未通過重大保險風險測試

A. 萬能險轉移的是被保險人什麼風險需要對保障死亡的責任做重大保險風險測試嗎

轉移的是你和你的家庭可能面臨的一切風險，比如意外，重大疾病，生命保障金，養老等等。。。。不需要測試，保險公司會根據你的具體情況，要求被保險人體檢。。。

B. 什麼是重大疾病保險，重大疾病保險不報銷的情況有哪些

您好！

重疾險不是報銷型保險，不論病人花費多少，一旦被保險人罹患合同約定的重大疾病，保險公司就會按約定給予保險金，及早給予被保險人財務支持，是基本社會醫療保險的有力補充。

每個消費者對「大病」的理解都不一樣，但是保險對「重大疾病」是有明確的界定的。這個標准由中國保險行業協會頒布的《重大疾病保險的疾病定義使用規范》（以下簡稱《新規范》）規定，除包括25種重大疾病外，各家公司會自行增加一些病種，一般都達到30種以上。

由於重大疾病保險產品集醫學與保險於一體，技術性強，又比較復雜，因此在理賠時，其拒賠比例要比一般壽險產品高很多。國際拒賠比例在30%以上，亞洲地區的拒賠比例通常介於10%-20%，我國也不例外，以下是保險公司拒賠的主要原因：

1、未履行如實告知義務：
保險公司在承保過程中，投保人往往出現過失不告知的情況。根據我國《保險法》的規定，投保人故意不履行如實告知義務，保險人有權解除合同，對於保險合同解除前發生的保險事故不承擔賠償或給付保險金的責任，且不退還保險費；投保人因過失未履行如實告知義務，對保險事故的發生有嚴重影響的，保險人有權解除保險合同，對於保險合同解除前發生的保險事故不承擔賠償或給付保險金的責任，但可以退還保險費。

2、重大疾病確診日期恰好處於觀察期內：

對於保險公司來說，觀察期的設定是防範逆選擇風險的一種手段，各個保險公司的重大疾病保險產品都會設定觀察期，一般是90天或者180天，長的甚至是1年。特別需要注意的是：保險合同由於未交費而中止，復效之後需要重新計算觀察期，在此期間重大疾病確診也是不賠付的。

3、所確診的疾病不在保險責任范圍內：
不同保險公司甚至同一保險公司的不同重大疾病保險產品的給付項目和給付標准都是不同的，比如有的產品包含輕症責任，有的產品並不包含；有的疾病在某個產品種是可以給付的，但在其他產品中可能不屬於保險責任。另外，各家保險公司的重疾險產品中，前25種都是相同的，從各家保險公司每年的理賠數據來看，前25種重大疾病已經佔到所有理賠的90%以上了。

4、不符合重大疾病定義的給付標准：
在購買重大疾病保險之前，投保人和被保險人一定要了解一下產品的保障范圍，都包含哪些重大疾病，在什麼情況下才能賠付。保險公司理賠是嚴格按照保險條款中的定義進行賠付的，例如冠狀動脈搭橋術的定義如下：

指為治療嚴重的冠心病，實際實施了開胸進行的冠狀動脈血管旁路移植的手術。
冠狀動脈支架植入術、心導管球囊擴張術、激光射頻技術及其它非開胸的介入手術、腔鏡手術不在保障范圍內。

所以只有實施了條款中規定的手術才可以進行理賠，其他的治療方式都不能得到賠付。

以上列舉的四種拒賠原因包含了大部分保險公司拒賠的情況，但是並不是全部。還有一些其他拒賠原因，比如屬於除外責任、過了理賠時效、未提交必要材料等。

百小君希望上述回答能夠幫到您！

C. 保險公司新會計准則

企業會計准則。2008年8月7日，財政部印發了《企業會計准則解釋第2號》(以下簡稱「《2號解釋》」)，要求境內外上市保險公司對同一交易事項採用相同的會計政策和會計估計進行確認、計量和報告。經商財政部，現就保險業執行《2號解釋》的有關事項通知如下：
一、《2號解釋》總體實施要求
(一)《2號解釋》的總體實施方案是「統一執行，一步到位」。「統一執行」是指所有保險公司，無論是否在境內、境外上市，均執行新的統一的會計政策；「一步到位」是指保險公司在編制2009年年度財務報告時，對目前導致境內外會計報表差異的各項會計政策同時進行變更。
(二)包括境內、境外上市保險公司在內的所有保險公司，編制2009年年度境內、境外財務報告時應遵循以下會計政策：
1、保費收入的確認和計量引入重大保險風險測試和分拆處理；
2、保單獲取成本不遞延，計入當期損益；
3、採用新的基於最佳估計原則下的准備金評估標准。
重大保險風險測試標准、保費分拆標准、新准備金評估標准另行發布。在上述新標准發布實施前，各公司暫按目前會計政策核算，待新標准實施後，再對以前年度數據進行追溯調整。
(三)在境內外同時上市的保險公司，除上述報表差異外，其它報表項目存在的差異，原則上也應按《2號解釋》的要求，對同一交易事項採用相同的會計政策和會計估計，消除境內外會計報表的差異。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

D. 人壽沒有通過重大風險測試的險種有哪些

可以，注冊會計師可以擴大樣本測試范圍或者進行其他測試來確認重大錯報風險低於可接受的低水平。

E. 關於報送臨時統計報表的通知的通知內容

各人壽保險公司、養老保險公司、健康保險公司，中國人壽再保險股份有限公司：
為及時掌握《規定》實施後對各業務規模的影響，我會制定了臨時統計報表。現就有關事項通知如下：
一、報表內容臨時報表主要統計各公司保費收入及賠付支出等相關指標（詳見附件）。
二、填報要求
（一）啟用時間
臨時報表自2010年1月起啟用，各公司應於每月10日前向我會報送臨時報表。
（二）填報口徑
「原保險保費收入」指標口徑為「通過重大保險風險測試的保險合同保費收入和保險混合合同分拆後風險保障費收入」。
「賠付支出」指標口徑為「通過重大保險風險測試的保險合同賠款支出、滿期給付及死傷醫療給付，以及保險混合合同分拆後保險風險部分的賠付款項」。
（三）格式要求
各公司應從《中國保險統計信息系統》電子公告板上下載臨時報表電子版，並嚴格按照電子版文件格式填報臨時報表，不得擅自變動報表格式。
三、報送方式
各公司臨時報表採用「一級報二級」的方式報送，即各公司總公司報送總公司及省級分公司臨時統計報表。
上報文件為臨時報表電子版壓縮文件包，壓縮文件名稱為：「公司簡稱」+「臨時報表」.zip。各公司應通過《中國保險統計信息系統》中「數據採集——文件上傳」上報文件，其中，文件類型選擇「其他文件」。
各公司在填報臨時統計報表時如有問題，應及時向中國保監會統計信息部反映。
附件：人身險公司臨時報表（表樣）
中國保險監督管理委員會二○一○年一月二十九日