❶ 代付的保險費和個稅如何做分錄
1、上交社會保險時
借：其他應付款-社會保險（個人負擔部分）
應付職工薪酬-社會保險（企業負擔部分）
貸：銀行存款或現金
2、交納個人所得稅時
借：應交稅金——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
❷ 代扣社保個稅的分錄怎麼做
以下是關於工資、社保、個稅的賬務處理的舉例，希望對你有幫助！
1. 職工大李為銷售處職工。
2. 財務處用現金為其支付本月通訊費用288元，按公司規定，公司負擔通訊費200元，餘款有大李自己負擔。
3.用銀行支票交職工養老保險金887元。按規定應由職工個人負擔30%。
4.大李本月應付工資3800元，在扣除養老金個人負擔部分、電話費個人負擔部分、個稅後，餘款以銀行存款付清。
請寫出業務的分錄。
答案：
1、代交電話費時：
借：銷售費用 –通訊費 200
借; 其他應收款——大李 88
貸：庫存現金 288
2、代扣養老保險金：
計提：借; ：管理費用——養老保險金 620.9
貸：應付職工薪酬-養老保險金 620.9
支付：
借：應付職工薪酬—養老保險金 620.9
借：其他應收款——大李 266.1
貸：銀行存款 887
3、計提工資時
借：銷售費用 –工資 3800
貸：應付職工薪酬——工資3800
4、計提個人所得稅時：
借：其它應收款——大李 128.39 (3800-2000-266.1)*10%-25=128.39
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅 128.39
5、發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資 3800
貸：銀行存款 3317.51
貸： 其他應收款-大李 482.49 （88+266.1+128.39=482.49）
6.稅其他應交稅金繳納個稅後：
借：：應交稅費——代扣代繳個人所得稅 128.39
貸：銀行存款 128.39
❸ 代繳個人所得稅及社保險（五險一金）會計分錄怎麼做
第一步：根據人力資源部門提供的職工薪資標准以及考勤依據，歸集所有部門應發放工資總額，按照不同的服務對象分配到不同的成本、費用中：
借：生產成本（或製造費用、管理費用、銷售費用）
貸：應付職工薪酬
第二步：計算五險一金企業應承擔部分：
借：生產成本（或製造費用、管理費用、銷售費用）
貸：其他應付款—養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、住房公積金（單位部分）
第三步：次月發放工資時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款—養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金（個人承擔部分，工傷、生育保險個人不承擔）
應交稅費—代扣代繳個人所得稅
銀行存款（實發工資部分）
第四步：交納五險一金：
借：其他應付款—五險一金（單位部分+個人部分）
貸：銀行存款
第五步：繳納代扣代繳個人所得稅：
借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
❹ 關於企業代扣社保和個人所得稅的會計分錄
計提工資:
借:管理費用/營業費用/生產成本
貸:應付職工薪酬--工資
發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資
貸:現金/銀行存款
貸:其他應收款/其他應付款--社保(個人負擔部分)
貸:其他應收款/其他應付款--住房公積金(個人負擔部分)
貸:應付稅費--應交個人所得稅
企業繳納社保/住房公積金/個人所得稅時
借:其他應收款/其他應付款--社保(個人負擔部分)
借:其他應收款/其他應付款--住房公積金(個人負擔部分)
借:應付稅費-應交個人所得稅
借:管理費用/營業費用--社保(企業負擔部分)
借:管理費用/營業費用--住房公積金(企業負擔部分)
貸:銀行存款
❺ 工資表中已計算出代扣代交養老保險費和個人所得稅的工資如何做記帳分錄
1.繳納社保：
借：管理費用--養老保險（單位負擔部分）
其他應付款--養老保險（個人負擔部分）
貸：銀行存款
2.支付工資：
借：應付工資
貸：應交稅金--應交個人所得稅（代扣個人所得稅）
其他應付款--代扣各項社保（個人負擔部分）（與第一筆分錄借方數應該一致）
現金或銀行存款
3.分攤工資：
借：管理費用/營業費用/生產成本等
貸：應付工資
❻ 保險費和個人所得稅月末結轉會計分錄
1、社保等費用的明細科目設置。
你可以單設「社會保險費」及「住房公積金」兩個明細科目核算，也可以將社會保險費按具體費用項目分別設置「養老保險費」、「醫療保險費」、「失業保險費」等等，具體費用項目可以按照實際交納的社保費項目確定（繳費單據上應當有列示，各地可能有所不同）。
2、關於交納社保及住房公積金與工資方法的所屬期銜接問題。
你可如下進行處理：
1）每月月末，結算當月應發放的工資（也就是製作出工資單及工資匯總表），並進行會計處理
結轉工資費用
借：管理費用等科目
貸：應付工資
結轉各項工資代扣款
借：應付工資
貸：其他應付款——社會保險費等明細科目
貸：應交稅金——應交個人所得稅
貸：其他相關科目
月末，「應付工資」帳戶余額應當為次月10日應發放的工資數額。
2）每月月末，計提本月企業應當負擔的社保及住房公積金
借：管理費用——社會保險費等明細科目
貸：其他應付款——社會保險費等明細科目
3）次月8日前，交納社保及住房公積金
借：其他應付款——社會保險費等明細科目
貸：銀行存款
4）次月10日，發放上月工資
借：應付工資
貸：銀行存款等科目
5）次月交納上月代扣代繳個人所得稅
借：應交稅金——應交個人所得稅
貸：銀行存款等科目
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❼ 個人所得稅等怎麼做會計分錄 薪酬和代扣代繳保險費
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交個人所得稅
其他應付款-代扣代繳保險費
現金
❽ 請問單位代扣社會保險費分錄
1）計提工資時：
借：管理費用--工資
製造費用-工資
銷售費用-工資
生產成本-工資
貸：應付職工薪酬--工資
（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--個人所得稅
貸：其他應付款--社保（個人）
貸：其他應付款--公積金（個人）
貸：庫存現金
（3）交納社保個稅時：
借：管理費用--社保（公司承擔）
借：管理費用--公積金（公司）
借：其他應付款--社保（個人）
貸：應交稅費--個人所得稅
借：其他應付款--公積金（個人））
貸：銀行存款