保險中介稅務風險點

A. 潛在的稅務風險點不包括

潛在的稅務風險點包括：①發票審核不嚴，導致假票、廢票入賬，少交所得稅；②將薪酬類支出當作費用處理，如出差補貼，少交個稅；③將不能全額在稅前扣除的費用計入其他科目，如將旅遊費計入差旅費，少交所得稅；④將贈送行為當做費用報銷，如購禮品用於客戶維護，少交增值稅、個稅、所得稅

B. 稅務貸款 風險點

一、報表層面的風險點

1.稅負率明確低於同地區同行業水平。

2.成本結構明顯區別於同行業同類產品，比如可抵扣進項的成本明顯偏高，可能被視為多轉了成本。

3.成本結構與產品配方不符，比如有的企業發生一個產品耗用多個包裝盒的低級錯誤，再比如，投入材料與產品沒有關系。

4.成本結構發生明顯變化，而又沒有推出新配方產品。

5.毛利率年與年之間、月份與月份之間起伏明顯，又沒有合理的解釋。

6.毛利率或純利率遠遠高出同行，或者遠遠低於同行，都可能被重點檢查。

7.期間費用率偏高，大部分毛利被費用「吃掉」，導致企業微利或虧損，很容易被發現隱瞞收入。或者，期間費用明顯偏低，提示可能「另外有一本賬」，大量白條費用做在「另一本賬」上面。

8.製造費用存在異常，比如水電費與產能不配比、外加工支出與產量不配比。

9.資產負債表結構異常，有形資產多，產值卻很小，「大公司做小生意」，可能被懷疑有兩本賬。

10.物流費用占的比重偏高，可能被發現隱瞞了收入。

11.現金流呈負數，可能牽出「兩本賬」。

12.存貨賬實差異大，賬多存少（虛庫），或者存貨時間太長，一直沒有動用。

13.生產環節「在產品」賬多實少，被視為多轉了成本。

14.產能分析出現異常，包括設備產能評估、人工產能評估、材耗產能評估、製造費用產能評估、期間費用產能評，這些產能如果明顯低於同行水平，可能存在隱瞞收入。

15.公司一直虧錢或微利，股東卻大量借錢給公司，可能被懷疑有銷售收入直接進了股東的口袋。

16.預收賬款掛賬時間太長，被強行要求確認收入履行納稅義務。

17.頻繁出現大額現金收支，以及大額現金長期掛在賬上，可能存在賬外收支。

18.股東幾乎沒有繳個稅，而股東個人資產很多，提示股東有「賬外收入」。

四、賬戶管理

1.在銀行開具輔助賬戶，不向稅務申報，收入進入這個賬戶，不確認收入。這種查出來性質比較嚴重。

2.個人卡長期使用於收款，而金額進出很大，累計金額也大在。這很容易受到監管，從而查出未確認收入。

3.個人卡用於收取貨款，卻同時用於支付供應商款，一旦供應商涉稅被查，這些個個卡也就暴露了。

4.個人卡用於收取貨款，同時通知經銷商，導致很多人知道這些卡在用於收取貨款。

5.股東個人卡信息被泄露。

6.反洗錢監控，牽出個人卡收取大量貨款的風險。

C. 你想指導稅務籌劃風險點有哪些嗎

你好，你是想了解稅務籌劃的風險有哪些嗎？
1、政策調整風險稅務籌劃的第一要素就是合法合規，由政策而生、事前籌劃的特性決定了它必須根據政策變化不斷調整而我們都知道，稅收政策是會隨著市場經濟環境、結構的不斷發展和變化而做岀相適應的調整的，一旦政策有變，勢必會影響到根據變化前的政策制定的稅務籌劃方案，其合法性和合理性需要重新界定，從而產生稅務籌劃風臉。
2、政策認識風險，稅收政策和相關法律條文數量繁多而蕪雜，全國人大層面制定的法律、國務院制定的法規、相關職能部門制定的行政規章等等。…能否准確的領會稅法精神，透徹的理解稅法含義，充分的把握稅法方向是稅務籌劃館否成功，風險否有效規避的關鍵。不可斷章取義，亦不可過度解讀。
3、競爭層面的稅務籌劃風險失敗的稅務籌劃必然會造成企業經濟利益的損失，還會大大影響企業的同行竟爭力，從而產生市場競爭力不足的風險。合法合規的稅務籌劃，可以達到稅負減輕、利益增加的正面效果，從而進一步提升企業的市場竟爭力。同理可證，當你的竟對都在進行稅務籌劃強化自身時，你因為對稅務籌劃沒有全面而積極的認知而沒有選擇稅務籌劃，反而抱著僥幸心理選擇偷逃稅，必然會被遠遠甩下，產生竟爭不利的稅務岡驗。
4、信用層面的稅務籌劃風險稅務籌劃失敗必然會造成企業經濟上的損失，不但要補繳稅款還可能面臨罰款，但更深層的損失是企業信用的喪失。自從中國加入世貿組織後，國內消費者的品牌意識越來趟強，好的品牌效應天然會帶給消費者信任感，成為購物時的第一選擇，這也是眾多商家不惜重金也要大量鋪設品牌廣告，不僅要讓消費者知道這個品牌，更多是傳達品牌理念，加深消費者對品牌的印象。一個企業的口碑好壞甚至直接左右著它的存亡。一旦稅務籌劃失敗被認定為偷稅，甚至上升到構成稅法犯罪，企業的聲蓍必然一落千丈，消費者對於違法犯罪的企業信任度絕對會降到冰點。
總的來說，稅務籌劃風驗主要有少繳稅和多繳稅兩類，對稅收優患政策不夠了解，對稅收優惠政策無法合理運用並貫徹執行，無視依法納稅的鐵徫，稅務籌劃方案沒能及時梖據稅法變動調整等等都會造成稅務籌劃的風驗，從而減少企業利潤提高涉稅風險。
國家對以節稅為目的的稅務籌劃態度是積極而正面的鼓勵支持，對以避稅為目的的惡意稅務籌劃則絕對嚴不貨。企業在進行稅務籌劃時一定要注意控制好度，從而避免稅務籌劃的風險。

D. 稅務風險的防範措施有哪些

稅務風險防範主要有以下措施：
一是樹立風險防範意識。首先，企業自身應做到依法誠信納稅，建立健全內部會計核算系統，完整、真實和及時地對經濟活動進行反映，准確計算稅金，按時申報，足額繳納稅款，健康參與市場競爭。其次，在對外簽定各種經濟合同時，要嚴格審查對方當事人的納稅主體資格和納稅資信情況，防止對方當事人轉嫁稅務風險;對合同條款要認真推敲，防止產生涉稅歧義和誤解，盡量分散稅務風險。
二是提高企業涉稅人員的業務素質。企業應採取各種行之有效的措施，利用多種渠道，幫助財務、業務等涉稅人員加強稅收法律、法規、各項稅收業務政策的學習，了解、更新和掌握稅務新知識，提高運用稅法武器維護企業合法權益、規避企業稅務風險的能力，為降低和防範企業稅務風險奠定良好的基礎。
三是樹立正確的納稅意識和稅務籌劃風險意識，在依法納稅的前提下開展稅務籌劃。在強調對企業稅務籌劃人員的培訓外。也應對企業的高層管理人員進行培訓，對企業高層管理人員灌輸
正確的納稅理念，使之破除以往把稅務事宜只看作是財務部門工作的陳舊觀念，樹立全員參與、全員控制的新思維，積極理解支持財務部的工作。
四是密切關注稅收法規政策的變化，樹立法治觀念，避免籌劃手段選擇上的風險。稅務籌劃的規則決定了依法籌劃是稅務籌劃工作的基礎。嚴格遵守相關稅收法規是進行籌劃工作的前提，一項違法的稅務籌劃，無論其成果如何顯著，註定是要失敗的。面對這種風險，企業一定要熟悉稅收法規的相關規定，掌握與自身生產經營密切相關的內容，選擇既符合企業利益又遵循稅法規定的籌劃方案。
五是評估稅務籌劃風險，定期進行納稅健康檢查。評估稅務籌劃風險就是企業對具體經營行為涉及的納稅風險進行識別並明確責任人，這是企業稅務籌劃風險管理的核心內容。在這一過程中，企業要理清自己有哪些具體經營行為，哪些經營行為涉及納稅問題，這些崗位的相關責任人是誰，誰將對控制措施的實施負責等。此外，還應定期進行納稅健康檢查，消除隱藏在過去經濟活動中的稅務風險，發現問題，立即糾正。
六是堅持成本效益原則。稅務籌劃可以達到節稅的目的，使企業獲得一定的收益。但是，無論是由企業內部設立專門部門進行稅務籌劃，還是由企業聘請外部專門從事稅務籌劃工作的人員，都要耗費一定的人力、物力和財力，而這些可能完全是出於稅收方面的考慮，而非正常的生產經營需要。所以，稅務籌劃與其他管理決策一樣，必須遵循成本效益原則。只有當稅務籌劃方案的收益大於支出時，該項稅務籌劃才是正確的、成功的。
七是加強和中介組織的合作。稅收問題先天具有的專業性、復雜性、實效性使得企業僅憑自己的力量往往很難應付，企業的稅務籌劃人員往往不能全面地掌握企業發生的所有業務涉及的稅收政策，特別是企業在發生特種業務時，稅收政策可能規定得不明確，企業又不願意或不便與稅務機關溝通，所以，尋找一個專注於稅收政策研究與咨詢的中介組織顯得十分必要。中介組織還可以作為企業稅收風險的外部監控人，代為承擔企業內部審計部門的一部分職責，更好、更專業地監督、發現企業的稅收風險並提供解決方案。
最後，還要搞好稅企協調。由於某些稅收政策具有相當大的彈性空間，稅務機關在稅收執法上擁有較大的自由裁量權，現實中企業進行的稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。在這種情況下，企業特別需要加強與稅務機關的聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物的稅收處理方面，要能得到稅務部門的認可。

E. 稅務風險的主要特點

1.主觀性
納稅人和稅務機關對同一涉稅業務存在不同理解，這直接導致稅務風險的產生。同時，納稅業務在相關業務中表現出主觀態度，不同稅務機構對稅收制度的理解大多不同，這都是稅款征納雙方較難做到「溝通中的認同」。企業稅務風險因此而出現，並且由於具體情況的不同而有大有小。
2.必然性
在生產經營管理過程中，任何企業均以稅後凈利潤最大化作為最終目標，這一客觀狀況卻與稅收本身具備的強制性存在矛盾，在此中間，企業追求稅務成本最小化的動機，導致企業和政府問的信息不對稱。加上國家稅收執法環境不斷變化，以及企業管理者、財務工作者對相應政策法規理解程度的有限性，更使企業管理者難以完全規避稅務風險，並使得風險對企業經營帶來潛在的持續影響。
3.預先性
在企業日常經營活動與財務核算時，稅務風險已然存在於企業實際繳納各項稅費之前的相關行為中。換言之，企業主觀上實施的涉稅相關業務計算與核算的調整等行為，導致其與稅收政策、法規等出現矛盾甚至相互背離，也就是說，企業稅務風險先於稅務責任履行行為而存在。了解企業風險的預先性特徵，有利於企業建立正確的稅務風險控制時間觀，以此及時掌握稅收法規的制定及變動，切實降低稅務風險。

F. 保險中介行業，除了小微企業的稅務優惠政策，還可以享受的稅務優惠政策有哪些

首先，這個行業不是新興行業，所以這種類型企業的支持政策不如科技公司多，一般這種企業，稅收減免會比較多，貸款貼息，資質認定等，可以申請個高新，看你在哪個城市，不僅可以拿到高新資質，一些地區還可以拿到幾十萬的資質，凌波政通上有很多科技政策，你可以了解下現在大環境下政府的支持力度和范圍，希望對你有幫助。

G. 2018年保險中介機構稅務稽查新的風險點有哪些

請中介做health check

H. 史上最全的稅務風險點有哪些

稅務風險依據不同標准，可以作不同分類。 (一)不同來源的稅務風險 稅務風險根據其來源，可以分為兩類: 一類是來自稅務局等執法部門的少繳稅、晚繳稅的風險; 一類是來自自身的多繳稅、早繳稅的風險。 一提到稅務風險，許多納稅人就想到被稅務局稽查，補稅罰款造成的風險。這是比較常見的來自稅務局的因少繳稅、晚繳稅造成的稅務風險。與之對應的，是來自自身的多繳稅、早繳稅的風險，也是應該防控的風險。 只有從上述兩個角度認識風險，才是全面地認識稅務風險，也才可能構建內容齊全、體系完整的稅務風險防控體系。 (二)不同內容的稅務風險 根據稅務風險的內容，可以將稅務風險分為: 具體稅種的風險，如增值稅風險、企業所得稅風險等; 日常管理的風險，如因違反納稅申報、稅務登記、發票管理等產生的風險等。 (三)不同性質的稅務風險 根據涉稅行為的性質及其嚴重程度，可以將稅務風險分為: 偷漏稅等稅收違法違規的風險; 多繳稅款等不違法違規的風險。 一般而言，偷漏稅等稅收違法違規的風險，是性質比較惡劣、後果比較嚴重的風險，相對於一般的稅收遵從風險而言，應予以高度重視。