保險企業財務風險的有關概述

㈠ 企業財務風險有哪些

財務風險是指公司因籌措資金而產生的風險，即公司可能喪失償債能力的風險，上市公司財務風險主要表現有：
1、無力償還債務風險，由於負債經營以定期付息、到期還本為前提，如果公司用負債進行的投資不能按期收回並取得預期收益，公司必將面臨無力償還債務的風險，其結果不僅導致公司資金緊張，也會影響公司信譽程度，甚至還可能因不能支付而遭受滅頂之災。
2、利率變動風險。公司在負債期間，由於通貨膨脹等的影響，貸款利率發生增長變化，利率的增長必然增加公司的資金成本，從而抵減了預期收益。
3、再籌資風險。由於負債經營使公司負債比率加大，相應地對債權人的債權保證程度降低，這在很大程度上限制了公司從其他渠道增加負債籌資的能力。
財務風險按發生的原因可分為自然風險、政治風險和經濟風險，按風險影響范圍的大小可分為系統風險和非系統風險，按財務風險強弱可分為輕度風險、中度風險和破產風險。
防範財務風險的具體措施很多，主要有以下三種：
1、有意迴避法。在調查研究的基礎上，設法迴避一些風險程度大而且很難把握的財務活動。
2、多角化風險控製法。即多投資一些不相關的項目，多生產、經營一些利潤率獨立或不完全相關的商品，使高利和低利項目、旺季和淡季、暢銷商品和滯銷商品在時間上、數量上互相補充或抵銷，以彌補因某一方面的損失給公司帶來的風險。
3、風險轉移法。即採用保險、擔保等方法將部分風險轉嫁的做法。

㈡ 財務風險分析概述

財務風險是包含有企業可能喪失償債能力的風險和股東收益的可變 性。隨債務、租賃和優先股籌資在企業資本結構中所佔比重的提高，企業支出的固定費用將會增加，結果使企業喪失現金償付能力的可能性也增大了。企業財務風險的另一方面涉及股東可能得到的收益的相對離差。總之，企業的財務風險包含了股東未來收益的可變性和企業喪失償債能力的可能性。這兩方面都同企業的經營風險，即預期營業收益離差直接相關。

㈢ 企業的財務風險主要體現在哪些方面

主要體現在籌資風險、投資風險、流動性風險和收益分配風險四個方面。

1、籌資風險指的是由於資金供需市場、宏觀經濟環境的變化，企業籌集資金給財務成果帶來的不確定性。籌資風險主要包括利率風險、再融資風險、財務杠桿效應、匯率風險、購買力風險等。

2、投資風險指企業投入一定資金後，因市場需求變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。投資風險主要包括利率風險、再投資風險、匯率風險、通貨膨脹風險、金融衍生工具風險、道德風險、違約風險等。

3、流動性風險是指企業資產不能正常和確定性地轉移現金或企業債務和付現責任不能正常履行的可能性。從這個意義上來說，可以把企業的流動性風險從企業的變現力和償付能力兩方面分析與評價。

(3)保險企業財務風險的有關概述擴展閱讀：

應對策略：

1、建立財務預警分析指標體系，防範財務風險產生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此，防範財務風險，建立和完善財務預警系統尤其必要。

2、建立短期財務預警系統，編制現金流量預算。由於企業理財的對象是現金及其流動，就短期而言，企業能否維持下去，並不完全取決於是否盈利，而取決於是否有足夠現金用於各種支出。

3、確立財務分析指標體系，建立長期財務預警系統。對企業而言，在建立短期財務預警系統的同時，還要建立長期財務預警系統。其中獲利能力、償債 能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性。

4、樹立風險意識，健全內控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同後應跟蹤審查被擔保企業的償債能力，減少直接風險損失。

㈣ 企業財務風險的介紹

企業財務風險：是指在各項財務活動過程中，由於各種難以預料或控制的因素影響，財務狀況具有不確定性，從而使企業有蒙受損失的可能性。

㈤ 企業財務風險的基本特徵有哪些

企業財務風險的基本特徵有以下四個：

（1）籌資風險指的是由於資金供需市場、宏觀經濟環境的變化，企業籌集資金給財務成果帶來的不確定性。籌資風險主要包括利率風險、再融資風險、財務杠桿效應、匯率風險、購買力風險等。

（2）投資風險指企業投入一定資金後，因市場需求變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。投資風險主要包括利率風險、再投資風險、匯率風險、通貨膨脹風險、金融衍生工具風險、道德風險、違約風險等。

（3）流動性風險是指企業資產不能正常和確定性地轉移現金或企業債務和付現責任不能正常履行的可能性。從這個意義上來說，可以把企業的流動性風險從企業的變現力和償付能力兩方面分析與評價。由於企業支付能力和償債能力發生的問題，稱為現金不足及現金不能清償風險。由於企業資產不能確定性地轉移為現金而發生的問題則稱為變現力風險。

（4）收益分配的風險是指由於收益分配可能給企業的後續經營和管理帶來的不利影響。

拓展資料：

表現形式：

（一）籌資環節

資金的不同來源和不同的籌資方式，會有不同的資金成本和相應的風險，公司在籌集資金時，必須在風險與成本之間權衡，以選用最佳的籌資方式。負債對權益比率反映財務杠桿程度，財務杠桿越大，股本的收益率越高，但相應的財務風險也越大，最優的資本結構是在對收益和風險進行權衡之後得到的適合公司特點的資本結構。

另外，加強對流動負債的管理，可以提高短期資金的使用效益，降低成本，保證日常的生產經營需要。隨著金融市場發展復雜化，企業在進行籌資決策時，籌資決策環境的不斷變化，以及金融衍生工具的越來越廣泛的應用，都會給企業帶來財務風險。

（二）投資環節

公司可投資的流動資產包括現金、可交易性金融資產、應收賬款和存貨等，必須在流動性和獲利性之間權衡做出最佳選擇。對流動資產投資過多，雖然可以提高資金的流動性，從而增加公司的變現能力和償債能力，但是會降低公司的獲利能力，影響資金的周轉。

公司也可投資於長期資產，如固定資產和長期證券。較大的資本投資項目一般需要數年甚至幾十年的時間實行計劃和實施，由於資金數額大，時間跨度長，投資項目未來報酬是不確定的，存在較大風險和不確定性。

（三）資金運營環節

目前我國企業流動資產中，存貨所佔比重相對較大，且很多表現為超儲積壓存貨。存貨流動性差，一方面佔用了企業大量資金，另一方面企業必須為保管這些存貨支付大量的保管費用，導致企業費用上升，利潤下降。長期庫存存貨，企業還要承擔市價下跌所產生的存貨跌價損失及保管不善造成的損失，由此產生財務風險。在應收賬款管理中，企業普遍存在只注重銷售業績，忽視應收賬款的控制狀況。

一些企業為了增加銷量，擴大市場佔有率，大量採用賒銷方式銷售產品，導致企業應收賬款大量增加。同時，由於企業在賒銷過程中，對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，造成應收賬款失控，相當比例的應收賬款長期無法收回，直至成為壞賬。資產長期被債務人無償佔用，嚴重影響企業資產的流動性及安全性。

（四）利潤分配環節

在按照有關法律規定的前提下，公司可以自主安排盈利中有多少用於給股東發放股利，有多少用於保留盈餘作為公司進一步發展的資本，這就形成了公司股利分配政策。股利分派水平過低，股東的近期利益得不到滿足；而股利分派水平過高，雖然滿足了股東近期的願望，但不利於企業長期發展。

參考資料：網路-企業財務風險

㈥ 企業財務風險的概述

企業財務風險的分類
按財務活動的主要環節，可以分為流動性風險、信用風險、籌資風險、投資風險。
按可控程度分類，可分為可控風險和不可控風險

㈦ 1、保險類企業財務風險有哪些特點，和一般企業的財務風險有哪些區別

保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。

㈧ 保險公司財務包括哪些

保險公司財務風險特點主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
保險公司財務風險主要包括現金流動性風險、會計核算工作風險、費用控制風險和資產負債匹配風險等。
一、我國保險業財務風險管理現狀分析
(一)會計操作缺乏規范化
目前,保險公司採取的賠付方式主要是先收取保費,而一般情況下,兩者之間間隔的時間都相對較長,因此在會計核算的過程中,容易出現不均勻分配各種效益的情況。在各個保險公司中,一般是由總公司將會計人員委派到各個分公司中,而這些委派人員的物色,則還是通過分公司進行決定。且委派人員的各種待遇和福利,均是由分公司進行決定,這樣一來就導致了會計人員的操作能力急劇下降。同時,對於會計人員而言,保險公司還要求其具備一定的預期能力,而在實際操作的過程中,會計人員的主觀性就會大大增強,因而容易導致保險公司獲取一些不真實的財務信息。另外由於會計人員的專業素質缺乏一致性,在處理財務工作的過程中,就會存在較大的隨意性,且做出的判斷也容易出現失誤,這就給保險業的財務風險管理造成了較為嚴重的影響。
(二)資金運用缺乏合理性
在保險業財務風險管理中,一般資金風險主要指的是劃撥和運用保險資金缺乏一定的合理性,使其缺乏有效的增值利用。通常資金風險表現在四個方面:一是我國保險業在經營的過程中,投資方面還存在期限短、品種單一以及工具稀少等缺陷,因而導致了資產與負債之間缺乏一定的協調性。二是在執行核賠核保制度的過程中,不夠嚴謹,容易出現逆向承保、通融賠付的情況。三是運用保險資金的的方式單一,且渠道也較窄,一般都應用於證券買賣以及銀行存款等。四是保險公司一般通過集中管理的方式,對保險資金進行管理,但是在一些分公司中,由於經常出現多頭開戶、分散資金的情況,這對資金周轉造成了非常嚴重的影響,同時也會導致公司的運營成本以及管理成本大大增加,從而使其經濟業務受到一定的影響。
(三)缺乏充足的提存准備資金
一般在購買保險的過程中,保險人需先支付一定的保費,如果處於生效期間的保險合同,一旦保險人出現財物損失或者人身事故,保險公司就可以此向保險人支付一定數額的保險金。因此在保險人支付一定數額的保費之後,保險公司為了確保有充足的賠付資金用於應對突發事故,就會准備一定的提存金。但目前保險公司在經營的過程中,還缺乏較為充足的准備金,這給保險公司的償付帶來了較大的影響,且在發生了客戶退保的情況,其自身對於財務情況也缺乏較為深刻的認識。
(四)監督機制與內部控制存在缺陷
目前保險公司在分析財務情況的過程中,通常是通過財務部門提供的相關報表和報告來進行的,這些資料中,包含了保險公司的虧損與盈利情況,以便為公司的管理者以及監管部門對公司的財務情況進行及時的了解,同時對存在的問題及時的制定出方案加以解決。但是有一些保險公司,為了逃避懲罰,或者偽造經營業績,就會做出一些掩飾財務報告的行為,這對保險公司的財務風險管理造成了非常嚴重的影響。另外由於大多數保險公司都制定出了一定的監管制度,因而使得信息的流通受到了一定的阻礙,這對於有效發揮財務風險管理的作用是非常不利的,因而在管理上還存在較多的漏洞。
二、我國保險業財務風險管理改進對策
(一)規范會計核算操作
保險業財務風險管理工作的開展,主要的依據就是會計核算,且財務風險管理的工作主要是監管會計信息的質量。因此保險公司在改進財務風險管理的過程中,必須對會計核算操作加強規范,同時定期或者不定期的對財務工作人員加強教育和培訓,這樣才能不斷的增強他們的業務素質以及管理水平。同時還應讓財務工作人員樹立較強的風險管理意識以及法律意識,在管理和統計數據的過程中,需要按照相關的法律程序嚴格進行。另外財務部門還需對公司的負債率進行嚴格的控制,這樣才能更好的平衡公司的負債率和現金流。
(二)加強管理資金運行
目前,我國的保險業在運用資金的過程中,還缺乏一定的合理性,因此保險公司必須加強管理運行資金,並對資金風險進行嚴格的控制。一般可以通過設立專門的部門來對資金進行決策投資,同時安排專業的人員組成投資決策小組,對保險公司的投資項目以及資產分配做出決定。在這個過程中,要對工作人員的崗位許可權進行明確,且在運行資金的過程中,需要將管理與操作分開,這樣才能促使資金風險有效降低,從而確保資金的運行安全。另外還需要執行資金託管機制,對於託管的雙方,必須將法律關系明確清楚,要相互寫作進行資金的運行,這樣才能達到改進財務風險管理的目的。
(三)健全財務監管制度
在改進財務風險管理的過程中,還需要對管理的制度加強建設,這樣才能確保運營過程中,保險公司能夠有效的、合理的防範和規避各種財務風險。而保險公司還要通過相關的法律法規,並結合自身發展與經營的情況,建立一定的會計工作流程以及財務監管制度,同時加以不斷的改進和完善。保險公司在對財務風險加強管理的過程中,還需要財務主管部門還需加強管理總公司以及分公司的財務情況,在管理的過程中一旦發現問題,就必須及時採取有效的措施加以應對和處理,這樣才能有效的規避財務風險,從而達到提高財務風險管理水平的目的。
(四)加強內部控制
在財務風險管理的過程中,內部控制指的是相互制約、相互聯系的風險管理機制,而加強內部控制,則能確保財務風險有效的降低,從而達到財務管理強化的目的。保險公司在評估自身的財務狀況的過程中,必須將公司經營過程中出現的虧損情況以及收入情況如實的反映到財務報告中,並且要對自身的償付能力進行准確的評估,這樣才能夠有效的降低財務風險,從而保障公司經營的穩定性。同時還需要加強內部審計工作,並對會計核算的工作進行規范。也可組織一些專家預測和評估財務風險,這樣就能為財務風險管理工作提供一定的參考建議,從而避免發生較多的財務風險。
(五)加強建設信息化管理
隨著網路技術以及計算機技術的飛速發展,保險公司在進行財務風險管理的過程中,也需要不斷的推廣和使用計算機,並且要不斷的加強建設財務管理系統,並對預算的執行、編制以及考核等進行全方位的管理,這樣既能夠降低人力成本,又能提供財務風險管理工作的效率。因此在財務風險管理改進的過程中,加強建設信息化管理模式具有十分重要的作用和意義。

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