職工為其提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，並確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。