個人儲蓄中養老金資產比例低

B. 個人儲蓄和養老金有什麼關系，怎麼算

個人儲蓄由個人存入銀行或者信用社，銀行或者信用社發給個人儲蓄卡，憑卡取用。養老金由保險公司發放，個人憑保險卡領取。養老金因繳納年限的不同數額不一樣，繳納年限越長，養老金數額越多。

C. 個人儲蓄性養老保險是什麼都有哪些規定

個人儲蓄養老保險，由職工根據個人收入狀況自願參加的一種養老保險。它居於我國多層次養老保險的第三層次。

規定：個人儲蓄性養老保險由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據自己的工資收入情況，按規定繳納個人儲蓄性養老保險費，記入當地社會保險機構在有關銀行開設的養老保險個人賬戶，並應按不低於或高於同期城鄉居民儲蓄存款利率計息，

以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養老保險，所得利息記入個人賬戶，本息一並歸職工個人所有。的儲蓄性養老保險金應隨之轉移。職工未到退休年齡而死亡，記入個人賬戶的儲蓄性養老保險金應由其指定人或法定繼承人繼承。

(3)個人儲蓄中養老金資產比例低擴展閱讀

個人儲蓄性養老保險發展優勢

1、有利於多渠道籌集養老基金，緩解養老壓力

個人儲蓄性養老保險成功開展將在很大程度上分散國家的養老負擔。

2、有利於提高個人養老金替代率

國際上由政府提供的基本養老保險的替代率一般為20-30%左右，我國有進一步降低目前的替代率以適應國際慣例的趨勢，這就使得參保職工必須採用除第一支柱外的其他方式，為自己的退休生活提供更多的保障。

3、有利於增強職工自我保障意識

積極發展個人儲蓄性養老保險，有利於增強人們的自我保障意識，提高個人的養老責任感。

4、有利於個人做好理財規劃

在目前經濟環境不穩定、資本市場動盪較大的情況下，通過開展個人儲蓄性養老保險有助於提供一個個人理財途徑；對於年輕人來說，通過開展個人儲蓄性養老，可以制定相應的理財計劃。

5、有利於促進我國相關金融行業發展

個人儲蓄性養老保險的積極開展，不僅能增加資本市場的資金供給，促進資本市場的規模擴大，而且能促進資本市場的產品創新，提高資本市場效率，促進其健康穩定發展。

D. 請問什麼是養老金規模呀亟須求解，萬分感謝！

養老金制度簡介養老金也稱基本養老金、退休金、退休費，基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成，基礎養老金由社會統籌基金支付。養老金取之於民，來自於公民的社會積累（交納的養老保險）、養老基金的投資收益和政府的財政投入。養老金數額：月基礎養老金為職工社會平均工資的20%，月個人賬戶養老金為個人賬戶基金積累額的1/120。個人賬戶養老金可以繼承。對於新制度實施前參加工作、實施後退休的職工，還要加發過渡性養老金。
建立及演變
1984年，中國各地進行養老保險制度改革。是年，中國部分農村地區開始進行養老保險制度試點。農村養老保險制度以「個人交費為主、集體補助為輔、政府給予政策扶持」為基本原則，實行基金積累的個人賬戶模式。
1991年，《國務院關於企業職工養老保險制度改革的決定》（國發[1991]33號）規定：隨著經濟的發展，逐步建立起基本養老保險與企業補充養老保險和職工個人儲蓄性養老保險相結合的制度。
計算養老保險的計提基數：
若本人工資低於當地職工上年平均工資60%的，按當地職工上年平均工資的60%確定繳費基數；若本人工資高於當地職工上年平均工資300%的，按當地職工上年平均工資的300%確定繳費基數；若本人工資水平在當地職工上年平均工資60%-300%之間的，按本人實際工資收入確定養老保險繳費基數。
1997年，中國政府制定了《關於建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，開始在全國建立統一的城鎮企業職工基本養老

養老金制度
保險制度。
中國的基本養老保險制度實行社會統籌與個人賬戶相結合的模式。基本養老保險覆蓋城鎮各類企業的職工；城鎮所有企業及其職工必須履行繳納基本養老保險費的義務。目前，企業的繳費比例為工資總額的20%左右，個人繳費比例為本人工資的8%。企業繳納的基本養老保險費一部分用於建立統籌基金，一部分劃入個人賬戶；個人繳納的基本養老保險費計入個人賬戶。
1997年，《國務院關於建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》（國發[1997]26號）中更進一步明確：各級人民政府要把社會保險事業納入本地區國民經濟與社會發展計劃，貫徹基本養老保險只能保障退休人員基本生活的原則，為使離退休人員的生活隨著經濟與社會發展不斷得到改善，體現按勞分配原則和地區發展水平及企業經濟效益的差異，各地區和有關部門要在國家政策指導下大力發展企業補充養老保險，同時發揮商業保險的補充作用。目前，按照國家對基本養老保險制度的總體思路，未來基本養老保險目標替代率確定為58.5%。由此可以看出，今後基本養老金主要目的在於保障廣大退休人員的晚年基本生活。
經過幾年的推進，基本養老保險的參保職工已由1997年末的8671萬人增加到2001年末的10802萬人；領取基本養老金人數由2533萬人增加到3381萬人，平均月基本養老金也由430元增加到556 元。為確保基本養老金的按時足額發放，近年來中國政府努力提高基本養老保險基金的統籌層次，逐步實行省級統籌，不斷加大對基本養老保險基金的財政投入。1998年至2001年，僅中央財政對基本養老保險補貼支出就達861億元。目前，基本實現了基本養老金由社會服務機構（如銀行、郵局）發放，2001年基本養老金社會化發放率達到98%。此外，機關事業單位職工和退休人員仍實行原有的養老保障制度。
改革勢在必行一、與過去徹底決裂
中國的養老金制度改革在大多數人看來大概是一個令人煩惱的問題。但是請注意，如果一個佔世界人口1/5的國家的養老金制度仍舊保持現狀，中國的儲蓄率就可能在今的20年中從現在相當於國內生產總值的40%下降到大約20%，從而將使這個國家乃至全世界的經水經濟增長大幅減速。令人欣慰的是，專家們似乎都認為要採取一些必要的措施。本月

養老金制度深入民心
早些時候，美國一個智囊機構「凱托學會」和北大中國經濟研究中心共同舉辦了一次會議。與會者幾乎一致認為，建立全額交納的個人賬戶是解決問題的辦法。
世界銀行在1997年發表的題為《2020年的中國》的系列報告中建議中國政府用以下三個「支柱」來支撐老人群體，即為可能滑入貧困線以下的老人建立安全保障網；建立龐大，強制性的個人養老金賬戶；自願儲蓄。但是，至今為止，在實現這一目標方面一直沒有取得多少進展。
中國甚至已經落入了世界銀行曾經警告過的圈套：建立國家賬戶。工作人員被告知，他們賬戶上的養老金將不斷增加，甚至可以從中獲得較低的利息，但是實際上並沒有支撐這種賬戶的資金。因為國家繼續在向退休人員支付退休金，而資金並非來自於在職人員所交納的經費。中國面臨的問題是，如何向建立一個全額交納的賬戶過渡，如果一項新的制度在某些方面還與老的制度糾纏在一起的話，它勢必將流產。必須與老制度徹底決裂，但是如何決裂呢？
唯一的解決辦法是允許個人更有效地支配自己的儲蓄，允許他們向私人基金管理人員提出給予服務的要求。同時，這種賬戶不應該將有時間積累自己養老金的，較為年輕的工作人員拒之門外。並設想出一項有伸縮性的計劃，以便距退休還有幾年時間的工作人員能夠選擇將這段時間須交納的錢放入自己的賬戶而不是納入養老金共同基金中。
還一些問題需要解決，如中國的資本市場仍處於初級階段，股市動盪不定，第一隻開放式基金才上市。在這種情況下，距退休時間不長的工作人員或許不會有別的選擇，只好購買收益很低的政府債券。
通過建立涵蓋全部工作人員的全額交納賬戶，主要受益的將是改革進程本身。歲數較大的工作人員選擇自力更生而不是鐵飯碗將產生強有力的示範效應。
二、不走養兒防老老路
1997年中國開始實行一項新制度，根據這項制度，城市的工人必須拿出他們工資的一

養老金制度的平衡
部分，這樣國家才能承諾繼續建立養老金保障網。官方數字顯示，64%的退休人員目前由政府而不是由他們的工作單位支付退休金。但是，流入政府養老金系統的資金甚至不足以為現有的退休人員提供退休金。盡管政府仍承諾會照管他們，但它並沒有為即將到來的大批退休職工留出足夠的錢。
幾個星期以前，北京開始在全國范圍發行一種福利彩票，以幫助彌補一小部分的資金不足。更重要的是，政府正在考慮一項計劃，取出它在許多國有企業的股份，將其放入一筆總基金中。政府在這些企業的合同期滿之後，可以在股市上公開出售這些股份。這樣做的一個好處是，以一種在政治上可以接受的方式將更多的國有企業民營化。
為了保證社會的穩定，政府必須承擔這筆所謂的「過渡期差額」費用——為那些目前50歲左右的人提供養老金，這些人還有10年就要退休，只能在這段時間里存一些退休金。他們大半輩子都在為「建設社會主義」工作。即使社會保障體制現在就開始將他們上交的那部分工資積攢起來，也不夠他們退休後的生活所需。出售國有企業是補償他們的恰當方法。
但是，這種基金並沒有為將來打下良好的基礎，因此不應要求年輕一些的工人也把錢存入該基金中，這是因為政府仍將負責管理退休金。這種做法的收益很低。
決定目前處於事業中期的人們能否得到可觀的退休金的關鍵因素是，退休金投資的回報率。北京應該留意金融策劃專家一直給一些個人提供的建議：盡可能早地開始存錢，向那些持有多種股票和債券的共同基金投資，以便得到更高的綜合回報率。
短期存在的一個問題是，在中國值得擁有的股票為數不多。然而，政府正在計劃在明年初創建一種新的證券市場——二板市場，這樣私人公司就可以上市了。不管目前的情況怎樣，我們都可以毫無疑問地說，讓政府影響投資決策不大可能形成所需的投資回報水平。
實際上，任何類型的國有體制可能都不是個好想法。最好的解決方法是，允許中國人個人為他們的退休基金選擇管理人。這將消除政府優先考慮維持國有企業這一政治目標而忽視退休者利益的風險，個人選擇退休基金的管理者還會形成競爭。
政府可以要求每個人向一個已獲批準的計劃出資，這與香港的「強制性公積金計劃」非常相似。但實際上，即使這種做法也是不必要的，因為中國人已經存了很多錢。征稅方面的因素，將足以使每個人養成將一部分錢存入退休金賬戶的習慣。
北京必須嚴格管理退休基金管理行業，以避免基金受到欺詐和非法行為的影響。它還需要引入國外的專業知識。地方養老基金公司如今獲准與一些國際知名公司組成合資企業，養老金市場最終應該徹底開放。
作為中國的最好的養老金體制，應該消除國家計劃經濟體制下所養成的那種依賴態度。中國人不能再回到依靠兒女養老這條老路上去，而是應該在金融改革成果使他們有所選擇的條件下，讓他們自己來謀劃未來。僅僅讓職工為未來的退休金存錢還不夠。他們需要有決定如何投資這筆錢的自由。
五、養老金制度的未來
綜觀亞太各國家與地區養老金制度，有些特點相當明顯。許多國家養老金制度涵蓋比

養老金制度與體系
率明顯低於多數工業化國家水準，且收入替代率通常更低。各新興經濟體中，只有少數提供全面性養老金制度，在老年人口逐漸增加，且原有社會結構無法再支撐退休生活時，這些國家正在推動養老金改革以解決浮現中的老齡人口貧困問題。
改革浪潮幾乎席捲各地，基金式養老金制度的重要性亦與日俱增。基金式養老金安排通常被設計為「供款基準」（DC）式，並通過僱主組織，非常適合拓展養老金涵蓋范圍。然而在許多國家，這些基金只開放讓部分人口參與，如政府員工或正式部門勞工（如在印度的情形）等。
但當不同職業或企業設立自己的養老金架構時，從業人員轉職時將更為困難，原本的工作年資也不見得會被承認，最終，勞工的養老金准備依然不足。很重要的一點是，要讓養老金制度內不同的基金開可以互相移轉，比如當員工在不同產業間轉換工作時都能適用。
六、政府的角色
在新加坡和印度，養老金基金由政府控制，甚至成為政府的一部分。這就帶來了一個耐人尋味的問題，而如果養老金制度是「供款基準」制時尤為如此。
「供款基準」式的養老金安排意味著個人要承擔養老金的最終投資風險。如果運氣不佳或年屆退休時仍有相當規模的高風險投資，則退休時可能無法取得足夠資金。在強制性「供款基準」式養老金制度中，基金由政府管理所引發的一個有趣的問題是，從基金經理人的角度看，究竟什麼水準的風險-回報權衡水準才是恰如其分的。如果政府直接或間接管理養老金基金，基金經理人的動機和一般民營基金經理人不同。民營基金經理人會在可接受的風險水準下追求最大回報，但政府的動機則並非如此，因為養老金准備不足將使政府增加額外支出，以社會保險或任何其他型式的社會福利來「掏腰包」援助貧窮的老年人口。在這種情況下，如果養老金余額超過必需，政府並不因此受益，而如果余額不足，政府則可能處於不利地位，因此，政府普遍採用回報與風險較低的投資策略。
正因如此，將養老金基金交由專業化民營公司管理與操作，是較為恰當的作法。只要基金管理公司間有足夠的競爭，對客戶沒有過高的轉換成本，且搭配適當的規范與監管，

養老金制度之弊
民營資產管理業者將最能滿足客戶的需求。另外，養老金基金外包管理還有其他優點，即養老金基金不會被挪用為政府項目融資—畢竟，政府項目的投資回報通常極難量化。
如果政府將其核心任務定位為提供基本養老金、以實現社會財富的再分配，則在養老金方面，政府與民營部門間可以形成良性分工。再者，政府必須設定養老金准備規則，並為民營產業建立適合的規范架構。公眾亦必須明白了解自己在養老金方面的權利及其與養老金提供者的關系，並要接受充分的教育，了解有關投資過程的相關知識，從而明了自己需要承擔為晚年生活儲蓄的責任。
然而，「完美」的養老金制度在現實中幾乎不存在。在現實世界中，政府在養老金准備方面扮演著
相當重要的角色。隨收隨付式的養老金只能由政府運營，因為這種制度必須以政府稅收為依託。但從歐洲經驗看，隨收隨付制根本無法應對老齡人口依賴比率日益高漲的情況，必須仰賴基金式養老金制度的輔助。這種情況最好交由民營部門解決，但實際上很多國家選擇了一條不同的路徑。
有時政府會選擇在重新設計養老金制度的過程中設立一個中央緩沖基金，其目有在於趁人口結構情況尚未惡化前積累資金，等到人口結構情況不再如以往樂觀時再予提取應用。此類緩沖基金已在法國出現，中國內地也有類似的發展。中國內地的全國社會保障基金（National Social Security Fund）的資金來源包括來自國有企業民營化的收入、彩票銷售收益與政府注資，成立目的在於部分填補當前尚無資金准備的養老金缺口。
由政府主導成立的這些基金未必非得由政府管理不可，相反，要設定適當的激勵模式，從而最大化養老金資產風險調整後的回報，此類基金的管理通常應外包給資產管理公司管理。
七、亞太地區資產管理
亞洲正在建構嶄新的養老金制度，或改善現存養老金制度，這將為資產管理業者帶來絕佳商機。
已採取的或擬議中採取的養老金改革措施不外乎下述兩條路徑：要麼降低現行隨收隨付養老金制度提供的養老金福利，並因此增加對個人養老金准備的需求；要麼試圖拓展基金式養老金制度的涵蓋范圍。不論採用何種方法，都會帶動養老金體系內金額的擴增。
我們很難找到本報告提及的各亞洲區域養老金資產規模的確切數據。因此，我們將關注的焦點集中於最為重要的私人養老金計劃，得到的數字為，2004年，9個國家和地區養老金管理資產規模合計約達1.13萬億歐元。
我們關注的焦點是企業養老金，因為這部分資產最有可能外包給專業資產管理公司代管，人壽保險公司的資產未涵括於此。
不出所料，日本與澳大利亞兩國的養老金資產最多，合計已佔亞太地區總規模的九成左右，香港的強制性公積金（Mandatory Provident Fund，簡稱「強基金」）、韓國的民營養老金計劃及新加坡的中央公積金，也累積了相當規模的資產。
強制性養老基金擴大涵蓋范圍與企業養老金制度的發展，將會帶動供款人數增長，加上經濟成長強勁帶動薪資上揚，我們預計，至2015年，管理資產（AuM）規模將成長逾250%，10年後資產規模將達2.9 萬億歐元，年復合成長率9%。如果我們將養老金制度涵蓋率較高的日本及澳大利亞劃分出來，則區內養老金管理資產成長更為驚人。日本和澳大利亞之外的7個區域當前的資產規模為1260億歐元，比重約為11%。預計未來10年的平均成長率為17%，至2015年，合計養老金資產規模將達7200億歐元，約占區內全部養老金管理資產的1/4。
在此次亞洲養老金研究中，我們發現，經濟成長與人口變遷是帶動養老制度大幅改革的主要驅動力。伴隨眾多政府開放市場與改善養老基金管理的努力，改革將為資產管理業者帶來更多商機。專業資產管理公司可以利用妥帖、完整的資產管理知識與運作方式，深化當地資本市場，不但可以協助亞洲各國建立更為穩健的養老金制度，更將有效推動區域經濟繁榮成長。
八、政府基金投資
除了民營的基金式職業養老金計劃，政府養老金基金亦積聚了大量資產
截至2004年底，政府養老金基金資產管理規模已達7090億歐元，約占民營（或基本為民營）的職業養老金市場規模的63%。截至目前，日本政府養老金基金（GPIF）規模達5470億歐元，是全球規模最大的養老金基金，韓國的國家養老金（NSF）以900億歐元規模居次。此外，中國內地的全國社會保障基金、印度的員工強制基金組織（EPFO）、中國台灣的公務人員退休撫恤基金（PSPF）、勞工退休基金（LPF）與勞工保險基金（LIF）、泰國的政府養老金基金（GPF）等，也擁有大量資產支撐政府的養老金負債。
這些基金成立目的與架構差異極大：日本的政府養老金基金管理國家養老金體系中的基金式部分；中國內地的全國社會保障基金則屬於緩沖基金，在省市政府第一及第二支柱負債發生緊急情況時為其後盾；印度、韓國、中國台灣及泰國的養老金基金則屬強制性的養老金基金，是基金式或部分基金式的養老金安排，只有特定人口可以加入。
這些基金傳統上均屬國家所有，資金經常被挪用為基礎建設融資，或做「經濟導向投資」，如投資於社會或房屋等福利計劃等，甚至將資金轉貸回政府機構亦是相當普遍的事。養老金基金投資回報通常差強人意，有時甚至還比不上通貨膨脹，等於實質虧損。因
養老金制度保證老有所養
此，許多政府已經開始讓養老金基金管理更加專業化，意圖強化與穩定投資回報。
改革的第一步是
政府開始轉移投資標的，從原來的政府項目，轉向應用可以由市場定價的金融資產上。養老金基金管理的可靠性、透明度與治理因而得以大幅改善。
優化資產管理第二步
允許基金資產配置適度多元化。過嚴的投資范圍與量化投資規則可以帶來次佳回報。養老金准備的最終目的在於覆蓋收益基準制下的養老金負債，或最大化供款基準制下的養老金福利。因此，養老基金的投資政策不應為與此無關的目標所影響，否則，必然會導致儲蓄錯誤配置與投資回報低於最優值的風險。
編輯本段西歐各國現狀
從養老金制度來說，雖然同屬於典型的投保資助模式，但從具體的方案設計來看，其相互間的關系及側重點又有不同。一般說來，基本養老金較高的國家，其補充養老金制度通常不發達，而人們對老年生活的更高追求雙促進了私營企業的養老制度或商業養老保險制度的發展；基本養老金僅以滿足人們最低生活需求為目標的那些國家，其補充養老金制度就很發達，一般都是強制性的，而且私營養老保險制度也較發達，總體體現為整個養老保障體系較為全面均衡。下面簡介幾個國家的情況。?
基本養老金水平較高的國家有義大利、荷蘭、奧地利、西班牙、瑞士等。在義大利，退休金按最後就業十年中最高三年的平均工資的80%計算；荷蘭，是低收入者可領取原工資收入的80%作退休金；奧地利，基本制度的退休金很高，也體現為其所佔原工資比例很高，而且還規定，凡就業年限達45年時，工資必須大幅度晉升，最高可提高原平均工資的80%，由此計算出的退休金自然也很高，而西班牙則規定：工齡滿35年可領取的養老金為最後七年中最高兩年平均工資的85%，這一比例也相當高；其它如瑞士，比例也比較高，可領原工資的70～75%。基本養老金水平較低的國家有法國、芬蘭、德國、丹麥、英國等，比如法國，是根據最高十年平均工資的一定比例來確定養老金；而芬蘭則規定，基本制度退休金和老年補貼總額不得超過原工資的60%，德國的退休金最高比例則為原工資比例則較高，為75%，這是因為公務員無法享受到企業補充養老金。同樣是這些國家，基本養老金制度的不同明顯地體現在補充養老金制度的發達程度上。基本養老金水平高的國家，如義大利，其補充退休金比較微薄；而荷蘭，企業要根據具體情況為雇員提供個人壽命保險，這是自願的；奧地利，其補充退休金發展緩慢；而西班牙則沒有統一的或有組織發展的補充退休金制度。基本養老金水平低的國家則有著較發達的補充退休金制度。在法國，設有各種職業的補充制度(達700多個)以及各種老年補貼；在芬蘭，通過了企業強制性補充退休金法規，規定：
編輯本段發放方式由企業自定②退休金管理機構
企業可自由參加不同的退休金管理機構
如：保險機構有組織的保險，或不同職業與行業聯合成立的退休金財務管理機構，或企業自己建立的退休金管理組織
③不管採取什麼形式
補充退休金不得超過原最佳兩年平均工資或最後四年。在德國，補充制度也起著相當重要的作用，公立部門的工人、職員的法定退休金加上補充退休金的總額，相當於公務員的法定退休金(占原工資的75%)，此外還設有兼職職業退休金，私營企業的雇員不享受該制度。德國另有一類叫義務制度的補充養老金制度，也很發達，67%的企業與29%的手工業都建立了義務制度，該制度的養老基金由企業分攤和個人自願交納形成，具有互助性質。在丹麥，通過與保險公司簽訂合同實行集體保險或企業、企業之間建立自治的財務管理機構等方式，實行一種財務自治、具有承包性質、適用於18—66歲(每周至少工作10小時)的勞動者的強制性補充養老金制度。
而瑞士則例外，它屬於高福利國家，在保持較高基本養老金水平的同時，也規定了強制性的補充養老金制度，以保證公民較高水平的晚年生活。英國的補充養老金制度分為
①國家補充制度
中、小企業也被納入此制度。
②企業補充制度
包括所有國營和私營大企業，涉及1200萬勞動者，90%的企業制度養老基金由保險公司管理，可減免稅收。
③私營企業補充制度。
在養老金的領取方式上分兩階段執行，
第一階級
退休後的前五年，只鄰取就業期交納的養老基金津貼；
第二階段
除上述津貼外，可領補充制度的養老金，分別由國家或企業支付，限定在全部就業年限中20年最佳薪金年平均的25%。商業養老保險一般立足於個人的自願加入，作為整個養老保險體系的有益補充，在西歐各國普遍較為發達，它對范圍廣泛的追求老年生活更加幸福的公民特別是就業期間具有高收入者有著較強的吸引力。如義大利、荷蘭、奧地利等國家，由於補充養老金制度比較薄弱，其公民參加商業養老保險比較踴躍，私營機構舉辦的養老制度或商業養老保險的輔助作用顯得也很突出。?
西歐各國的養老金制度除了上述基本內容外，一般都還包括對某一特定人口群或特種行業雇員的特殊政策，比如在英國，對喪偶的婦女，60歲才能享受丈夫的退休金轉讓權力(通常可繼承全部退休金)，對喪偶的男性則限制較嚴。在法國，實行特種職業老年退休制度，在退休年齡與領取的退休金數量上優於普遍職業養老退休金政策，詳見表1。同普通制度一樣，特種制度的養老基金也由個人、僱主分擔，兩種制度領取的退休金多少不一，其中礦工與國營鐵路公司雇員享有國家最優惠養老金待遇。?
此外，為了減少國家基本養老金的支出，同時縮小老年人退休後的貧富差距，各國普遍實行依收入高低的不同檔次領取不同比例的養老金，工資越高，比例越低，或者依收入高低的不同檔次交納不同比例的養老基金，工資越高，比例越高。比如荷蘭，其基本養老金水平較高，但它的高比例只是對低收入者而言，低收入者可領原工資的80%作養老金，領取養老金比例隨收入增高而下降。挪威、法國等，也是收入越高，領取養老金占收入的比例越低。而在瑞士，則是收入越高，交納養老金的比例越高。以上的比較分析可以使我們比較系統地了解到目前西歐各國實行的養老金制度，但是制度總是在不斷地發展完善中，特別是社會經濟制度總是在不斷地發展完善中，特別是社會經濟環境的變化以及各種新問題的出現會促使它的改革。象西班牙這樣的國家，由於基本養老金水平較高，已使其養老基金入不敷出、陷入赤字，同時由於失業的強大壓力，迫使其急於對養老金制度進行改革(1985年7月，通過新方案，對個人交納養老基金的最低年限由10年長至15年，養老金的計算方法也有變化)。即使那些採取各種養老金制度全面均衡發展以分散國家壓力的，如德國、英國等也同樣存在問題。
人類社會退休和養老金制度的建立與發展只有一百多年的歷史。在此之前，人們往往工作到死亡為止，甚至在貧困中度過晚年。
19世紀80年代，德國建立了世界上第一個養老金制度。從此，人類才開始真正享有退休和養老金待遇。但是，在很多發展中國家，直到今天，對於很多人來說，退休和養老金收入還只是一個遙遠的夢想。而在很多發達國家，運行多年的養老金制度則陷入困難，面臨著變革與創新的巨大挑戰。以後世界各國都在探討如何依據各個國家的社會經濟狀況，建立一個保障充足、運行穩健、可持續的養老金制度。

E. 個人儲蓄和養老金有什麼關系，怎麼算

沒關系的，養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金
您今年已經47歲，養老保險最少繳納15年才會有基礎養老金，看您當地社保部門能否補交3年費用。可以補交就可以辦理。退休也是根據您本人的繳費基數算的，每一年的社保部門會公布上一年的城市在崗職工月人均工資數目，比如上年度城市在崗職工月人均工資為2500，您定的每月繳費比例為60%，那你本年度養老金的繳費基數為2500*60%=1500，每月養老金繳費為1500*20%=300（單位），1500*8%=120（個人），醫療為1500*8%=120（單位），1500*2%=30（個人）+90元大病統籌=120.
至於退休能拿多少，有一個公式。您可以自己算：
基礎養老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）/2*繳費年限*1%
個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額/計發月數（50歲為195月、55歲為170月、60歲為139月）
這里要提一下，單位交的放統籌賬戶，個人交的放個人賬戶。辦理退休時，會從統籌賬戶轉3%到您個人賬戶。

F. 養老保險個人繳納比例如何確定

1、職工個人繳費額=核定繳費基數×8%（目前為8%）=職工個人工資總額×60%~300%×8%；企業繳費額=核定的企業職工工資總額×20%；

2、個體勞動者（包括個體工商戶和自由職業者）繳費額=核定繳費基數×18%。例如：2003年4月份河北省公布的2002年度省社平工資為每月747元，因此繳費基數可以在747—2241元之間自主選擇（即省社平工資每月747元的100%-300%之間選擇繳費）。全年繳費金額最少為：747×18%×12=1613.5元，最多為：2241×18%×12=4840.6元。

(6)個人儲蓄中養老金資產比例低擴展閱讀

1、基本養老保險費由企業和職工個人共同負擔：企業按本企業職工上年度月平均工資總額的一定比例繳納（北京是19%，其他城市可能不同），職工個人按本人上年度月平均工資收入的一定比例繳納（一般為8%）。

城鎮個體工商戶、靈活就業人員和國有企業下崗職工以個人身份參加基本養老保險的，以所在省上年度社會平均工資為繳費基數，按20%的比例繳納基本養老保險費，全部由自己負擔。

2、社會保險的繳費基數

所謂社會保險的繳費基數，是指企業或者職工個人用於計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，就是企業或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

企業一般以企業職工的工資總額作為繳費基數，職工個人一般則以上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的工資基數。在我國，繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。

一般來說，職工繳費工資如果高於所在省市上年度社會平均工資300%的，以上年度社會平均工資的300%作為繳費基數；

職工繳費工資低於工資所在省市上年度社會平均工資40%的，以所在省上年度社會平均工資的40%作為繳費基數。（最高和最低繳費基數的計算比例，各城市可能不同，以各城市人力資源和社會保障局公布的計算比例和基數為准。）

養老保險

1、個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資（最低數為上年全市職工工資的60%；最高數為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。

2、單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%。此前的政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。

G. 養老金的個人賬戶比例是多少

養老金（pension）也稱退休金、退休費，是一種最主要的社會養老保險待遇。即國家有關文件規定：在勞動者年老或喪失勞動能力後，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用於保障職工退休後的基本生活需要。養老金本著國家、集體、個人共同積累的原則積累、運作。當人們年富力強時，所創造財富的一部分被投資於養老金計劃，以保證老有所養。
應答時間：2020-12-09，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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H. 個人資產多少才能退休

隨著近期人社部在研究「延遲退休」的消息一石激起千層浪，盡管揚子晚報已經就此報道退休年齡近期不變，但如何「養老」這一問題再成焦點。昨天微博上更有一個帖子提出： 80後退休前需准備314萬退休金，如果你是50歲，退休前需備好養老金116萬。這個天文數字有點聳人聽聞，靠不靠譜？如果以南京人為例，需要多少退休金才能安心養老？又該為准備這些養老金如何巧妙規劃？

【314萬靠譜嗎？】

算養老成本驚人：

以3%通脹率、月購買力3000元前提 現在的80後到退休時需准備314萬

記者昨天找到了「80後退休前需准備314萬」這一微博的出處，原來來源於《重慶晨報》的一則報道，其中理財師提出：「假設，退休後你每月的開支為2000元，從60歲開始退休，按照平均壽命80歲計算，那麼你退休後的20年需要2000×12×20=48萬元養老金。假如我們以3%的通脹計算，如果按每月支出等同於現在2000元的購買力計算，你的壽命為80歲，你現在50歲，那麼從60歲退休到80歲，你需要准備116萬元，才能滿足你現在每個月花費2000元的生活水平。」

而且，如果你現在的年齡越小，面臨的通脹時間就越長，到時候需要准備的退休金將更多。如果你對生活水平要求更高的話，自然也要更多的錢。假設退休後，每個月想要過上和現在3000元相同購買力的生活水平，如果你現在50歲，10年後退休，按照3%的通脹計算，那麼需要為20年退休生活准備174萬元。如果你現在40歲，則需要為此准備234萬。如果你是個80後，現在30歲的話，則需要准備314萬退休金。

南京理財師認同：

按南京人均月支出1730元算大差不差 如十年後退休理論上要備上百萬

這一計算靠譜嗎？記者昨天采訪了招商銀行南京分行的一位國際金融理財師。他表示，確實可通過專業的理財計算器來根據月支出、預期通脹率，計算你需要的養老金額。

記者發現，根據江蘇省統計局網站公布的2011年長三角16城市居民收支對比情況，年人均消費支出方面，蘇州市是21046元，南京市是20763元，分別相當於每月1754元和1730元，也就比上述計算的假設月支出差了兩三百元。

如果按南京市這一人均月支出數字看，這位理財師表示，結果應該大差不差，也就是如果你現在50歲，十年後到60歲退休的話，再考慮上通脹率，理論上要准備上百萬元退休金。

不過，理財師也認為，這是非常理想化的一個計算。要准備的金額並非只就60歲這個時點，而是一個時期內。即使你到了60歲這一時點，湊不到這個數字，也是很有可能的，但還可以根據自己的儲蓄情況調整投資方案，「養老問題，不是一天就能解決的，需要長期積累，不斷調整計劃。」

金融學專家存疑：

別太糾結於養老本「數字標准」 計算太簡單、未考慮貨幣有「時間價值」

「前段時間，有人就提出250萬不夠養老」，南京大學商學院金融與保險系教授王長江卻對這些所謂的「養老成本」說不以為然，「很簡單的，你就看退休時要准備的100多萬，這個錢，它也是有收益率的。但這個貨幣時間價值沒有計算進去。」

貨幣時間價值是指貨幣隨著時間的推移而發生的增值，也稱為資金時間價值，也就是說，目前擁有的貨幣比未來收到的同樣金額的貨幣具有更大的價值，因為目前擁有的貨幣可以進行投資，在目前到未來這段時間里獲得復利。舉個例子，今天1元錢的價值大於1年以後1元錢的價值，因為你可以拿今天的1元錢在一年內去投資。

王長江教授認為，「假設你退休時准備了100萬養老金，你會面臨通脹，考慮進去是對的，但你的100萬也有時間價值，可以通過投資獲得復利。」不能單方面計算了支出的通脹因素，卻不考慮貨幣的時間價值。假使你在退休時沒有準備好這100萬，也無需過於擔憂，也可以通過投資來獲得收益、擴大本金，「最關鍵的應該是，如何來投資戰勝通脹。」

【養老金增值眾人說】

每種方式均有優點和風險

別忽視儲蓄、多元化投資

對於養老金數字標准，觀點並不一致。但有一點不約而同的是，采訪中多位專家均建議普通人要盡早、理性投資，以讓自己的養老本錢增值。記者把采訪中各方意見羅列出來，並請招行國際金融理財師進行了點評，供讀者參考。理財師認為，各種方式都有其優缺點，從養老看，其實，控制消費支出、從而擁有一定儲蓄是必不可少的基礎，別忽視儲蓄了，在此基礎上進行多元化投資。

A、社保

社保可以提供退休後穩定可靠的生活來源。

理財師點評：社保是作為最基本的養老生活保障。如要提高退休後生活品質，還需要其他投資方式。

B、基金定投

有美國理財專家認為，如果每個月投入1000美元進行定投，按金融市場

每年3%的回報率，40年下來，資金可達961525美元。如每月投資1000美元，按7%的回報率，40年下來，資金可達2803239美元。其中投入的本金為490000美元，投資收益為2313239美元。如果以1000元人民幣為起點，也是同樣計算。

理財師點評：定投確實有好處，但定投的收益率是無法預料的，如果幾十年下來，可能每年收益有較大出入。

C、 商業養老保險

目前一些保險公司推出養老年金險，如果現在起每年繳費一定金額，退休後可選擇一次性領取現金。一般養老險繳費期為20年，退休後可領取的利益約為總保費的300%。也可選擇每月領取，能部分彌補退休後的養老金缺口。

理財師點評：商業養老保險的收益率不見得會特別高，但好處是有點像強制儲蓄，把你的資金強制預留下來，有利於資金積累。投資人最好建立一個組合去優化，不光依賴於商業養老保險。

D、黃金投資

黃金抗通脹，具備容易變現和保存的特點，也可以作為一種家庭資產，世代相傳。

理財師點評：其實長期來看，黃金波動性也很大，黃金在與貨幣脫鉤後，曾經歷了20年的下跌。現在算上通脹率，黃金現價也僅相當於1980年時的價格。黃金在某個階段可能會持續看好，但不代表永遠只漲不跌。當然黃金在市場重大風險時，易變現，有一定價值。目前國際金價在每盎司1570美元左右徘徊,幾乎回到了一年前的金價水平。

E、買消費類龍頭股

南京一位投資者介紹了他自己的經驗，他的投資組合自2008年7月建倉以後，主要就是「拴」在張裕、雲南白葯、東阿阿膠、格力電器、天士力、貴州茅台等幾只股票上，「彼得林奇不是告訴我們要善於從日常生活中選股嗎？所以自己選擇的投資標的，一般情況下其產品或者服務，應該在日常生活中能夠觸摸得到。」他覺得，這些行業應該相對抗通脹。

理財師點評：生活消費類龍頭股，有一定前景，但因為食品安全或預期項目破滅，會導致出現黑天鵝，比如雙匯、伊利、重啤。應建立一個組合，不只買一兩只產品來規避系統性風險。

F、以房養老

房產市場在近十年來的總體價格上漲不少，因此也讓很多人堅信：以房養老是最能抗通脹的。

理財師點評：長期來看，也許這兩年是房產需求高峰，而且目前沒有什麼其他太好的投資品種。而如果過了人口紅利，下一代年輕人的房產需求可能趨緩，如果再開征物業稅等，房產長期上漲不一定得到支持。

【投資養老有可能嗎】

現在投入50萬 「復利」30年有望變為300萬

80後在未來30年之後要籌措到300萬元的養老金，有可能嗎？記者采訪中歸納了幾種演算法發現，如果依靠被稱為「世界第八大奇跡理論」復利，投資的「本金加利息」不斷像滾雪球一樣再投資，你獲得的收益也會是很驚人的，無需太擔心未來的養老。

假定平均的年回報率是6%，那麼現在投入的本金只需522330元，可在30年後退休時獲得300萬元本息。

假如現在投資50萬元，以年15%的增長目標計算，五年收入會翻一倍，20年之後它就是818.5萬元。

I. 中石油員工自己繳納的養老金比例是多少，單位替我們繳納的又佔多少呢

再談中小企業更應建立企業年金制度 苑朝閣

元月初，當我把《中小企業更應建立企業年金制度》一文，分別掛在我的博客上和發表在中國養老金網上後，便同時將博客地址和中國養老金網址，發給了幾個中小企業客戶老總，希望他們能就該文談談看法，提些寶貴意見。

沒幾天，便接到某企業老闆的電話：苑經理你關於《中小企業更應建立企業年金制度》的文章我拜讀過了，這篇文章對我企業而言很有現實意義，給我了一個很重要的提醒，我一定認真研究本企業的企業年金制度建設問題。正向你文章中寫到的，目前，我們企業正在面臨一場「人事危機」。但有兩點另我很困惑，第一，我們企業是每月15日發工資，幾年來無論企業財務狀況如何緊張，都在堅持到日期必須發工資或提前發工資原則。今年也不例外，同時還兌現了年終獎，而且年終獎的數額比往年都高很多。然而，就在工資和年終獎兌現兩天後，在沒有任何前兆的情況下，陸續有員工到我這來交辭呈，難道是年終獎給少了？還是令有原因？

第二，你知道我這個企業是在五年前由集體企業轉制的企業。沒有轉制前，職工隊伍渙散效率低下，一直處於虧損狀態。我接手後，根據企業當時實際情況，進行了一系列的調整，在新產品研發及生產和銷售渠道上下了很多工夫，當年就摘掉了虧損的帽子。職工隊伍穩定了干勁足了，幾年來，由每年的十來萬到幾十萬的利潤，一下成長到今年近600萬的利潤，企業在一天天的好起來，除普通操作工流動率比較大外，基本上關鍵崗位的都很穩定，但今年卻出現了幾個骨幹分別辭職現象，特別是一個工程師和一個銷售經理的辭職會給企業帶來重大損失。我不解的是：「為什麼企業在創業階段比較困難時，大家干勁很足很團結，沒有人打退堂鼓。現在企業效益一天天好了，員工收入多了，反而要辭職呢？

聽到這里，我唯一能做的就是建議其靜下來，找兩位企管專家認真分析一下問題所在，拿出切實可行的解決方案。

他又說：其實我也應該檢討自己，幾年來我一直認為只要生產經營搞好了，企業就會好起來，員工隊伍就不會有問題，因此，忽視了管理中存在的一些問題，特別是人事管理方面的問題更是今天如此局面的根源。

另外，我有件事懇請您幫個忙，我們企業的銷售經理小王也提出了辭職，他提出辭職時沒說幾句話就走了，我不太了解他辭職的真實原因，我們能認識也是他介紹的，你們關系一定很好。所以，希望你幫了解一下。最好能勸他不走，這一點對企業而言很重要。小王個人創造了60%多的銷售業績，掌握著企業所有客戶資源，如果他真的走了企業的損失將不可估量。也請你轉告他，企業需要他，我和大家都很欣賞他。只要他不走，什麼條件都可以談……

放下電話，沉思良久，一方面對李總「有病亂投醫」的迫切心情表示理解，同時，也為他這種「頭痛醫頭，腳痛醫腳的企管模式而感嘆」。

第二天，雖沒有承諾李總幫他勸小王，但出於職業的敏感和對朋友的關心，還是拿起了電話……下面這段耐人尋味的對話，相信一定會給人們帶來一定的啟示。對話與本文無關部分筆者進行了相應刪減。

筆者：聽說你最近把老闆給炒了？怎麼要投靠新東家嗎？

小王：你的消息可真靈通啊！我剛做完這個決定還沒等告訴你，你就先知道了，看來你還是真關心我啊！對你的關心衷心表示感謝。你的消息這么靈通一定是李總告訴你的吧？不會是同時也讓你來做說客吧？我猜一定是。咱們是老朋友了，有什麼話你就直說吧，我可以讓你圓滿回去「復命」。
回答者：劉備20080911 - 門吏 三級 3-20 20:24
現在企業員工繳費以一個計劃年度為基數，分四種選擇，每月可以繳納 1 元人民幣，也可按本人基本工資的 1 ％、 2 ％、 4 ％繳納。企業為員工繳費的標準是，主管人員和相當於主管級別及其以上級別，按本人基本工資的 8 ％繳納，專業人員及其以下級別按本人基本工資的 2 ％繳納。歸屬期限對於員工的個人繳費百分之百歸屬員工，公司的繳費規定為，在企業服務不足 3 年的員工，在離開公司時所繳費全部收回企業；在本企業服務滿 3 年不足 4 年的員工，按公司全部繳費的 50 ％歸屬員工本人；在企業服務滿 4 年不足 5 年的員工，按公司全部繳費的 75 ％歸屬員工本人；在企業服務 5 年以上的員工，按公司全部繳費的 100 ％歸屬員工本人。 「2008年必將是企業年金行業快速發展的一年，總的大趨勢應該是競爭與合作並存。」楊帆說，「合作是必然，有些機構取得全牌照，但是根據規定，不能『一攬四』，還有的機構擁有自己的專業特色，所以，強強聯合將是必然。比如，銀行託管做得好，有些基金公司善於做投管，那麼，2008年將會出現更多的牌照持有人之間的合作，在競爭中的合作，展示自身的長處。」 （張家口市工商局 ）
回答者：SUNSUFENG - 經理 四級 3-20 20:28
國外企業年金的歷史沿革及經驗

企業年金，即由企業退休金計劃提供的養老金。其實質是以延期支付方式存在的職工勞動報酬的一部分或者是職工分享企業利潤的一部分，是職工權益的一部分。企業年金計劃在英國可以追溯到19世紀初，在美國可以追溯到19世紀末。1875年，美國快遞公司建立了第一個企業年金計劃。第二個計劃由巴爾的摩和俄亥俄鐵路公司於1880年設立。在隨後的半個世紀中，大約出現了400個退休金計劃。這些早期退休金計劃一般建立於鐵路、銀行和公用事業領域。

隨著人口老齡化的發展趨勢，政府提供養老金的能力日趨有限，企業年金計劃的社會責任日益突出。企業年金一旦進入養老保障體系即具有如下特徵：

一是基於正規企業勞動關系而建立，是員工的法律權益；

二是由僱主單方的、自願的計劃逐漸進入集體談判的內容並具有準強制性；當政府介入以後，在有些國家出現了強制性企業年金計劃；企業年金日益具有公益性，受到國家法律和政策的影響；

三是由企業單方繳費逐漸轉向勞資雙方共同繳費，增加了民主管理的成本，如理事會；

四是管理模式多樣化，可以建立共同賬戶或為受益人建立個人賬戶：可以建立繳費確定（DC）計劃、或待遇確定（DB）計劃、混合計劃；可以委託銀行、保險公司和信託機構；

五是待遇支付原則和方式多樣化，包括一次性支付或年金方式，提前支付或財產轉移等；

六是基金投資運營商業化、市場化，有些國家已經實現了養老基金管理的私營化：「組合投資」和「審慎人」的理論與實踐提供企業年金資產的安全性和回報率；

七是企業年金個人賬戶資產管理包括兩個性質不同的階段：即受益人在就業期間的養老金儲蓄階段和受益人達到退休年齡後的養老金消費階段。

經過一百多年的發展歷史，其附加價值逐漸體現出來：（1）工薪者的主要儲蓄和投資渠道，在他們達到退休年齡時可領取一筆數額不小的金額；（2）減輕政府提供養老金的負擔；（3）國民儲蓄的主要部分；（4）可進入資本市場運作的最大資金流。因此，企業年金在市場經濟國家的經濟社會生活中顯現出日益重要的作用，政府介入企業年金領域的程度也越來越深，如今，在OECD國家中已經產生出一些發達的養老金市場。企業年金的歷史沿革

企業年金已經歷了三個發展階段，每個階段的賬戶管理主體模式都不同，且不斷進步和完善（這一觀點在《中國企業年金財稅政策與運營》中第一次被引用）：早期發展階段，即企業自我管理時期（19世紀）；成熟發展階段，即市場運營與政府介入管理時期（20世紀）；綜合發展階段，即與社會保障協調發展時期 （2l世紀）。

（一）自我管理的企業年金計劃早期企業年金計劃的賬戶管理主體是資助計劃的僱主，管理模式主要是銀行儲蓄賬戶（DB型名義賬戶）。

早期企業年金計劃是企業對員工的一種不規范的承諾，具有如下特徵：

一是基於企業責任從支付員工傷殘撫恤金開始；

二是僱主自願提供的津貼，沒有被上升為員工權利，計劃的建立和管理隨意性很強；

三是計劃資產基本來自企業當期收入，與企業資產融為一體，企業承擔籌資義務和風險責任，沒有法定的繳費要求；

四是其賬戶由企業自行經辦，賬戶管理方式主要是在銀行開設的儲蓄賬戶。

由此可見，早期企業年金計劃管理接近一般銀行儲蓄，屬於待遇確定（DB）計劃，並具有名義賬戶的特徵。

（二）委託管理的企業年金計劃

企業年金在工業發達國家大規模發展始於20世紀40年代，隨之計劃類型、賬戶管理模式逐漸多樣化和規范化。

1.企業年金計劃多樣化

1993年，美國所有民用行業工人約有57%受雇於舉辦了企業年金計劃的企業。整個OECD國家有1／3員工參加了職業年金或企業年金計劃。基於企業動機、員工需求、法律要求、稅收激勵、市場促進等多種來自經濟社會的因素，企業年金計劃迅速朝著多樣化趨勢發展。1993年，美國私人信託基金總金融資產超過2.5萬億美元，其中1.13萬億來自單個企業的DB計劃，1.06萬億美元來自單個企業的DC計劃，3100億美元是多企業計劃。近年來。單個企業的DC計劃資產發展有顯著增長。保險經營的養老金產品有10餘種，如團體延期支付賬戶、儲蓄賬戶、擔保投資賬戶（GIC）、混合型賬戶GIC、穩值統籌基金賬戶、個人年金賬戶等。

2.企業年金計劃管理主體多元化

（1）保險合同

1921年，美國大都會壽險公司（The Metropolitan Life Insurance Company）簽發了第一份年金合同，從此，保險公司進入企業年金領域。1924年，大都會壽險公司發出第二份合同，該合同是與一個已經建立「現收現付」企業年金計劃的企業簽訂的。同年，美國公平壽險協會宣布，要為企業年金計劃設計產品，從而成為第二個進入該領域的公司。保險產品從此開始適應企業年金計劃的需要而發展，並逐漸進入保險合同主導階段，取代普通銀行儲蓄賬戶。

保險合同提供利息擔保，其穩健性和強大的精算能力使其在DB計劃方面具有不可替代的優勢；同時，和保障性的壽險相結合，使得保險公司的企業年金計劃更具吸引力。從20世紀60——70年代，隨著分紅險和萬能險的推出，參加計劃的員工不僅可以獲得保證的收益，還能分享保險公司經營活動的盈餘，並直接參與超額投資收益的分配。

進入20世紀90年代，以美國股市為代表的資本市場持續走強，DC計劃開始盛行，各類金融機構也日趨活躍，保險公司傳統的穩健風格逐漸受到冷落。為了與其他金融機構競爭，保險公司推出了投資連接型保險。雖然這種與開放式基金相類似的保險產品受到了企業年金市場的歡迎，但保險公司在企業年金市場的壟斷地位也不復存在了。

目前，國外的保險公司主要以三種方式參與企業年金市場，並占據了約40%（美國）的市場份額：DB計劃的提供商；單純的年金提供商；通過購並，形成綜合性金融集團，為企業年金提供綜合服務。

（2）信託管理

亞洲金融危機後，一些企業年金計劃資產因保險公司破產而遭受損失，信託業以其保持企業年金計劃資產獨立的賬戶管理優勢逐漸取代保險合同的市場。

信託即基於信任基礎上的委託，包括依法委託和法外委託。信託業具有悠久的歷史，但企業年金信託還是比較年輕的事物，在世界各國有不同的選擇，如英國的全權託管、美國的公司信託、日本的銀行信託等。目前，在加美等發達國家的企業年金市場上出現信託主導的發展趨勢，託管主體可以是公司如基金公司、保險公司，也可以是個人。

企業年金信託管理賬戶包括「分包」和「總包」兩種。總包賬戶管理承擔從權益賬戶管理到投資全部受託職責，在澳大利亞、美國等地，一些大的年金管理機構能託管企業年金計劃的「一站式」服務，其最大優點在於低成本；而分包則能夠突出專業化分工的優勢。

3.企業年金賬戶管理規范化

………………

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參考資料：
回答者：xiaoya_gege - 門吏 三級 3-21 00:14
請參閱企業年金網

回答者：太空核潛艇 - 舉人 五級 3-25 23:18

J. 個人賬戶養老金在退休工資中比例是多少

養老金計算公式：
1、養老保險個人賬戶的內容包括三部分：個人繳納的基本養老保險費+單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分+按社保利率計算的利息。很明顯，新政策將把單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分的去除。
2、繳費比例：該部分由個人繳費和單位繳費組成。
(1)個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資(最低數為上年全市職工工資的60%；最高數為上年全市職工工資的300%)的8％繳納。
(2)單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。原先的老政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。
3、養老金計算公式：「中人的基本養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金＋過渡性養老金＝退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費年限不滿15年的按15%)＋個人賬戶本息和÷120＋指數化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。
「新人的基本養老金＝基礎養老金＋個人賬戶養老金。基礎養老金按本人退休時上年本市職工月平均工資的20％計發，個人賬戶養老金按本人賬戶儲存額除以120計發。(註：由於客觀原因，全國某些城市的計算標准可能有所不同。)