銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容,它伴隨著銀行的產生而產生,隨著銀行的發展而發展。從總體上來看,銀行風險管理經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段。
1.資產風險管理階段
20世紀60年代以前,銀行的風險管理主要偏重於資產業務的風險管理,強調保持銀行資產的流動性。這主要是與當時
銀行業務
以資產業務如貸款等為主有關,銀行經營中最直接、最常見的風險來自資產業務。
2.負債風險管理階段
20世紀60年代以後,西方各國經濟的發展進入了高速增長的繁榮時期,社會對銀行的資金需求極為旺盛,銀行面臨資金相對不足的極大壓力。為了擴大資金來源,滿足銀行流動性需求,同時避開金融監管的限制,各方銀行變被動負債為積極性的主動負債,開始大量創新並使用金融工具,如大額存單、回購協議、同業拆借等,利用發達的金融市場來擴大銀行的資金來源,進一步增加資產運用,刺激經濟的發展。銀行被動負債方式向主動負債方式的轉變,導致了銀行業的一場革命,但同時負債規模的擴大,也加大了銀行經營的風險,使銀行的經營環境更加惡劣。在這種情況下,銀行風險管理的重點轉向負債風險管理。
3.資產負債風險管理階段
20世紀70年代,隨著布雷頓森林體系的崩潰,因定匯率制度向浮動匯率制度轉變,匯率波動不斷加大。始於1973年的石油危機,導致西方國家通貨膨脹加劇,利率的波動也開始變得更為劇烈。單一的資產風險管理模式穩健有餘而進取不足,單一的負債風險管理模式進取有餘而穩健不足,兩者均不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。正是在這種情況下,資產負債風險管理理論應運而生,它突出強調了對資產業務、負債業務風險的協調管理,通過對資產與負債的結構和期限的共同調整、經營目標的互相代替以及資產分散實現總量平衡和風險控制。
4.全面風險管理階段
20世紀80年代之後,隨著銀行業競爭的加劇、存貸利差的變窄、金融衍生工具的廣泛使用,銀行開始發現自己可以從事更多的風險中介工作,而不是傳統意義上的期限轉換中介,特別是金融自由化、全球化浪潮和金融創新的迅猛發展,使銀行面臨的風險呈現多樣化、復雜化、全球化的趨勢,大大增加了銀行風險管理的復雜性。在這種情況下,銀行風險管理理念和技術有了新的提升,人們對風險的認識更加深入,金融衍生品、金融工程學等一系列技術逐漸應用於銀行的風險管理。隨著1988年《巴塞爾資本協議》的出台,國際銀行業基本形成了相對完整的風險管理原則體系。
20世紀90年代中後期,巴林銀行倒閉、亞洲金融危機等一系列事件都進一步昭示,損失不再是由單一風險造成的,而是由信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險因素交織作用而造成的。國際銀行業的新變化促使風險管理朝著更科學和完善的方向發展。2004年6月,《巴塞爾新資本協議》的出台,標志著現代商業銀行的風險管理出現了一個顯著的變化,就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險並舉,組織流程再造與技術手段創新並舉的全面風險管理階段。
望採納,謝謝!
❷ 如何做好銀行業的風險管理
一、進一步深化內控體制建設
(一)完善崗位體系,實行崗位牽制與監督
以相互牽制、相互制約、相互監督為基本原則,完善內部崗位體系,把各項業務進行細致的過程與責權劃分,然後針對性的設立作業崗位,同時還要從記賬、審查、付款、監督等角度出發,設立相關的督管性崗位,嚴防所謂的「一手清」工作模式出現。通過這樣的崗位細化與分離,使各個崗位的職、責、權得以明確與落實,並起到崗位牽制與監督的作用效果。後台監督的崗位人員要核查好非實時性的預警信息,保證每筆業務的正確性、完整性以及真實性,同時還要查找出其中的違規、差錯。審計崗位的人員要通過定期與不定期相結合的方式,採取跟蹤調查、重點監測、抽樣調查等措施,對銀行風險進行監控。
(二)增強對業務創新與擴展風險薄弱環節的管理制度建設
為了最大限度滿足客戶對銀行業務的需求,適應市場競爭形勢,業務的創新與擴展是銀行發展的必經之路,但也是銀行管理運營的風險薄弱環節。為了最大限度避免由此所帶來的風險因素,在進行業務創新與擴展的時候,還要配套性的健全、完善風險管控制度以及補救制度,以彌補在創新之初因操作不規范帶來風險。
(三)強化對銀行風險的分析力度,對操作行為進行規范
要想最為有效的對銀行管理運營中的風險因素起到控製作用,一方面是要對監督檢查出來的風險事件進行分類統計,並定期做好總結工作,通過科學的方法與手段對對風險進行分析,然後再通過下行通報制度,向各個網點、各個工作崗位的人員進行通報,使所有人員都能夠受其震懾,進而規范操作;第二,從風險暴露水平、風險度以及風險率三個方向出發,對各個網點、各個崗位人員進行一對一的風險分析與評估,然後按月、按季度的進行下行通報,提高各網點與人員的規范操作意識。
(四)保證銀行內控體系的科學性與操作性
首先,要合理的調配內部控制資源,根據銀行經營業務的變化,指定相應的財務控制管理流程,切實提高內部控制系統的預警、識別、度量、控制水平和對各種風險管理的抵禦能力;其次,要進一步整合銀行內部控制體系,利用現代財務信息管理系統,整合業務和信息流程,使整個內部控制系統的信息得到共享,逐步實現財務、業務相關信息一次性處理和實時共享,提高財務判斷能力;最後,要建立嚴密完整的分級授權體系,對不同重要程度的業務進行不同層次的業務授權。
(五)系統性的開展內控合規教育,增強各崗位人員的風險意識
不斷強化對員工合規經營意識、風險意識和自我保護意識的警示教育,認真組織學習各項規章制度,管理辦法、操作流程,堅決杜絕以習慣代替制度,以感情代替規章,以信任代替紀律的陋習,嚴格按照操作規程辦理業務,不斷強化員工風險防範意識,從經營理念、全面風險控制、職業道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化,形成一種風險控制人人有責的內控氛圍。
二、對銀行的業務運營過程加強監控力度
(一)進一步提升財會風險監控工作的有效性
根據銀行自身的業務運營特徵以及相關規定,確定各級財會風險監控系統管理和操作人員,使整個銀行內部都能夠自上而下的形成一套監控體系,進一步提升財會風險監控工作的有效性,提高其履職能力。要通過財會風險監控工作來增強銀行自身的財會核算質量,規范業務運營操作,使銀行的整體風險管理工作實現程序化、標准化以及規范化,以增強銀行的抗風險能力。
(二)充分發揮銀行風險監控系統時效性
第一,要最大限度將風險監控系統的時效性優點發揮出來,以有效的規避操作風險,同時還要遵循監控系統的提示,規范化的進行業務操作,最後就是要求各個網點必須在規定的時間范圍內完成預警信息復查、確認以及回復,並迅速進行補救,糾正錯誤操作;第二,對預警的風險點進行跟蹤監督與整改,並對各網點進行通報,引起所有人員的注意,確保風險不會第二次出現。
(三)增強對銀行重點風險因素的監督與控制
預警監控員一是要重點對「櫃員未簽退」、「超營業時間的櫃員」、「櫃員多次查詢同一賬戶」等風險點實施監控;二是要面通過調閱風險監控報告,確定重點監督網點、櫃員以及風險點,進一步使檢查督導工作有的放矢,經過連續、動態分析判斷,達到風險控制目的,同時為管理決策提供科學參考依據。
(四)實行並落實風險預警例會制度
首先,要根據每周、每月以及每季度的風險監測情況進行總結與分析,以對各崗位人員起到不間斷的警示作用;其次,對風險監測情況的分析工作,應當交由實際的業務職能部門,這樣才能保證分析結果的實用性與科學性,如果如果由管理性質的部門人員進行分析,可能會使分析結果流於表面;最後,針對分析結果與風險薄弱點,進一步加大業務運營過程風險監督、控制力度
❸ 《風險管理》中的德克薩斯州的銀行風暴案例誰有答案
答案要點:
1、直接損失是指由於風險事故引起的有形財產的損失。本題中的直接損失包括:建築物的損毀 傢具 設備 文件;
2、間接損失是指由於直接損失而進一步引起的收入的減少、費用的增加以及責任的損失。本題中的間接損失包括:營業收入的減少;由於缺少必要的文件導致無法辦理某些業務;費用:更換財物的損失;粉刷辦公室的損失臨時租用的辦公設備;臨時租用的辦公場所;班車費用;員工補貼;可能面臨的高於目前2倍的辦公場所租金;沒有辦公的2/3人員的費用;會議無法召開的賠償責任和費用。
3、本題中銀行使用的風險管理措施包括風險自留、損失減少、風險隔離。銀行的風險管理措施不夠充分,不能很好地應對風險事故。除了上述措施外,銀行應該通過購買保險轉移風險。
❹ 如何做好銀行的風險管理工作
你提的這個命題很好,為了做好這項工作國家成立了銀監會,人民銀行也又風險管理職能,各家商業銀行還有專門的風險管理機構。你的這個命題太大了,沒有人能答復你。
❺ 舉一個中國銀行案例,說明我國商業銀行風險管理的有哪些缺失
中行09年剛發生一筆2500w的案子,你有空可以去了解一下。。。
❻ 求商業銀行信貸風險的案例 或者是企業財務危機管理的案例 謝謝了!
摘要:集團企業關聯交易是一個普遍存在的經濟現象,它的產生和發展,有降低經營成本、發揮規模效益、優化資產結構、實現集團利潤最大化和提高整體市場競爭能力等客觀的需求,但不公平關聯交易所引發的集團風險案例,對銀行等債權人權益的損害也十分突出,嚴重威脅了銀行信貸資產的安全,暴露出我國現行關聯企業制度的缺陷以及我國商業銀行關聯風險控制機制的漏洞。本文剖析了關聯交易的4種主要特徵,旨在揭開集團企業關聯交易復雜、神秘的面紗,結合商業銀行信貸操作實際,提出了防範集團關聯交易風險的六個環節。
關鍵詞:集團客戶信貸風險;關聯交易;集團客戶授信管理;集團客戶信貸風險防範
隨著我國經濟的高速增長,以利益關聯組成的各種企業集團得到了迅速發展,規模龐大、發展穩健的大集團不僅成為國家產業核心競爭力的重要標志,也成了各家商業銀行重點拓展的客戶群體。但「德隆」、「藍田」、「農凱」、「華光」等大型集團風險案例的爆發,給相關銀行造成巨大損失,甚至影響到區域經濟的穩健運行。在這些案例中,商業銀行應該接受哪些教訓、應該在風險防範的哪些環節加以改進?本文列舉了商業銀行在集團客戶信貸風險案例四種類型中所扮演的角色和從中應汲取的教訓,提出從六個環節防範集團客戶信貸風險。
一、集團客戶信貸風險案例的四種類型
(一)盲目擴張失敗型:銀行信貸資金起到了推波助瀾的作用
一些有過輝煌經歷的集團客戶企業家往往有太強的擴張慾望,無往不勝的過往經歷,使得他們很容易形成一種自我崇拜和好大喜功,過高估計自己的能力和企業的實力。在這種心態支配下,企業往往會進行盲目擴張,一旦擴張失敗,大概有四種結局:一是草率地進入新領域,結果在多元化經營中敗下陣來,比如巨人集團;二是在全國各地大規模開設多層次的分支機構,最後導致管理失控,比如三株集團;三是過度追求廣告的轟動效應,最典型的例子是不顧自身財力爭做所謂的「標王」,從而導致經營巨虧,比如秦池酒業;四是揮舞資本大棒、超過自身實際能力進行跨行業大兼並,過度負債形成的巨量短期資金被長期使用,最終資金鏈不堪重負斷裂,導致整個企業帝國轟然倒塌,比如新疆德隆。
(二)資本運作失策型:銀行信貸資金陷入資本運作「黑洞」
目前,資本運作產生的原因主要有兩個:一是在國有企業產權改革過程中的客觀存在。國有企業產權改革,不管是國有企業之間通過資產劃撥、股權劃轉等方式進行的國有資產優化組合,還是通過規范上市、中外合資、相互參股、兼並收購等多種途徑實現投資主體的多元化,都涉及到資本運作,雖然這些資本運作並不全部由企業本身主導完成,但是企業本身必定要扮演重要角色。二是在企業擴大經營過程中的主觀慾望。企業要擴大經營必然伴隨資本運作,應該警惕的是,集團客戶特別是上市的集團客戶陷入資本運作「黑洞」的案例很多,近年來,因資本運作不當而出現經營風險甚至破產倒閉的企業約占總數的30%。曾有資本市場「西南王」之稱的朝華集團董事長張良賓因涉嫌金融詐騙、虛增注冊資本等被警方採取強制措施,它可能存在的資本運作「黑洞」高達20億元,其中僅違規擔保項就達9.7億元。目前,朝華集團已被眾多債權人包括華夏銀行、上海銀行、交通銀行等7家銀行的分支機構訴上法庭,涉訴金額高達8億元。[1]此案雖然不像德隆那樣令人震驚,但給商業銀行留下的教訓非常深刻,銀行貸款必須警惕再度陷入集團資本運作的「黑洞」。
(三)集團管理失當型:銀行信貸資金陷入企業的管理風險
企業內部的管理風險,一是來自於資金頻繁挪用。在集團企業中,從屬企業以自身名義獲取的貸款往往被控制企業挪作他用,不僅為違規經營提供了土壤和手段,也難以真正體現信貸資金的使用效益,同時增加了貸款風險。雖然銀行有權對信貸資金的使用情況進行監督,但由於現行財務會計制度的欠缺及銀行與企業間信息不對稱的客觀存在,銀行在實踐中很難對貸款的使用進行真正的監督。二是自於財務虛假。集團企業中存在大量虛假出資行為,重復驗資、先出資後抽逃、注冊資本不到位等現象嚴重,造成企業資本和資產不實;合並報表與承貸主體報表不分,編制合並報表未剔除集團關聯企業之間的投資與應收應付款項等,誇大了承貸主體的資產、銷售收入和利潤;母公司財務報告未披露成員單位之間的關聯交易、相互擔保情況等,形成財務泡沫;一些集團企業為包裝上市,往往通過關聯交易隨意調整集團內各企業的資產負債結構,使銀行很難准確掌握客戶真實的資產負債和效益狀況,直接影響了銀行貸前調查及貸後管理決策的准確性。三是來自於道德缺失。當前道德缺失的集團企業不乏其數,其往往通過關聯交易將成員企業之間的資產、債務進行重組等,蓄意逃廢銀行債務。常見的形式有:通過破產逃廢債務;通過企業分立,將債務留在原企業,懸空債務;抽逃優質資產、資金組建新的企業,將不良資產留給原企業,並由其承擔債務,達到「金蟬脫殼」的目的。四是來自於公司治理結構混亂。集團企業領導者往往擁有大部分甚至全部股權,從而擁有至高無上的權力,如原「健力寶」董事長的張海,上億交易往往就是一個人就能定了,所謂智者千慮必有一失,這樣「一言堂」的決策機制下,有所過失也不奇怪。
(四)信用集聚失控型:銀行信貸資金陷入信用膨脹等關聯風險
這是集團客戶出現風險的最常見的一種類型。一是從審貸形式上看,一般集團企業各成員的貸款金額不是很大,但由於其從屬企業受控制企業的支配,從屬企業以自己名義獲取的貸款經常被控制企業抽調使用,控制企業通過從屬企業獲得貸款。二是從信貸總量上看,如果將集團企業群體作為一個獨立的整體來看待,則控制企業貸款量往往大大超過其授信額度,形成集團企業整體的信用膨脹。三是從控制關聯風險難度上看,集團企業隨著業務的發展不斷通過投資、參股等形式在各地建立關聯企業,銀行分支機構很難掌握其復雜的關聯關系。目前各商業銀行因缺乏一條授信信息完全共享的通道,這就不可避免地發生同一銀行的分支機構與同一集團企業的關聯成員之間的交叉貸款、重復貸款現象。[2]由於關聯企業之間經營狀況、財務狀況具有很大的同質性、關聯性,整個債務鏈十分脆弱,一旦一家企業生產經營出現困難,就會產生「多米諾骨牌效應」,使整個集團企業的貸款安全受到影響。
二、商業銀行防範集團客戶信貸風險的對策建議
集團客戶信貸風險控制是一個非常復雜的課題,商業銀行要按照「防患未然、控住風險、加強協調、高效運作」的原則,從以下六個環節,有效防範、遏制集團信貸風險的發生。
(一)嚴格准入條件,防止「病從口入」
把可持續發展能力作為集團性客戶准入的核心條件,重點評價分析集團性客戶主業的穩定性、主營業務現金流量的穩定性、集團成長的穩定性和核心競爭力、集團在投資中的風險偏好以及與銀行的合作態度等。對符合科學發展觀要求、組織結構清楚、財務制度健全、資金往來規范、符合國家行業產業政策、經營效益又好又快、發展和擴張主要依靠自身積累的集團性客戶,應予以支持。對主營業務不突出、財務制度不健全、關聯交易不按照市場規則進行或客戶不願意提供關聯方信息的集團性客戶,應審慎介入。對單純依靠銀行信用膨脹進行規模擴張的家族式民營企業、公司治理混亂、涉足股市期市等高風險市場、資本運作頻繁的集團性客戶,嚴格控制其授信額度,並作為重點關注和風險監控對象,建立逐步退出機制。
(二)統一授信,控制授信總量
嚴格執行《商業銀行授信工作盡職指引》要求,對集團客戶的授信管理上必須實行統一授信,將集團公司與其所有關聯企業作為一個主體來評價。統一授信可以避免其因資本或資產的虛增而導致的銀行貸款過度集中和信用膨脹,從而可以防止分散授信情況下集團授信總量的高估,同時由於關聯交易只是使有關利益在集團內部進行分配,統一考察集團整體授信承受能力可以消除集團內部控制方式造成的人為影響,降低集團企業的整體信用風險。在深入調查並摸清集團性客戶總體情況的前提下,根據集團性客戶的真實組織結構、經營管理模式和財務狀況,選擇不同的授信模式對集團性客戶進行授信。對集團性客戶整體授信既要考慮集團的授信空間和整體承貸能力,也要考慮具體用信企業的實際用信需求和承貸能力,具體授信必須落實在核心業務、核心資產和核心項目上,防止多頭授信和過度授信。同時,加大對授信工作盡職調查、審查、審批環節的監督檢查力度,確保授信業務的健康規范開展。
為此,對在產權上存在控制關系且由母公司合並報表反映經營成果的集團客戶,應通過合並報表核定集團最高授信額度,然後根據各下屬公司的資產、經營及信用需求情況,進行適當分配,對子公司的授信必須在集團核定的授信額度內掌握;對未合並報表反映經營成果,但在經營權上存在控制關系或主要投資人、關鍵管理人員、與其關系密切的家庭成員存在控制關系的集團客戶,應以集團內的獨立法人為授信對象核定授信額度,在此基礎上核定對集團客戶的整體授信額度;在集團企業授信額度核定時要綜合考慮掌握客戶他行融資情況、關聯企業擔保情況,對客戶授信承受能力進行科學分析;結合貸後管理,根據集團客戶重大關聯交易導致集團內單個企業的資產變動情況以及他行信用注入情況,動態調整集團客戶授信額度或集團客戶內單個企業的授信額度,切實控制集團客戶的用信總量。
(三)優化擔保方式,減少關聯擔保
對集團客戶要大力推行最高額資產抵押授信方式。通過以集團核心資產設定抵押,盡最大可能控制由關聯企業擔保的授信額度;對集團內關聯企業相互擔保的信貸業務,要從嚴掌握擔保企業的擔保能力。同時相應扣減擔保企業的授信額度或分配給擔保企業的授信額度;選擇擔保方式要注重物的擔保,杜絕擔保形式化。選擇關聯企業融資擔保方式時,應當以抵押、質押等物權擔保方式為主,避免關聯企業互保、聯保。不僅要關注設定的擔保是否合法,還應當注意擔保主體是否具備代償能力。如果控制公司擁有較多從屬公司而且其從屬公司股權易於變現,可以要求控制公司為從屬公司提供連帶責任擔保。一旦從屬公司違約,銀行可以直接要求控制公司履行擔保義務。而控制公司作為控股公司,銀行在追索其擔保責任時可以通過追索控股股東,進而執行控股股東持有的從屬公司股權,從而避開股東有限責任的限制,把控制公司和從屬公司的利益緊密聯系在一起,實行統一的風險控制。
(四)加強貸後管理,密切關注整個集團客戶的經營狀況
加強對集團客戶信貸資金去向檢查。要充分利用信貸管理系統、企業徵信系統和會計系統,進一步落實好貸款「三查」制度,加強對大額授信客戶信貸資金流向監控,做好客戶貸款用途的調查和貸後信貸資金使用的跟蹤檢查,確保貸款規模與客戶生產經營相匹配、資金用途規范;要加強對集團客戶資金賬戶的監控檢查,防止企業通過轉賬混用自有資金和信貸資金,並重點監督集團客戶利用資金「打新股」等短期佔用行為,對既有信貸資金又參與股票買賣的企業,要實施重點監測並控制好信貸資金規模和用途,嚴防資金直接或間接進入股(房)市。
嚴密監控集團客戶尤其是控制企業以及還款資金來源企業經營狀況、財務狀況的異常動態;關注各個成員企業之間和與銀行有密切關系的成員企業之間各項大額資金往來情況;關注關聯企業集團重大資產處置情況、集團經營管理體制(包括但不限於企業改制)的變化、面臨的訴訟風險;嚴密監控企業投資人和主要管理人員的誠信狀況。
(五)加強相關同業合作,協調經營管理行為
1.建立主辦行制度,落實管理責任制。對系統內整個集團客戶的監管要以整體授信核定行作為管理行,負責對集團客戶管理的組織和協調;母公司或核心企業所在地經營行作為主辦行,具體負責對集團客戶整體風險預警,建立統一授信監測台賬和監測檔案,實行全方位動態監測和發布;子公司所在地經營行作為協辦行,要及時向主辦行及管理行通報子公司經營情況、對外融資及重大關聯交易情況。通過管理行牽頭,建立聯系制度,對集團重大事項、資金往來、異地經營狀況等及時溝通,共同協商對策,擬定監管方案。集團客戶主辦行要逐戶落實管戶主責任人並明確管理職責,管戶主責任人要收集客戶信息並定期聯系客戶,監管客戶資金賬戶往來,信貸資金使用情況及客戶生產經營和財務狀況,客戶在其他金融機構的融資情況及與債權人的合作關系,對外擔保等或有負債情況;要按規定進行貸後檢查,落實審批內容,了解客戶的母公司和主要子公司的經營管理情況、資產尤其是核心資產的變動情況,檢查信貸資金的流向,發現預警信號,要及時採取措施,防範信貸風險。並將了解到的真實情況及時登記到信貸管理系統中。
2.建立金融同業聯席會議制度,實行全方位協作監管。對在多家銀行有貸款的集團性客戶,要積極提請銀監局、人民銀行建立集團客戶風險管理系統,以集團客戶基本賬戶開戶行作為牽頭行,完善集團客戶重大事項登記信息,實行有效監督;利用人民銀行信貸登記咨詢系統及時查詢掌握客戶的信用狀況、用信總量和擔保情況;由監管機構牽頭,聘請社會中介機構,對集團企業進行全面財務審計(中介費用由各受益行或集團共擔),相關審計結論由出資銀行共享;各商業銀行之間加強協調與合作,避免對單一企業集團過度競爭、重復貸款。
3.對集團客戶的日常監管中商業銀行要積極爭取司法、經濟綜合部門的配合與支持。財政部門在規范、完善集團企業關聯交易的信息披露制度,加強財會監督檢查,要求集團企業按《企業會計准則》的有關規定披露關聯方關系及關聯交易的有關內容;工商、稅務等行政管理部門要在企業兼並、合並、分立等過程中,依法行政,從嚴審查,規范程序,確保債權人的利益得到落實。海關、商檢、評估、審計等部門要對企業投入的資金、設備、技術及商品交易等做好檢驗、審查和驗資工作,確保企業資本的真實性;司法、執法部門要加強司法、執法力度,加強司法控制,保護債權人利益,打擊借款人利用關聯交易逃債、賴債等行為,尤其是要充分運用《合同法》、《破產法》、《擔保法》、《商業銀行法》、《貸款通則》等所規定的債權保全制度,防止借款人轉移財產等侵害債權人利益的行為,切實維護商業銀行等債權人利益。[3]
(六)提高信貸人員的專業素質和強化責任追究力度
通過自學、專題培訓等形式,增加信貸從業人員的知識儲備,並輔以專項的激勵措施,努力培養、造就一批既精通商業銀行信貸經營管理要求,又具有一定的專業背景如擁有法律、會計、資產評估等執業資格,能夠識別一定層面上財務、市場、技術等風險因素的「專家型」信貸人員,從深層次上提升識別風險、經營和管理風險的能力,實現由感性、經驗型、關系型的信貸從業人員結構向理性、知識型、專家型的結構轉變,為控制集團客戶的信貸風險提供智力保障;建立健全責任追究機制,對在信貸經營管理過程中存在嚴重的不盡職行為且導致信貸資產風險未被及時發現和控制,按照不同的情形和性質,嚴肅追究直接責任人和相關領導的責任,涉嫌違法犯罪的移送司法機關處理,決不手軟,維護執行制度的嚴肅性。
參考文獻:
[1] 馬晨明,楊德術,馮宗德.警惕貸款客戶陷入資本運作「黑洞」[N].金融時報,2006-04-17.
[2] 《商業銀行關聯企業貸款風險新表現值得關注》,《中國銀行業監督管理委員會》銀行業金融機構風險提示,2008年4月.
[3] 《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》(中國銀行業監督管理委員會令[2003年第5號、2007第12號]). 轉貼於 中國論
❼ 求銀行操作風險管理的案例
商業銀行操作風險管理的國際案例
案例一:巴林銀行。1995年2月英國中央銀行英格蘭銀行宣布了一條消息:巴林銀行不得繼續從事交易活動並將申請資產清理。10天後,以1英鎊的象徵性價格被荷蘭國際集團收購。巴林銀行總損失為13億美元;資本損失100%;從違規到災難發生的時間為三年;違規內容是未經授權及隱匿的期權和期貨交易、隱匿虧損;違規者為新加坡附屬機構交易員;操作風險發生的原因在組織因素上,治理、管理、文化多元、溝通失敗;在政策因素上,違反政策、不合規、職責不清;在人員因素上,雇員不當、僱主判斷失誤。
具體分析巴林銀行倒閉的原因
首先,巴林銀行沒有將交易與清算業務分開,允許里森既作為首席交易員,又負責其交易的清算工作。在大多數銀行,這兩項業務是分立的。因為讓一個交易員清算自己的交易會使其很容易隱瞞交易風險或虧掉的金錢。這是一種制度上的缺陷。
其次,巴林銀行的內部審計極其鬆散,在損失達到5,000萬英鎊時,巴林銀行總部曾派人調查里森的賬目,資產負債表也明顯記錄了這些虧損,但巴林銀行高層對資產負債表反映出的問題視而不見,輕信了里森的謊言。里森假造花旗銀行有5,000萬英鎊存款,也沒有人去核實一下花旗銀行的賬目。
監管不力不僅導致了巴林銀行的倒閉,也使其3名高級管理人員受到法律懲處。
❽ 急求:關於廣西某銀行信貸風險管理的分析及對策(要實例),
qq:9489588,找我