① 如何規避外貿結匯風險
龔玉和錢學軍 今天，如果走訪內地的「外向型企業」，人們談論最多的話題，莫過於外貿業務中的「收匯考核」及風險問題。不少企業掌門人一說到「外貿結匯風險」時，大都憂心忡忡，深懼一旦陷入「泥淖」，可能導致一發不可收拾的局面。在這里，我們就外貿實務中常見的「結匯操作及風險規避」等問題進行一些探討。 眾所周知，當前國際貿易發展迅速，數量、品種、金額等都在不斷擴大，傳統「銀貨兩訖」的結算方式早已不能適應現代國際貿易的需求，多數外貿結匯都是經由銀行，通過票據、單據等結算工具的轉移和傳遞，來清償國際間的債權、債務，從而實現買賣的最終完成。 目前，國際貿易的結算方式主要有以下幾種，即匯款、信用證、托收、保函和保理等。那麼，究竟選擇何種國際結算品種對於成交最有利呢？這主要取決於國際經貿活動的內容、融資需求，風險保障程度以及銀行服務范圍等因素。在這里僅就各種結算方式一些操作上的問題進行分析，供客戶根據自身的要求量體裁衣。以商業信用為基礎的匯款結算方式 匯款是一種古老的結算方式，今天在外貿活動中仍得到廣泛的運用。「匯款結算」又根據其性質，分為「前T/T」（PAYMENTINADVANCE）和「後T/T」(DEFFERREDPAYMENT)兩種。 所謂「前T/T」，即「預付貨款」，就是賣方在發貨前就已經收到了貨款，然後，按合同規定的時間內，將貨物發給買方的一種結算方法。「後T/T」又稱「貨到付款」，就是在簽署合同後，賣方先發貨，買方收到貨物後，再付款的結算方式。 顯而易見，「預付貨款」是一種對於出口商較為有利的結算品種。因為出口商在發貨前就已經收到了貨款，實際上等於得到了進口方的無息貸款，其出口的風險程度已經得到了控制。換言之，出口商已經接受了進口方的「購貨擔保」，從而掌握了出口的主動權。 也可以說，「預付貨款」是一種對進口商較為不利的結算品種，因為（1）貨未到手就付了款，等於向對方提供了無息貸款，造成了利息損失；（2）進口商實際承擔了貿易中的風險，即，出口商可能在收款後，不按時、按量、按質地發貨，使自己處於被動地位。 而「後T/T」，即「貨到付款」，則剛好相反，是一種有利於進口商，而不利於出口商的結算方式。所以，「匯款」的交易方式實際上完全處在買、賣雙方相互信任的基礎上，因而，被稱為「商業信用」。 當前，在進、出口貿易中，還有一種沿用「國內貿易」的結算辦法（在浙江省的義烏、柯橋等地使用得最為廣泛），即，買賣雙方在簽訂合同以後，由買方先付50%~60%的訂金。工廠先開工生產，等到貨物出運後，再以交付提單為憑據（即，象徵性「交貨」），支付餘下的40%~50%的貨款。 一般而言，這種貿易結算辦法，所付「訂金」數額的多寡，要視買、賣雙方的信任程度而定，有相當的伸縮餘地。如果雙方是「老客戶」，對方所付訂金也可在30%~40%之間。不少出口商甚至允許進口商在收貨、驗貨之後，再支付餘下的貨款。 一般而言，「分批發貨、分批收匯」，可以降低結匯風險程度。在實務中，是一個可以考慮「規避風險」的結匯模式。銀行不承擔責任的托收結算方式 國際貿易中「托收結算」方式程序較為簡便，這個「簡便」是相對於信用證結算方式而言，但是其中的風險也是不言而喻的。 「跟單托收」（DOCUMENTARYCOLLECTION）的具體做法，是由出口商開立跟單匯票，連同一整套貨運單據交給出口地銀行，委託銀行通過其在國外的代理行，向進口商收取貨款的一種結算方式。 托收又可以根據其性質，分為「D/P即期」和「D/A遠期」兩種。「D/P即期」就是出口國的托收行收到單據，審核無誤後，寄給進口國的代收行，由代收行通知進口商前來付款贖單。因此，「D/P即期」手續較簡單，風險相對也較小。 「D/A遠期」的具體做法是，托收行將單據寄到對方銀行，進口商前來銀行取單。但是，這次進口商並不需要付款，只是向代收行簽署一個「托收承兌書」，保證到期付款，就可以把代表貨物的單據取走。 因而，「D/A遠期」的風險也是可想而知的。此時，如果進口商取單後不來付款，或者拖延付款，或者少付款，甚至不付款，對此，出口商毫無辦法。因為托收結算方式，進口商是否付款，完全是依據進口商的信譽來完成付款行為的。 這就是人們通常所說的「商業信用」，從理論上來說，銀行對此並不承擔責任。 國際貿易中「托收結算方式」的優點是顯而易見的，手續迅捷、簡單。在跟單托收中，出口商以控制「貨權」的單據來控制貨物。托收銀行以交付代表「貨物」的單據來代表「交貨」。而銀行的「交單」，又以進口商的「付款」或「承兌」為先決條件。 但是，「托收結算方式」對於出口商來說，就較為不利了。因為賣方能否按時收回貨款，完全取決於進口商的信用。假如進口商因商情變化，到時拒「不付款」或者拒「不承兌」，買方就有可能遲收貨款、收不到貨款的危險。如果遇到這種情況，托收銀行和代收銀行，對此是不承擔任何責任的，所謂「商業信用」的風險性也就在這里。特別是當採用「空運交貨」方式時，「托收結算方式」更應謹慎從事。 但是，從某種意義上來說，選擇做「D/P即期」比選擇做「D/A遠期」較為安全。因為「D/P即期」，一般銀行一定要等買方付了款之後，才交出代表貨物的「單據」，賣方是不會落得「財貨兩空」的境地。從理論上來說，只要買方未付款，貨運單據仍在銀行，那麼，貨權仍歸賣方，賣方仍可將貨物轉賣給他人或者運回。 相對來說，「D/A遠期」風險就比較大，因為，進口商有可能不來承兌，或者簽署了承兌書，取走了單據、提了貨之後，到期日不來付款，或者少付款，銀行和賣方是無可奈何的。 由此可見，在外貿結匯中，如果使用「匯款」或「托收」結算方式時，同時選擇「續做出口信用保險」，不失為一個規避風險的最佳選擇。以銀行信用做擔保的信用證結算方式 正因為「匯款」和「托收」結算方式存在著諸多弊病，為了解決買、賣雙方的互不信任問題，「信用證」結算方式也就應運而生了。 「信用證結算」是當前國際貿易中，使用得最為廣泛的一種結匯方式。它的主要特點是，把原來由進口商履行的「憑單付款」責任，轉由銀行來承擔。即，通常所說的「以銀行信用取代商業信用」。因為，銀行信用更加可靠、更加穩健，而且，銀行的資金也更加雄厚，使得買賣雙方都增加了安全感，從而大大地促進國際貿易的發展。 因為有了開證行所作的「付款承諾」，進、出口雙方在與他們相關的銀行打交道時，每一個環節都可能得到銀行的資金融通。如，出口商在收到信用證後，可以做「打包貸款」；交單、議付時，可以做「押匯」等。此一資金融通，一定程度上緩解了商人資金周轉的困難，有利於他們的外貿拓展。 有的進口國存在著「外匯管制」，該國的一切進出口業務，都要報請當局批准。但是，如果他們開得出信用證，也就意味著該項貿易已經通過外匯管理部門的批准了。 但是，任何一種結算方式都不可能完美無缺，「信用證結算」也不例外，其主要弱點有：（1）由於信用證結算方式是一種純粹的「單據買賣」行為，只要「單證相符」，開證銀行就一定要付款，進口商也一定要「付款贖單」。因而，進口商有可能得到與信用證規定完全相符的單據，可是並不一定能得到與單據條款完全相符的貨物；（2）信用證業務中，有可能存在欺詐。無良商人利用信用證的上述特點，進行不法活動。如，提供無貨單據、假冒單據等；（3）出口商在履行信用證條款時，由於種種原因，造成「單證不符」，導致開證行的拒付；（4）開證行和進口商可能無理拒付或無力支付；（5）開證行在開立信用證時，通常向進口商收取一定數目的押金，由於信用證結算的周期較長，該資金被銀行佔用；（6）信用證的手續過繁、費用過高；（7）開證行可能在信用證中列出一些「軟條款」，使信用證失去了其「保證付款」的功能等等。雖然信用證結算有以上不足之處，但是，由於信用證結算方式，「銀行承擔了第一性的付款責任」，實際上，已經成為現代國際結算影響最大、應用最廣的結匯方式。 （作者單位：中國銀行浙江省分行）
② 短期出口信用保險主要承保哪些風險
出口信用保險可按不同的標准進行分類。根據保險的期限不同,出口信用保險可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險;根據保險責任起訖時間不同,出口信用保險可分為出運前的保險和出運後的保險;根據承保方式不同,出口信用保險可以分為綜合承保與選擇承保;根據承保的風險不同,又可將出口信用保險分為商業風險保險與政治風險保險。
最基本的分類是按照保險期限分類,所以這里分別介紹中國的短期出口信用保險和中長期出口信用保險。（喵喵保）
③ 出口信用保險跟支付方式有關嗎有要求特定的支付方式嗎
任何付款方式都可以投保出口信用保險，不管什麼付款方式，其實也就是三類LC，賒銷，DP/DA。比如憑提單傳真件付款視同DP，本質上也是付款交單，風險是拒收。貨權先轉移給進口商後收款的方式統稱賒銷，風險是客戶收貨後不給錢。
不同的付款方式和帳期由於風險不同費率是有區別的，賒銷180天費率要比賒銷90天高，賒銷費率要比DP費率高，DP比LC費率高。
④ 外貿出口收匯風險有哪些
出口收匯風險是指一國出口本國產品後，未能按合同金額收取相應的貨幣，其中包括本幣和外幣，從而導致對外債權流失的可能性。
出口收匯風險可分為一般風險和特殊風險。一般風險包括市場風險、信用風險、操作風險、環境風險和政策性風險等。而特殊風險一般主要是指出口逃匯。
(一)一般風險
1．市場風險，是指由於國際市場上商品價格的變動，使出口企業無法收匯或無法全額收匯。如中國五礦大連貿易有限公司1998年5月利用銀行貸款，以進料加工方式向荷蘭寄售出口價值203萬美元鉬鐵。由於受國際市場鉬鐵需求下降的影響，國際市場鉬鐵價格持續下跌，由USDl0.5/kg降至目前的USD6.1/kg，現在已無法出售，只能將貨物存放在鹿特丹倉庫，期待價格回升。隨著經濟全球化趨勢的迅猛發展，國際市場競爭日益激烈，國際市場商品價格對供求關系的反應越來越敏感，變化越來越快，市場風險有逐步加大的趨勢。
2．信用風險，是指交易對象沒有履行或沒有完全履行結算約定而發生的收匯風險，它包括商業信用風險和銀行信用風險。如遼寧成大股份有限公司於1999年12月向阿聯酋出口襪子，合同金額1．43萬美元，以即期信用證結算。貨到目的港後，先是客戶要求降價，未獲我方同意後，對方開證行即以箱單無序列號為由提出了不符點，拒付貨款。信用風險產生的原因：一方面隨著全球貿易量的擴大，大量中小貿易公司紛紛涌現，我國有相當一部分出口是這些公司實現的，這些企業實力不均，信用良莠不齊，欺詐案件時有發生；另一方面，目前我國缺乏調查客戶資信的有效渠道。據有些出口企業反映，目前主要是通過代理行和保險公司調查客戶資信狀況，渠道比較單一。對發達國家客戶資信調查較為可靠，對發展中國家客戶進行資信調查比較困難，可信度也較低。
3．操作風險，是指出口企業或有關銀行在辦理出口業務時，因操作失誤而導致的出口收匯風險。例如有的企業急於出口，麻痹大意，遷就客戶苛刻的要求，採用了不恰當的結算方式。有的出口企業和銀行經辦人員因業務不熟練，出現了貨物質量、信用證項下不符點等問題。如1999年8月，某公司向甲銀行提交了一筆信用證項下全套單據，金額為6.8萬美元。甲銀行審單，單證相符，並將該套單據寄往開證行索匯．不久，開證行電傳通知甲銀行單證不符：提單沒有信用證號，單據因此被拒付。經過調查，開證行拒付是因為某企業製作單據質量不高和甲銀行審單不嚴造成。
4．環境風險，是指在國際貿易環境發生不利於出口商的變化時，如匯率波動或自然災害、戰爭等不可抗力引起的出口收匯風險。例如遼寧省輕工業品進出口公司於1998年5月向俄羅斯出口價值13萬美元的電話機散件，先是載貨船隻發生爆炸，貨櫃滯期兩個月才到達目的港。後來客戶以到貨晚為由拒付貨款。在經過反復協商，客戶同意分期付款後，又逢俄羅斯金融危機爆發，盧布大幅貶值，客戶損失慘重，最後只支付了2.4萬美元。環境風險中匯率風險發生加劇的主要原因是，近年來國際貿易賴以生存的金融環境有所惡化，舊的國際金融體系不能適應經濟全球化的發展需要，新的國際金融體系尚未建立，巨額短期資本頻繁惡意的流動，對一些國家的貨幣造成嚴重沖擊，貨幣大幅貶值，金融危機爆發，我國出口企業因此蒙受了較大損失。
5．政策風險，是指由於在制定和執行出口政策上的偏差，而導致的出口收匯風險。如一些地方和部門片面強調出口指標，使得一些企業「重出口，輕收匯」，為完成出口任務，忽視出口產品質量，甚至做違規代理業務，給出口收匯帶來潛在風險。
外企業主要承受的是一般風險，而國家則是在承受了一般風險的基礎上，還將承受特殊風險。
(二)特殊風險
特殊風險主指出口逃匯。出口逃匯是指為逃避國家對出口收匯的監管，擅自在境內外截留出口應收外匯的行為。出口逃匯的目的是：
1．逃避境外投資管理規定，以出口商品或出口貨款作為資本，在境外直接投資。
2．少數外商投資企業為抽回資本，當產品出口後，擅自在境外截留出口貨款。
3．少數出口企業非法炒匯牟利。有的企業將出口貨款在境外炒匯牟利；有的將外匯匯入非出口收匯賬戶，或匯入到個人外匯賬戶，伺機在外匯黑市上賣出；有的截留出口收入的現鈔直接拿到外匯黑市卜炒賣。
4．個別涉外業務人員中飽私囊，指示國外客戶，將出口貨款匯入到國外或國內的個人賬戶上。
出口逃匯的手段主要有：
1．編造不收匯理由，偽造相關單據。人為偽造貨損單據，偽造國外質檢證明，逃避出口收匯核銷監管。
2．採取低於實際成交價報關。有的將差額部分截留境外；有的將多餘的外匯用來核銷一些無法核銷的核銷單。
3．偽造出口收匯核銷專用聯。
4．虛報出口收匯核銷單丟失。
⑤ 有沒有做外貿的，還投保了出口信用保險的你有沒有遇到過什麼問題或者不滿意啊
加我msn，我來告訴你
⑥ 」出口信用保險「是什麼意思
出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿易，保障出口企業的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險准備金的非贏利性的政策性保險業務
出口企業為防範出口信用方面的風險，可向出口信用保險公司填寫投保單、申請買方信用限額，並在出口信用保險公司批准後支付保費，保險責任即成立。
企業按時申報適保范圍內的全部出口，如發生保單所列的風險，企業可按規定向出口信用保險公司索賠。根據支付方式、信用期限和出口國別的不同，保費從 0.23%至2.81%不等，平均為0.9%。買家拒付、拒收的，賠付比例為實際損失的80%；其它的為90%。保險公司在賠付後向買家追討的受益，按上述比例再分配給投保企業。
⑦ 外貿付款方式有哪些，比較保險的有哪些
看你公司規模還有生意大小了。兩者都不大的時候，就去做前TT。L/C相對繁瑣很多，不建議去做。稍微上點規模了，或者客人（規定）要用L/C的時候再去做。
⑧ 出口如何辦理出口信用保險呢辦理信用保險有什麼要求嗎保費一般是怎麼算了呢
財政部關於申請辦理出口信用保險若干規定的通知
我國開辦出口信用保險業務十年來，在支持外貿出口和避免出口企業
的收匯風險，維護國家利益等方面起到了積極作用。為了加強國家對出口
信用保險風險的管理和控制，規范出口信用保險經辦機構（以下簡稱「經
辦機構」）和出口企業的行為，按國務院要求，現將企業申請辦理出口信
用保險的有關規定通知如下：
一、我國目前經辦出口信用保險的機構是中保財產保險有限公司和中
國進出口銀行。企業投保出口信用保險業務，一律由這兩家經辦機構辦理
。
二、出口信用保險分為以下三種：
（一）短期出口信用保險（簡稱「短期險」）。短期險承保放帳期在
180天以內的收匯風險，主要用於以付款交單（D／P）、承兌交單（
D／A）、賒帳（O／A）等商業信用為付款條件的出口。根據實際情況
，短期險還可擴展承保放帳期在180天以上、360天以內的出口，以
及銀行或其他金融機構開具的信用證項下的出口。
（二）中長期出口信用保險（簡稱「中長期險」），可分為買方信貸
保險、賣方信用保險和海外投資保險三大類。中長期險承保放帳期在一年
以上、一般不超過10年的收匯風險，主要用於大型機電產品和成套設備
的出口，以及海外投資，如以BOT、BOO或合資等形式在境外興辦企
業等。
（三）與出口相關的履約保證保險（簡稱「保證保險」）。保證保險
分為直接保證保險和間接保證保險。直接保證保險包括開立預付款保函、
出具履約保證保險等；間接保證保險包括承保進口方不合理沒收出口方銀
行保函。
三、短期出口信用保險的申辦要求。短期險是以「買方信用限額」為
責任上限，由經辦機構承擔企業收匯風險責任。「買方信用限額」是經辦
機構根據付款方式對進口方資信調查，對出口企業向某一進口方就某一付
款方式將承擔的最高保險責任余額。經批准後的「買方信用限額」可循環
使用，即：如不發生保險賠償責任，出口企業可以在收到買方付款後，繼
續按原定付款方式和約定限額向該進口方出口發貨。為此，企業如需辦理
短期信用保險，應在對外簽訂出口合同前，向經辦機構投保短期險，並將
進口方和開證行的英文名稱、地址、負責人、聯系電話及傳真，以及已獲
知的進口方資信情況提供給經辦機構，並辦理「買方信用限額」申請手續
。待「買方信用限額」批准後，企業可在該限額內組織發貨。
四、中長期出口信用保險的申辦要求，由於中長期險的保險金額較大
，還款期限較長，風險程度相對短期險要大得多。因此，企業在安排中長
期出口項目時，要特別注意按規定預先落實保險事宜。出口企業投保中長
期險需按下列程序逐一落實：
（一）企業在對外投標或草簽中長期出口合同前，至少提前一個月，
向經辦機構遞交《投保申請書》，同時提供下列材料：
1．項目名稱、項目規模、合同金額、項目所在地等；
2．擬定信貸方式、信貸條件等（進口方一般需要支付15％的預付
款）；
3．進口方名稱、地址和資信材料；
4．借款人或轉貸行（在我國提供買方信貸時）名稱、地址和資信情
況；
5．還款擔保人的名稱、地址和資信情況；
6．出口項目可行性分析報告（包括技術、專利、換匯成本預測、經
濟效益等）；
7．進出口雙方擬草簽的商務合同，或出口企業擬投標書中商務部分
；
8．出口企業的營業執照及要求的其他文件。
（二）經辦機構在收到上述《投保申請書》及所附文件後，即對投保
項目進行初步審評，如符合國家政策性出口信用保險支持條件，將在四周
內出具《承保意向書》。企業可憑此意向書向銀行申請信貸。
（三）在進出口雙方就商務合同條件、貸款銀行與借款人就有關出口
信貸協議條款達成一致後，經辦機構將對整個項目和全部合同文件進行審
定，核定保險費率，並按國家有關規定履行報批手續後出具保險單或簽訂
保險協議。
五、經辦機構按國家政策規定，在授權范圍內，代表政府辦理具體保
險業務。為確保國家出口信用保險的正常經營，對出口企業的下列情況，
經辦機構不得辦理保險事宜：
1．未徵得經辦機構同意，擅自對外承諾或簽署合同；
2．先出運後投保；
3．其他不符合國家有關規定的行為。
六、凡違反本通知規定造成的出口經營損失，不論項目和金額大小，
一律由出口企業自負。
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