公司購買的保險可以抵扣么

Ⅰ 單位購買保險能抵稅嗎

公司給職工買的社會養老保險可以抵稅。
按照稅法規定，企業單位根據國家和省級人民政府的規定為全體雇員所繳納的基本養老保險、基本醫療保險費和基本失業保險費，可按稅法規定扣除。即不繳納企業所得稅。
納稅人為其投資者或雇員個人向商業保險機構投保的人壽保險或財產保險以及在基本保障以外為雇員投保的補充保險，不得扣除。
財政部和國家稅務總局規定，企業和個人按照國家和地方政府規定的比例提取並向指定基金機構實際繳付的基本養老保險進、醫療保險金、失業保險金和住房公積金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免徵個人所得稅。超過國家和地方政府規定比例繳付的部分，應將其超過部分並入個人的當期工薪收入，計征個人所得稅。
財政部和國家稅務總局同時還規定，企業以現金形式發給個人的住房補貼、醫療補助費，應全額計入領取人的當期工薪收入，並按章納稅。
如果單位為職工繳納的補充養老保險金、補充醫療保險金、補充公積金等，屬於工資、薪金的組成部分，在計算個人所得稅時，不得從當月的工資、薪金所得中扣除。

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Ⅱ 企業為職工購買的商業保險可以在稅前扣除嗎

職工向商業保險公司購買財產保險、人身保險等商業保險，屬於個人投資行為，其所需資金一律由職工個人負擔，不得由企業報銷。企業按照內部議事規則，經過董事會或者經理（廠長）辦公會決議，改革內部分配製度，在實際發放工資和社會保險統籌之外，為職工購買商業保險，作為職工獎勵的，所需資金從應付工資中列支；作為職工福利的，所需資金從結余的應付福利費中列支，但不得因此導致應付福利費發生赤字。涉及的稅收問題，按照國家稅收政策的有關規定處理。（一）會計處理對於企業為職工購買的商業保險，按目的不同，其會計處理是不同的，作為職工獎勵的，借記「應付工資」，貸記「銀行存款」。作為職工福利的，借記「應付福利費」，貸記「銀行存款」，但不得因此導致應付福利費發生赤字，與非試點地區的企業年金一樣，也可以先行掛賬，再轉入應付福利費。職工獎勵與職工福利的區別在於，職工獎勵是獎勵給有貢獻的員工，不是人人有份的；而職工福利是人人有份的福利性支出。（二）稅務處理《企業所得稅稅前扣除辦法》規定「納稅人為其投資者或雇員個人向商業保險機構投保的人壽保險或財產保險，以及在基本保障以外為雇員投保的補充保險，不得扣除」，此條明確了，企業為雇員購買的商業保險不得稅前扣除；但這一條關於補充保險的規定已經被國稅發[2003]45號文件所修正。由於在會計上，企業為職工購買的商業保險區分目的，分別在應付工資和應付福利費科目列支，沒有直接在稅前列支，所以不必進行納稅調整。

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Ⅲ 公司給員工通過保險公司購買的工傷保險可以抵扣嗎

如果有交這塊的保險，而且在報銷保險的報銷范疇之內，是可抵扣的

Ⅳ 企業為職工購買的商業保險可以稅前扣除嗎

職工向商業保險公司購買財產保險、人身保險等商業保險，屬於個人投資行為，其所需資金一律由職工個人負擔，不得由企業報銷。
企業按照內部議事規則，經過董事會或者經理（廠長）辦公會決議，改革內部分配製度，在實際發放工資和社會保險統籌之外，為職工購買商業保險，作為職工獎勵的，所需資金從應付工資中列支；作為職工福利的，所需資金從結余的應付福利費中列支，但不得因此導致應付福利費發生赤字。涉及的稅收問題，按照國家稅收政策的有關規定處理。
（一）會計處理
對於企業為職工購買的商業保險，按目的不同，其會計處理是不同的，作為職工獎勵的，借記「應付工資」，貸記「銀行存款」。作為職工福利的，借記「應付福利費」，貸記「銀行存款」，但不得因此導致應付福利費發生赤字，與非試點地區的企業年金一樣，也可以先行掛賬，再轉入應付福利費。職工獎勵與職工福利的區別在於，職工獎勵是獎勵給有貢獻的員工，不是人人有份的；而職工福利是人人有份的福利性支出。
（二）稅務處理
《企業所得稅稅前扣除辦法》規定「納稅人為其投資者或雇員個人向商業保險機構投保的人壽保險或財產保險，以及在基本保障以外為雇員投保的補充保險，不得扣除」，此條明確了，企業為雇員購買的商業保險不得稅前扣除；但這一條關於補充保險的規定已經被國稅發[2003]45號文件所修正。
由於在會計上，企業為職工購買的商業保險區分目的，分別在應付工資和應付福利費科目列支，沒有直接在稅前列支，所以不必進行納稅調整。

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Ⅳ 企業主為員工購買商業保險可不可以抵稅

保險不能抵交個人所得稅。你的保險費是交到保險公司，而個人所得稅是交到稅務局，是完全不同的兩個單位，他們沒有隸屬關系，所以，不能抵交個人所得稅。

根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十六條：除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或職工支付的商業保險費，不得扣除。

(5)公司購買的保險可以抵扣么擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》

第一條根據《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱企業所得稅法）的規定，制定本條例。

第二條企業所得稅法第一條所稱個人獨資企業、合夥企業，是指依照中國法律、行政法規成立的個人獨資企業、合夥企業。

第三條企業所得稅法第二條所稱依法在中國境內成立的企業，包括依照中國法律、行政法規在中國境內成立的企業、事業單位、社會團體以及其他取得收入的組織。

企業所得稅法第二條所稱依照外國（地區）法律成立的企業，包括依照外國（地區）法律成立的企業和其他取得收入的組織。

第四條企業所得稅法第二條所稱實際管理機構，是指對企業的生產經營、人員、賬務、財產等實施實質性全面管理和控制的機構。

第五條企業所得稅法第二條第三款所稱機構、場所，是指在中國境內從事生產經營活動的機構、場所，包括：

（一）管理機構、營業機構、辦事機構；

（二）工廠、農場、開采自然資源的場所；

（三）提供勞務的場所；

（四）從事建築、安裝、裝配、修理、勘探等工程作業的場所；

（五）其他從事生產經營活動的機構、場所。

Ⅵ 公司租車上的保險可以抵扣進項嗎

公司購買的車輛保險可以進行進項抵扣嗎
根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)文件規定，公司購買的車輛保險取得合法的扣稅憑證，且未發生《試點實施辦法》第二十七條規定的情形，可以抵扣進項稅額。
汽車保險
汽車保險，是財產保險的一種，以車輛本身及第三者責任為保險標的。主要保障因車禍導致的損失。機動車輛保險也是以機動車輛本身及其第三者責任等為保險標的的一種運輸工具保險。其保險客戶，主要是擁有各種機動交通工具的法人團體和個人;其保險標的，主要是各種類型的汽車，但也包括電車、電瓶車等專用車輛及摩托車等。機動車輛是指汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機、各種專用機械車、特種車。2012年3月份，中國保監會先後發布了《關於加強機動車輛商業保險條款費率管理的通知》和《機動車輛商業保險示範條款》，推動了車輛保險的改革。許多國家將包括汽車在內的各種機動車輛第三者責任列入強制保險的范圍。因此，機動車輛保險在全球均是具有普遍意義的保險業務。

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Ⅶ 為員工購買的商業保險進項稅能抵扣么

根據《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規定，如果該商業保險和企業的實際生產經營有關，不屬於集體福利性質的可以抵扣進項稅額。
例如建築企業一般計稅項目，僅給建築工地人員購買的商業保險產生的進項稅額可以抵扣。
例如給股東個人購買商業保險產生的進項稅額，就不可以抵扣。

Ⅷ 購買的財產保險增值稅專用發票可以抵扣嗎

財產保險增值稅可以抵扣。
1、單位（個人）和保險公司之間存在保險合同關系，單位（個人）向保險公司繳納保險費，保險公司開具增值稅發票給單位（個人）。如果單位是增值稅一般納稅人，且車輛用於生產經營，則單位取得保險公司開具的增值稅專用發票可以抵扣進項稅。

2、單位（個人）和4S店之間存在汽車修理合同關系，4S店仍然是給單位（個人）提供汽車修理服務，並非給保險公司提供汽車修理服務。單位（個人）首先要將修理款支付給4S店，然後憑著4S店給其開具的增值稅發票向保險公司辦理出險的理賠業務。

3、在存在保險合同的關系下，單位（個人）支付給4S店的修理費，如果單位是增值稅一般納稅人，且車輛用於生產經營應該可以正常抵扣進項稅，這個和沒有保險合同下的增值稅進項稅處理應該一樣。

4、而保險合同下，單位（個人）支付給保險公司的保險費，如果單位是增值稅一般納稅人，且車輛也是用於生產經營，保險費也可以正常抵扣進項稅。

《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)

下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：

（一）從銷售方取得的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票，下同）上註明的增值稅額

（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。

（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。計算公式為：
進項稅額=買價×扣除率買價，是指納稅人購進農產品在農產品收購發票或者銷售發票上註明的價款和按照規定繳納的煙葉稅。購進農產品，按照《農產品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》抵扣進項稅額的除外。

（四）從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產，自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。

(8)公司購買的保險可以抵扣么擴展閱讀

（1）《企業所得稅法》第八條規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。

（2）《企業所得稅法實施條例》第四十六條規定，企業參加財產保險，按照規定繳納的保險費，准予扣除。

（3）《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1：《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用於簡易計稅方法計稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述項目的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。

納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。

（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。

（四）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。

（五）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。

納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。

（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。

（七）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。

本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構成不動產實體的材料和設備，包括建築裝飾材料和給排水、採暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調、電梯、電氣、智能化樓宇設備及配套設施。

（4）國家稅務總局公告2016年第80號《國家稅務總局關於企業所得稅有關問題的公告》第一條規定：關於企業差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題

企業職工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出，准予企業在計算應納稅所得額時扣除。

（5）根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定，除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費外，企業為投資者或者職工支付的商業保險費，不得扣除。

Ⅸ 購買的車輛保險可以進行進項抵扣嗎

可以。

根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)文件規定，公司購買的車輛保險取得合法的扣稅憑證，且未發生《試點實施辦法》第二十七條規定的情形，可以抵扣進項稅額。

我國廣泛開展的一項險種，是以汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機等機動車輛作為汽車保險標的的一種保險。車輛保險具體可分商業險和交強險。

商業險主險包括車輛損失險、第三者責任險、車上人員責任險、全車盜搶險。機動車輛損失險承保被保險車輛遭受保險范圍內的自然災害或意外事故，造成保險車輛本身損失，保險人依照保險合同的規定給予賠償的一種保險。

(9)公司購買的保險可以抵扣么擴展閱讀

保險車輛發生車輛損失險范圍內的保險事故，造成車身損毀，致使車輛停駛而產生的損失，保險公司按規定進行以下賠償：

(1)部分損失的，保險人在雙方約定的修復時間內按保險單約定的日賠償金額乘以從送修之日起至修復竣工之日止的實際天數計算賠償；

(2)全車損毀的，按保險單約定的賠償限額計算賠償；

(3)在保險期限內，上述賠款累計計算，最高以保險單約定的賠償天數為限。本保險的最高約定賠償天數為90天，且車輛停駛損失險最大的特點是費率很高，達10%。