① 信用貸款如何控制風險
1、貸前調查要充分，核實借款人資金需求，用途，還款來源，落實好擔保，根據資金需求設定合理的借款期限。
2、貸中操作要規范，嚴格按照信貸操作流程不理，不形成無效擔保，不接手有瑕疵的抵押物，盡量要求以本行存單做質押。
3、貸後檢查要及時，貸款發放後嚴格按照要求進行分類，15日內對客戶進行回訪核實其資金使用情況。
4、強化客戶賬戶監管，要求客戶提供有效的資金回籠證明，定期檢查其貨款回籠情況，如有異動須採取措施。
5、側面了解客戶動向，對於已形成客戶群落的客戶，信息收集應當不難，即客戶與客戶之間是同行業或上下游企業或是朋友，互相了解對方情況，可通過他們互相 進行了解。也可以通過一些管理機構了解情況，信息集中的地方有工商局、法院、稅務局、企管站等等。
② 畢業論文 關於商業銀行如何做好信貸業務工作的幾點思考
內容摘要信貸客戶是商業銀行賴以生存的基礎，是銀行利潤的主要來源。因此，商業銀行需要加強信貸准入客體風險的管理，甄別客戶，擇優扶持，選擇與自己能力相匹配的客戶，相輔相成，共同壯大，最終實現客戶、銀行的雙贏和可持續發展。如何防範風險是做好信貸工作非常重要的因素之一，為提高我國商業銀行對信貸風險的管控能力,銀監會提出《固定資產貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》,即「三個辦法一個指引」。在此形勢下,銀行信貸工作也需及時轉變觀念,尋求發展。本文首先分析「三個辦法一個指引」的核心思想,然後系統論述銀行信貸改革與發展的必要性,並規劃系統的建設舉措；再針對我國商業銀行的信貸風險問題，分析風險的主要成因，並提出降低商業銀行信貸風險的對策；通過以上兩方面來思考如何做好信貸業務。 寫作提綱一、商業銀行信貸工作改革與發展的必要性 (一)傳統銀行信貸業務的審批流程存在風險慣性 (二)銀行信貸資金被挪用擠占優質信貸業務 (三)信貸風險控制需要相關行業聯動 二、商業銀行信貸風險的主要成因 （一）來自外部環境的原因1、立法監管不足。2、信用文化淡薄。3、宏觀經濟環境影響。 （二）來自銀行自身的原因1、商業銀行信貸管理機制不健全。2、選擇貸款方式不當。3、信貸分析的局限性。4、缺失正確的信貸文化。
③ 從宏觀調控和某些應對風險的制度建設來看，中國政府角度如何應對因次貸危機而引起的金融風險
中國政府是通過這幾方面來穩住金融危機的：第一股市樓市軟著陸．第二，加強國內的熱錢監管，防止了熱錢突然外逃的現象．第三，做好了銀行的監管工作，提高應對風險的准備金．第四，出台一大批國內投資計劃，擴大內需，增加就業崗位．第五，實行人民幣貶值，支持出口！
這次金融危機的起因在於樓市，一種基於花未來的錢通過信用貸款消費的模式，美國由於多年前實行這樣一個信貸制度，使美國銀行墊付的資金相當巨大，一旦國家經濟衰退，消費者還不上錢，很多銀行就面臨資金脫鏈，銀行出現危機，反過來又影響其他領域的投資，沒那麼多錢貸出去了，經濟再度下滑！
在中國２００７年，離金融危機距離也很近，是中國政府通過經濟軟著陸穩住了大局．０７年中國股市和樓市泡沫非常嚴重，中國政府是讓股票先跌，撐住了樓市，如果０７年樓市也暴跌，中國經濟將受重創．因為樓市裡借有太多銀行的錢，樓市跨了銀行收不回錢，那資金就成問題了．在０７年下半年到０８年國家曾緊宿貸款，就是為了應對信貸危機．
在今天，中國沒出現金融危機，主要是政府做了很多切實有效的工作，所謂兵來將當，水來土淹，但形勢依然嚴峻，樓市問題，股市問題，就業問題，樓市在跌，股市在保底，就業壓力很大．
④ 銀行如何防範貸款風險
銀行防範信貸風的措施主要有：還應強化商業銀行的內部管理，堅持既定的經營方向，以提高管理能力。詳細如下：
1、進一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應主要從以下兩方面的入手：一是制定審批原則標准，提高信貸審批效率；二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學、標準的審批制度。
2、建立信貸風險預警機制。建立信貸風險預警制度應主要考慮以下幾個方面：
①、建立信貸風險預警的組織管理體系。
②、建立一套完整和連續的風險預警資料庫。
③、改進風險預警的方法和計量模型，並注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。
3、建立信貸退出機制。對一些夕陽產業，商業商業銀行必須嚴控貸款增量，適時壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業中退出來。但由於外部環境的影響，貸款退出會存在一定困難，這就要求商業銀行應准確把握經濟信息，最終建立起有效的信貸退出機制。
4、加強貸後管理，加強全程式控制制。就一個具體的貸款項目而言，貸款後的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長於貸款決策的時間。為保障銀行利益，實現管理目標的貸後管理，是相當重要的。
⑤ 如何構建商業銀行信貸風險管理體系
在管理信貸業務過程中一定要堅持風險與收益相匹配的原則將風險意識落實到信貸業務的每一個環節中去；在拓展信貸業務過程中更要貫穿風險調整收益的思想正確處理業務發展與風險控制的關系建立科學的信貸風險管理機制
一、商業銀行信貸業務的風險
市場經濟環境下商業銀行業是一個經營風險、批發信用的行業其風險遠大於其他服務行業一家商業銀行因經營不善形成的風險所造成的社會問題更是遠遠大於任何一個企業沒有風險就沒有收益商業銀行的經營就是在風險與收益之間作出決策隨著信息技術的普及和市場競爭的加劇商業銀行在追求高回報、高效益、高速發展中往往隱藏著巨大風險一方面風險具有隱蔽性現在沒有風險並不意味著將來沒有風險；另一方面風險又具有遷徙性、流動性風險遷徙的「禍水」往往從管理水平較高的銀行轉移到管理水平較低的銀行
作為企業商業銀行的經營充滿著風險和變數受各種因素、內外部環境的影響商業銀行發展信貸業務不可避免地要面對風險在中國商業銀行的主要收益業務是信貸業務為了競爭和追求高額回報商業銀行在高速發展信貸業務的過程中產生了大量不良資產這是商業銀行經營中面臨的最大風險近幾年中國啟動了商業銀行股份化改制一手注資一手剝離不良資產使商業銀行不良貸款率大幅下降但這並非源於體制上的根本改善貸款基數的迅速擴張以及貸款的長期化趨勢很大程度上掩蓋了商業銀行的信貸風險銀行監管的相對缺失也局部放大了金融風險
二、商業銀行信貸風險的原因剖析
中國商業銀行的股份制改造雖然提高了商業銀行的資本充足率並在一定程度上降低了不良資產率但全球性的金融危機仍然對中國商業銀行的生存和發展產生了十分不利的影響深入分析可以發現銀行機構管理信貸風險的能力仍然薄弱銀行信貸業務仍然存在著嚴重的操作風險
1.內部風險控制機制不健全是銀行信貸業務操作風險的主要成因由於地域經濟發展不平衡以及歷史上商業銀行按行政區劃設置帶來的地域性政府管理政府色彩濃厚導致一些信貸業務內控程序在商業銀行不同區域或不同層級呈現出非標准化特徵缺乏統一規范的衡量標准行政化、人為因素過多增大了信貸風險隱患
2.監督不力、責任認定不到位是信貸操作風險嚴重的另一個原因為加大各項規章制度執行力度商業銀行內部及外部監管機構組織了大量現場檢查但這種檢查多是自上而下運動式的、就事論事式的專項檢查而非內在性的和制度化的檢查由於這種檢查不能從體制上查找原因並加以整改缺乏持續跟進的責任認定、追究機制諸多問題屢查屢犯的現象難以從根本上消除
3.關鍵崗位制約制度執行乏力是信貸業務操作風險產生的又一個重要原因盡管商業銀行的制度中對一些關鍵崗位有明確界定但這些制度執行起來並不順暢在許多情況下這些制度的執行會因為這樣或那樣的原因和借口而大打折扣從目前看認真分析每一筆不良貸款主要有貸款前調查風險、合同簽訂過程中的法律風險、抵押擔保風險、貸款使用中的風險、清收中的法律障礙、受償中的風險、處置風險等等從考核、發放、管理整個過程梳理分析半數以上是由道德因素造成的雖然形成的風險不同但原因相似就是貸前調查不徹底貸中審查不嚴格、貸後跟蹤不深入甚至存在尋租行為或者因為個人的私利而放縱風險真正由於不可抗力造成風險還是很少其原因還是沒有從信貸管理體制上貸款審批上建立個人負責制基礎上的集體決策制實際上是無人負責制以前在我們的銀行中都是一把手說了算這使得一把手蘊涵了非常大的道德風險貸款的決策至一家銀行的興衰成敗都維系在一個人的道德和智慧上
4.商業銀行信貸業務風險防範權責不對稱導致風險控制滯後一方面商業銀行信息不對稱依然嚴重銀行間將借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠遠超過其自身承債能力的授信導致各家銀行競相通過放鬆擔保條件等手段進行競爭既不利於信貸市場競爭環境又增加了銀行經營風險處置方面各商業銀行間缺乏互換平台和制度規范一旦借款人出現總是各自為政出現了風險不能站在共同維護金融安全的高度上僅從自身利益出發採取壓貸、置換等簡單處置措施甚至出現對外發布虛假信息騙取他行信貸資金後自己抽逃的行為最終使系統性風險加劇另一方面商業銀行內部信息依然存在不對稱的問題首先在授信過程中信息不對稱調查員只反映借款人合規性信息而對借款人所存在的風險提及較少決策者只是在調查員提供的信息上分析決策無法掌握借款人的風險信息從而在貸款發放時難以對貸款風險全面掌握、客觀評價和有效控制隨著授信業務的進一步集中這種矛盾更加突出其次公司類貸款部門、零售類貸款部門之間信息不對稱此種情況在對房地產開發企業的授信中突出存在再次目前信貸管理的風險識別與衡量體系仍以主觀型、經濟型和指標型為主銀行授信與各項財務數據特別是資本規模、銷售收入、利潤、銀行負債之間存在著強正向相關關系因此銀行數據識別不到位造成信息缺失
5.符合現代商業銀行制度要求的公司法人治理結構尚未完全確立與之相適應的自我約束、自我激勵和自我發展機制有待完善以及金融生態環境也不利於商業銀行控制操作風險在這種情況下特別是許多商業銀行內部重視業務發展、輕視風險管理的認識傾向嚴重風險管理文化缺失也是操作風險形成的重要誘因
三、商業銀行信貸風險的管理機制
信貸業務需要商業銀行承擔風險、控制風險並在風險管理中獲得收益不斷提升控制風險和管理風險的能力是商業銀行實現持續發展的根本途徑為此商業銀行必須建立科學高效的風險管理體系形成風險控制的長效機制
1.樹立審慎經營、持續規范的發展觀念以審慎經營、持續發展的經營理念落實商業銀行的發展觀念保持清醒的頭腦不管宏觀環境如何變化堅持制止以犧牲信貸資產質量為代價追求眼前利益的短期行為；必須堅持實事求是、全面協調保證信貸業務發展與自身的調控能力和管理能力相適應；必須堅持統籌規劃、合理安排、保證短期發展服從長期發展的要求切實把握好發展的節奏真正做到對股東、銀行、客戶、員工負責
審慎經營的本質是要在依法合規的基礎上將資本、效益和風險綜合平衡的經營理念落實到信貸業務管理活動中實現從粗放式經營向集約化經營的根本轉變；持續發展的核心是緊緊圍繞自身的核心競爭力來制定實際的信貸業務發展戰略明確資產經營理念、市場定位、發展模式和發展目標並持之以恆、貫徹到底促進信貸業務保持平穩、持續、健康發展
2.徹底變革信貸管理方式努力實現從單純速度向與效益相統一轉變從粗放管理向規范集約管理轉變；樹立風險與收益相平衡風險與資本相匹配的理念堅持信貸業務高速度、高效益、高質量發展3.加快商業銀行法人治理結構的完善步伐從體制上嚴防信貸業務操作風險的產生要盡快建立規范的股東大會、董事會、監視會制度引進國內外戰略不斷優化組織體系建立科學的信貸決策體系和風險管理體制建立審慎的會計財務制度和透明的信息披露制度、關鍵是建立權利制衡機制對審貸權利加以制約同時強化外部監督的透明
4.進一步完善風險防範體系一方面成立風險管理委員會降低支行貸款審批許可權實行支行首貸戶審批零權利；另一方面設立風險管理部、放款中心建立科學的授信業務流程同時從政策制定、指引授信、方案設計、行業授信、余額限制、項目進入與退出指引等方面加強對授信業務的管理使管理關口前移
5.對信貸業務「三查」制度細化升級將信用風險度量尺度從傳統的以擔保抵押為主轉變到以客戶現金流量分析和還貸能力的判斷、預測為主同時,全面落實風險責任追究制度,強化高管層及員工風險防範意識,逐級簽訂風險責任狀,成功的構築有效的「信貸風險防火牆」
6.運用計算機系統進行信貸綜合管理通過系統對業務的前期調查、復查符合、審查審批、貸款發放、貸後管理、業務分析、檔案管理都設定標准化的操作程序將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統中如果違章操作系統會自動拒絕避免了人為因素
7.要努力爭取改善金融生態環境呼籲盡快完善與金融業有關的法律體系打擊債務人惡意逃債的行為保護債權人利益推進社會信用體系建設誠然商業銀行信貸業務的風險控制水平的提高不可能一蹴而就而一系列外部條件的支持也有待改善因此在信貸管理中應樹立審慎經營、持續規范的發展觀盡快形成分工明確、責任清晰、有效制衡的內部管理架構建立科學規范有效的風險管理體系形成風險管理的長效機制實現商業銀行信貸業務規范、健康、可持續發展
⑥ 如何根據貸款風險類型計提資本金
一、呆賬准備金制度的改革是實現與國際慣例接軌的必然結果，體現了謹慎性會計原則的充分運用 在過去相當長的時間內我國商業銀行執行著不夠謹慎的財務政策，使商業銀行積累了沉重的歷史包袱，其中呆賬准備金的提取比例偏低和呆賬核銷的不及時就是主要的體現。回顧一下我國金融企業財務制度中對呆賬准備金政策的歷史，可以看出，從1988年以前的各銀行都不計提呆賬准備金逐步發展到1996年按年初貸款余額的1%差額提取，再到1998年的按年末貸款余額的1% 差額提取，直至本辦法根據資產的風險大小確定呆賬准備金的計提比例，足額提取。這個過程是個准備金提取比例不斷提高的過程，反映出金融業防範和化解金融風險的意識加強，說明我國金融企業的財務會計制度正逐步向與國際慣例接軌的方向發展。但不可否認，雖然呆賬准備金制度經過多次修訂，但是仍然與國際慣例相距甚遠，與我國市場經濟發展水平不相稱。這一點從2000年幾家上市銀行的境內外審計機構的審計結果就能充分體現出來: 如民生銀行的境內審計結果呆賬准備金余額為4.7億元，境外審計結果為14億元; 浦發銀行境內審計結果呆賬准備金余額為31.77億元，境外審計結果為45.35億元；深圳發展銀行境內審計結果呆賬准備金余額為15.09 億元，境外審計結果為25.58億元。由於謹慎性原則的運用不足，商業銀行呆賬准備金長期計提不足，呆賬貸款長期掛賬，呆賬損失核銷不及時，銀行損益核算嚴重不實。如果不盡快完善現行的呆賬准備金計提與核銷制度，必然會導致商業銀行財務會計信息質量嚴重失真，使商業銀行的經營風險不斷積聚，從而無法面對加入世界貿易組織後激烈的國際競爭。面對這種緊迫的現狀，財政部最近先後出台了公開發行證券商業銀行有關業務會計處理補充規定、調整金融企業應收利息核算辦法、呆賬准備金提取及核銷管理辦法及金融企業會計制度。這些政策在很多方面充分結合了國際慣例來運用謹慎性會計原則，對於促進商業銀行穩健經營有著積極的現實意義。 二、新的呆賬准備金制度系統地規定了呆賬的認定、呆賬准備金的提取、呆賬的核銷以及呆賬核銷的管理，使呆賬從認定到核銷管理都有一個全面系統的規范，具有較強的操作性和可執行性 從呆賬准備金提取與核銷管理辦法的內容上看，本辦法主要在以下幾方面作了重大改革： 1. 原來的呆賬准備金制度規定呆賬准備金的提取與核銷只限於各種商業銀行貸款資產，而本辦法對承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款、進出口押匯、股權投資與債券投資、拆出資金等都作為金融企業承擔風險和損失的資產納入提取呆賬准備的范圍。呆賬准備金提取范圍的擴大充分考慮了銀行資產的風險，更加符合審慎管理的原則，使商業銀行早已出現的各種墊款、不良拆借和不良投資有了相應的准備金對其進行備抵和沖減，某種程度上降低了商業銀行經營的風險。 2. 新的呆賬准備金制度規定金融企業應當根據提取呆賬准備的資產的風險大小確定呆賬准備的計提比例。這條規定是本辦法改革的一個核心，基本上實現了與國際慣例的接軌，對於推動商業銀行以五級分類為基礎，建立科學的資產評估體系有十分重要的意義。本辦法還規定呆賬准備必須根據資產的風險程度足額提取，呆賬准備提取不足的，不得進行稅後利潤的分配。這樣可以避免金融企業在呆賬准備不足的情況下進行利潤的分配，擠干金融企業利潤中的水分，減少虛增利潤的情況。 3. 新的呆賬准備金制度規定呆賬准備以原幣計提，即人民幣資產以人民幣計提，外幣資產以外幣計提，人民幣和外幣呆賬准備分別核算和反映。這也是對原有規定的一個重要改革。在原來的規定中，商業銀行在計提呆賬准備金時，不分貸款幣別，統一按人民幣計算提取，使人民幣業務和外幣業務的盈利水平不能得到真實反映，同時外幣貸款損失不能用外幣收入彌補，使金融企業承擔了外幣匯率變動的風險。新辦法改進了原有的不足，使人民幣資產和外幣資產分別有了相應的准備金。 4. 新的呆賬准備金制度在呆賬的認定和核銷方面做了更為細致 和明確的規定，強調呆賬的依法認定和依法核銷，規定了呆賬核銷應上報的材料、核銷的程序、參與核銷各方的責任，增強了呆賬核銷的可操作性。同時還規定發生的呆賬，能夠提供確鑿證據，經審查符合規定條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉賬的方式處理，不得隱瞞不報，長期掛賬和掩蓋不良資產，從中可以看出本辦法簡化了原來復雜的呆賬核銷手續。原來的呆賬准備金核銷受到諸多嚴格限制,從短期看能確保財政收入的實現,但從長遠的角度來看容易使應該核銷的壞賬得不到及時處理,會導致銀行賬面利潤的虛假繁榮, 有悖於會計謹慎性原則。本辦法的執行將使金融企業的呆賬能夠及時核銷，而且呆賬核銷只要求經財政專員辦審核，審批權歸金融企業總行，不再上報財政部批准或備案，取消了核銷計劃限制，下放了審批許可權。這無疑將會改變金融企業呆賬貸款長期掛賬的局面，提高金融企業會計信息的質量。 三、商業銀行執行新的呆賬准備金制度面臨的主要問題 新的呆賬准備金制度在許多方面作了重大的改革與突破，將會對商業銀行的經營產生很大的影響，但在具體執行過程中不可避免地要遇到一些問題。 1. 呆賬准備金提取方面的問題。 目前的呆賬准備金提取制度雖然已經規定了應按統一的五級分類標准劃分進行計提，考慮到我國商業銀行大多數還沒有建立起自己的信貸資產風險分級體系，而且商業銀行的具體操作人員的素質參差不齊，會增加很多操作上的難度，也不利於各家商業銀行經營指標上的比較，尤其是股份制商業銀行由於存在著一定的利潤壓力，彈性較大的呆賬准備金提取制度無疑將成為各家商業銀行操縱利潤的一個重要手段，這將有悖於呆賬准備金制度制定的初衷。因此，財政部門和中央銀行應該制定統一的具有可操作性的參考標准，減少商業銀行的主觀判斷成分，同時盡快建立信貸資產質量和准備金計提充足性檢查為主的監管體制，對商業銀行的信貸資產質量分類和准備金計提進行評價、分析和檢查，防範商業銀行審慎不足以及利潤操縱行為的發生，保證商業銀行足額及時地提取呆賬准備金。日前，中國人民銀行發布了《關於全面推行貸款質量五級分類管理的通知》，同時還發布了《貸款風險分類指導原則》，以之為各商業銀行實行貸款風險分類的基準。各商業銀行應該在五級分類的基礎上，結合自身的信貸管理體系，制定出電腦分級和手工分級相結合的信貸質量分級體系和呆賬准備金計提標准。 2. 稅務部門要從稅收方面給予一定的政策支持。 據了解，國家稅務總局對本辦法還沒有出台相應的稅收管理辦法，而傳統的呆賬准備金稅收制度即按貸款余額1%的比例差額提取在稅前列支顯然已不適合目前的狀況，缺乏合理的銀行貸款損失稅收待遇制度，起不到鼓勵商業銀行充足的提取呆賬准備金的作用。因為按原有的制度規定，按期末貸款余額1%差額計提的呆賬准備金可以享受稅前列支的待遇，超過1%的部分，在計算所得稅時要進行納稅調整。這樣商業銀行在沒有合理的稅收政策的情況下，迫於利潤指標或股東盈利壓力可能會出現盡量少提准備金的情況。所以，稅務部門應根據我國商業銀行呆賬准備金嚴重不足的情況，給予商業銀行呆賬准備金提取的稅收優惠政策，以鼓勵商業銀行盡快提足呆賬准備金。從國際上對呆賬准備金的稅收待遇政策成熟的做法來看，各國對呆賬准備金的稅收政策雖然有所不同，但都傾向於鼓勵商業銀行及時充足地提取呆賬准備金和核銷呆賬。在我國目前呆賬掛賬現象非常嚴重，准備金計提不足的情況下，稅收政策更應該體現鼓勵商業銀行提足呆賬准備金和及時核銷呆賬的目的。建議稅務部門盡快出台相應的稅收政策，便於商業銀行更好地執行新的呆賬准備金制度。 3. 呆賬核銷賬務處理上的問題。 本辦法規定金融企業收回已核銷的呆賬，未超過本金的部分，計入其他營業收入; 超過本金的部分，包括收回相應表內應收利息和表外的應收利息，計入利息收入。按照我國金融企業營業稅稅收政策，金融企業繳納營業稅的計算基數是營業收入（扣除金融機構往來收入）。如果將收回已核銷的呆賬本金部分計入其他營業收入，就勢必出現貸款本金也要計入營業稅繳納的計算基數。這和稅法中對金融企業營業稅以貸款利息作為計稅依據的規定相矛盾，同時也會加重金融企業的營業稅稅負，不符合呆賬准備金制度制定的初衷。在《金融企業會計制度》第四十八條中對呆賬核銷是這樣表述的，即提取的貸款損失准備計入當期損益，發生貸款損失沖減已計提的貸款損失准備。已沖銷的貸款損失，以後又收回的，其核銷的貸款損失准備予以轉回。可見兩個制度中對呆賬核銷的賬務處理方式有不同的規定，據筆者看來，《金融企業會計制度》中的賬務處理規定更合理，更符合呆賬准備金制度改革的初衷。